流動(dòng)資金估算方法介紹(參考版)
2025-06-28 00:10本頁面
【正文】 根據(jù)“方法與參數(shù)三”的內(nèi)容，在項(xiàng)目評(píng)價(jià)中，流動(dòng)負(fù)債的估算應(yīng)考慮應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款兩項(xiàng)。 【解題要點(diǎn)】本題考查流動(dòng)負(fù)債公式。系數(shù)估算法的特點(diǎn)是簡單易行，但是精度較低，所以不選。 解析：本題考查投資估算方法的精確度的比較，可以使用排除法求解。 D．指標(biāo)估算法 C．系數(shù)估算法）計(jì)算過程如下： 解析：生產(chǎn)能力指數(shù)法是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法。 D．% C．%）擴(kuò)大指標(biāo)估算法年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)各類流動(dòng)資金率建設(shè)期貸款利息見第一章第五節(jié)動(dòng)態(tài)投資部分估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)見第一章第五節(jié)投資估算的編制方法估算內(nèi)容估算方法備注投資估算固定資產(chǎn)投資估算靜態(tài)投資部分估算單位生產(chǎn)能力估算法(點(diǎn)小圖查看大圖)(點(diǎn)小圖查看大圖)=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+……）+I以擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)主體專業(yè)系數(shù)法C=E（1+f1P1+ f2P2’+ f3P3’+……）+I以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)朗格系數(shù)法(點(diǎn)小圖查看大圖)國內(nèi)不常見比例估算法(點(diǎn)小圖查看大圖) 表2 ③流動(dòng)資金屬于長期性（永久性）流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。計(jì)算公式為： 年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)各類流動(dòng)資金率 年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額 估算流動(dòng)資金應(yīng)注意： ?、僭诓捎梅猪?xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款根據(jù)“方法與三”，流動(dòng)資金的內(nèi)容有所變化，計(jì)算公式為： 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債 終值 復(fù)利利息 = 現(xiàn)值A(chǔ)等額年金，即發(fā)生在某一時(shí)間序列各計(jì)算期末(不包括零期)的等額資金的價(jià)值，也即n次等額支付系列中的一次支付。常用符號(hào)在考慮資金時(shí)間價(jià)值、分析研究資金的流動(dòng)時(shí)，需明確以下幾個(gè)概念和采用的符號(hào)：i利率；n計(jì)息期數(shù)；P現(xiàn)值，即資金發(fā)生在(或折算為)某一時(shí)間序列起點(diǎn)時(shí)間的價(jià)值，或相對(duì)于將來值的任何較早時(shí)間的價(jià)值；F終值，即資金發(fā)生在(或折算為)某一時(shí)間序列終點(diǎn)時(shí)間的價(jià)值，或相對(duì)于現(xiàn)在值的任何以后時(shí)間的價(jià)值；現(xiàn)值與終值之間的關(guān)系：現(xiàn)值 + 復(fù)利利息 = 終值垂直線的長度與現(xiàn)金流量的金額成正比，金額越大；相應(yīng)垂直線的長度越長。與橫軸相連的垂直線，代表不同時(shí)間點(diǎn)上流入或流出系統(tǒng)的現(xiàn)金流量。從1~n分別代表各計(jì)息期的終點(diǎn)，第一個(gè)計(jì)息期的終點(diǎn)，也就是第二個(gè)計(jì)息期的起點(diǎn)，n點(diǎn)表示時(shí)間序列的終點(diǎn)。隨計(jì)息期長短的不同，時(shí)間單位可以取年、季或月等?，F(xiàn)金流量圖為了更簡單、直觀明了地反映有關(guān)項(xiàng)目的收入和支出，一般用一個(gè)數(shù)軸圖形來表示現(xiàn)金流入
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