流動(dòng)資金估算方法介紹(存儲(chǔ)版)
【正文】 籌措可通過長期負(fù)債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。根據(jù)“方法與三”，流動(dòng)資金的內(nèi)容有所變化，計(jì)算公式為： 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債 終值 復(fù)利利息 = 現(xiàn)值A(chǔ)等額年金，即發(fā)生在某一時(shí)間序列各計(jì)算期末(不包括零期)的等額資金的價(jià)值，也即n次等額支付系列中的一次支付。從1~n分別代表各計(jì)息期的終點(diǎn)，第一個(gè)計(jì)息期的終點(diǎn)，也就是第二個(gè)計(jì)息期的起點(diǎn)，n點(diǎn)表示時(shí)間序列的終點(diǎn)。一、現(xiàn)金流量（熟悉）（★★★）概念在建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)分析中，通常是將項(xiàng)目看作是1個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，來考察投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。（二）擴(kuò)大指標(biāo)估算法(1)按建設(shè)投資的一定比例估算。 (2)在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按蚓述的計(jì)算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100％生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百矧求得。計(jì)算公式為： 存貨=外購原材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 外購原材料占用資金=年外購原材料總成本／原材料周轉(zhuǎn)次數(shù) 外購燃料=年外購燃料／按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=(年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用)／在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù) 產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù) 3）應(yīng)收賬款估算 應(yīng)收賬款是指企業(yè)已對(duì)外銷售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，包括很多科目，一般只計(jì)算應(yīng)收銷售款。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法 對(duì)流動(dòng)流動(dòng)構(gòu)成的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。一般流動(dòng)負(fù)債的估算只考慮應(yīng)付賬款一項(xiàng)。其借款部分按全年計(jì)算利息，流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)人生產(chǎn)期間財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)算期末收回全部流動(dòng)資金(不含利息)。(4)按單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比例估算。 資金時(shí)間價(jià)值表現(xiàn)形式現(xiàn)金流量表為了便于分析不同時(shí)間點(diǎn)上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，計(jì)算其凈現(xiàn)金流量，通常采用現(xiàn)金流量表（見表41）的形式來表示特定項(xiàng)目在—定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金流量。垂直線的箭頭表示現(xiàn)金流動(dòng)的方向，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，即表示效益；箭頭向下表示現(xiàn)金流出，即表示費(fèi)用?！?必須掌握的要點(diǎn)： 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動(dòng)資金的內(nèi)容有所變化。 A．% B．% 例題：[2006年真題]下列投資估算方法中，精度較高的是（ 例題：在建設(shè)項(xiàng)目投資估算時(shí)，流動(dòng)負(fù)債估算公式是（ C．關(guān)于成本費(fèi)用構(gòu)成的變化考生應(yīng)因此足夠的注意。 答案：D A．由于生產(chǎn)能力指數(shù)法是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)，所以B首先排除。 B．單位生產(chǎn)能力估算法 A．生產(chǎn)能力指數(shù)法其計(jì)算公式為：f=）,如將設(shè)計(jì)中的化工生產(chǎn)系統(tǒng)的生產(chǎn)能力提高到三倍，投資額將增加（匯率變化的影響本息所支付的外幣金額不變，但隨著外幣的升值和貶值，換算成人民幣的金額相應(yīng)增加
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1