流動資金估算方法介紹(存儲版)
【正文】 籌措可通過長期負債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。根據(jù)“方法與三”，流動資金的內容有所變化，計算公式為： 流動資金=流動資產—流動負債 終值 復利利息 = 現(xiàn)值A等額年金，即發(fā)生在某一時間序列各計算期末(不包括零期)的等額資金的價值，也即n次等額支付系列中的一次支付。從1~n分別代表各計息期的終點，第一個計息期的終點，也就是第二個計息期的起點，n點表示時間序列的終點。一、現(xiàn)金流量（熟悉）（★★★）概念在建設工程經(jīng)濟分析中，通常是將項目看作是1個獨立的經(jīng)濟系統(tǒng)，來考察投資項目的經(jīng)濟效益。（二）擴大指標估算法(1)按建設投資的一定比例估算。 (2)在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按蚓述的計算公式進行估算，而不能直接按照100％生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百矧求得。計算公式為： 存貨=外購原材料+外購燃料+在產品+產成品 外購原材料占用資金=年外購原材料總成本／原材料周轉次數(shù) 外購燃料=年外購燃料／按種類分項周轉次數(shù) 在產品=(年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用)／在產品周轉次數(shù) 產成品=年經(jīng)營成本／產成品周轉次數(shù) 3）應收賬款估算 應收賬款是指企業(yè)已對外銷售商品、提供勞務尚未收回的資金，包括很多科目，一般只計算應收銷售款。流動資金估算一般采用分項詳細估算法。 分項詳細估算法 對流動流動構成的各項流動資產和流動負債分別進行估算。一般流動負債的估算只考慮應付賬款一項。其借款部分按全年計算利息，流動資金利息應計人生產期間財務費用，項目計算期末收回全部流動資金(不含利息)。(4)按單位產量占用流動資金的比例估算。 資金時間價值表現(xiàn)形式現(xiàn)金流量表為了便于分析不同時間點上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，計算其凈現(xiàn)金流量，通常采用現(xiàn)金流量表（見表41）的形式來表示特定項目在—定時間內發(fā)生的現(xiàn)金流量。垂直線的箭頭表示現(xiàn)金流動的方向，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，即表示效益；箭頭向下表示現(xiàn)金流出，即表示費用?！?必須掌握的要點： 流動負債=應付賬款+預收賬款根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內容有所變化。 A．% B．% 例題：[2006年真題]下列投資估算方法中，精度較高的是（ 例題：在建設項目投資估算時，流動負債估算公式是（ C．關于成本費用構成的變化考生應因此足夠的注意。 答案：D A．由于生產能力指數(shù)法是對單位生產能力估算法的改進，所以B首先排除。 B．單位生產能力估算法 A．生產能力指數(shù)法其計算公式為：f=）,如將設計中的化工生產系統(tǒng)的生產能力提高到三倍，投資額將增加（匯率變化的影響本息所支付的外幣金額不變，但隨著外幣的升值和貶值，換算成人民幣的金額相應增加
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