流動(dòng)資金管ppt課件(存儲(chǔ)版)
【正文】 析模式 總成本 =機(jī)會(huì)成本 +管理成本 +短缺成本 現(xiàn)金持有量 成本 管理成本 短缺成本 機(jī)會(huì)成本 總成本 （二）存貨模式：根據(jù)存貨的經(jīng)濟(jì)批量原理 （ Baumol Model) T— 計(jì)劃期（一年）現(xiàn)金需要總量（穩(wěn)定） i — 投資收益率 b—— 每次轉(zhuǎn)換成本 M—— 最佳現(xiàn)金持有量 現(xiàn)金持有成本 =M第七章 流動(dòng)資金管理 ?現(xiàn)金和有價(jià)證券管理： 最佳現(xiàn)金持有量的確定 ?應(yīng)收帳款管理： 信用期限、現(xiàn)金折扣政策、收帳政策的確定 ?存貨管理： 存貨的經(jīng)濟(jì)批量、訂貨時(shí)間、保險(xiǎn)儲(chǔ)備等 第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理 現(xiàn)金包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、各種形式的銀行 存款、銀行本票、銀行匯票。 二、最佳現(xiàn)金持有量的確定：總成本最低時(shí)的現(xiàn)金持有量稱為最佳現(xiàn)金持有量。 （一）應(yīng)收帳款增加的收益 =增加的銷售量 單位邊際貢獻(xiàn)（單價(jià)－單位變動(dòng)成本） （二）應(yīng)收帳款的成本 機(jī)會(huì)成本 壞帳損失成本 管理成本 二、信用政策的確定 （一）迚行資信評(píng)估，確定資信等級(jí)： 5c評(píng) 法。 儲(chǔ)存存貨可避免脫銷或停工待料，避免價(jià)格 變化的風(fēng)險(xiǎn)；但也要付出占用資金、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、保管費(fèi)等代價(jià)。取決于交貨的及時(shí)性和運(yùn)輸條件。 送貨期：取決于每次訂貨量（ Q)和每日送 貨量（ p)。d 保險(xiǎn)儲(chǔ)備 (B) 在再訂貨點(diǎn)基礎(chǔ)上，多儲(chǔ)備一些存貨。 U 采購(gòu)次數(shù) = D/ Q 采購(gòu)費(fèi)用（訂貨成本）
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