財(cái)務(wù)工作管理及財(cái)務(wù)知識分析規(guī)則(編輯修改稿)
2025-07-21 20:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 指定專人歸檔保存，歸檔前 應(yīng)加以裝訂。第33條 會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保 管，并分類填制目錄。第34條 會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，需總經(jīng) 理批準(zhǔn)。第六節(jié) 處罰方法第35條 下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：1） 不定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；2） 不符合會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款現(xiàn)金金額或庫存現(xiàn)金的；3） 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；4） 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；5） 為經(jīng)過批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；6） 保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；7） 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第36條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。1） 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；2） 拒絕提供或提供虛假的會計(jì)證，帳表，文件資料的；3） 偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄的；4） 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)務(wù)的；5） 弄虛作假，營私舞弊，非法謀私，泄露秘密即貪污挪用公司款項(xiàng)的；6） 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；7） 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭職的。第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算制度第一條 目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。第二條 資金范圍 本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算機(jī)收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條 作業(yè)期間1） 資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資 金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十五日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收 支資料送會計(jì)部，以利匯編。2） 會計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資料來源運(yùn)用預(yù) 計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與 預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三分，呈總經(jīng)理核閱 后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。第三章 財(cái)務(wù)部會計(jì)報(bào)銷制度 第一節(jié) 報(bào)銷規(guī)定第一條 目的 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作行為，增收節(jié)支，現(xiàn)制定財(cái)務(wù)部會計(jì)報(bào)銷制度。第二條 保險(xiǎn)額度嚴(yán)格按照各部門當(dāng)月費(fèi)用審批后預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出部分作為計(jì)劃外支出
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1