財務(wù)工作管理及財務(wù)知識分析規(guī)則(編輯修改稿)
2025-07-21 20:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 指定專人歸檔保存，歸檔前 應(yīng)加以裝訂。第33條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保 管，并分類填制目錄。第34條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，需總經(jīng) 理批準。第六節(jié) 處罰方法第35條 下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：1） 不定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；2） 不符合會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款現(xiàn)金金額或庫存現(xiàn)金的；3） 未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；4） 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；5） 為經(jīng)過批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；6） 保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；7） 違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。第36條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。1） 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；2） 拒絕提供或提供虛假的會計證，帳表，文件資料的；3） 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳薄的；4） 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財務(wù)的；5） 弄虛作假，營私舞弊，非法謀私，泄露秘密即貪污挪用公司款項的；6） 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；7） 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭職的。第二章 財務(wù)預(yù)算制度第一條 目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條 資金范圍 本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算機收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條 作業(yè)期間1） 資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資 金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十五日前逐月預(yù)計次三個月份資金收 支資料送會計部，以利匯編。2） 會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資料來源運用預(yù) 計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與 預(yù)計比較的資金來源運用比較表一式三分，呈總經(jīng)理核閱 后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。第三章 財務(wù)部會計報銷制度 第一節(jié) 報銷規(guī)定第一條 目的 為了加強財務(wù)會計管理，嚴格規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作行為，增收節(jié)支，現(xiàn)制定財務(wù)部會計報銷制度。第二條 保險額度嚴格按照各部門當月費用審批后預(yù)算標準執(zhí)行，超出部分作為計劃外支出
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