【文章內(nèi)容簡介】 元；價款1600元，增值稅272元，共計1872元（款未付）借：材料——紅豆 500 ——綠豆 500 ——花生 600應交稅金——應交增值稅（進項）272貸：應付賬款——廣州天天食品有限公司 187231．12月16日入庫紅豆牛奶雪糕300盒、綠豆牛奶雪糕300盒、花生牛奶雪糕400盒、巧克力冰淇淋400盒（填進倉單）。表3132．12月16日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領用紙盒1400個。表3233．12月17日出售深發(fā)展股票10 000股，每股12元，稅費540，收款119 460元（成本100 000元）。注：交易所系統(tǒng)自動成交轉賬，單據(jù)略。（出售股票收入轉出“其他貨幣資金——存出投資款”）借：其他貨幣資金——存出投資款 119460貸：短期投資——股票 100 000投資收益 19 46034．12月17日，向湛江萬佳商場銷售紅豆牛奶雪糕180盒,每盒35元，價款6300元，增值稅1071元；綠豆牛奶雪糕180盒，每盒35元，價款6300元，增值稅1071元；花生牛奶雪糕200盒，每盒35元，價款7000元，增值稅1190元；巧克力冰淇淋200盒，每盒40元，價款8000元，增值稅1360元；價款共計27600元，增值稅4692元，收商業(yè)承兌匯票（期限3個月，面值32292元）。借：應收票據(jù)——湛江萬佳商場 32292貸：主營業(yè)務收入——紅豆牛奶雪糕6300 ——綠豆牛奶雪糕6300 ——花生牛奶雪糕7000 ——巧克力冰淇淋 8000應交稅金——應交增值稅（銷項）469235．12月18日將基本賬戶款12 000元劃入信用卡（支票）。借：其他貨幣資金——信用卡存款 12 000貸：銀行存款 12 00036．12月18日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款40 000元（支票）。借：應付賬款——廣州燕塘乳業(yè)公司 40 000貸：銀行存款 40 00037．12月19日，購貨車70 000元（支票）。表371借：固定資產(chǎn)——運輸設備70 000貸：銀行存款 70 00038．12月19日，提取現(xiàn)金6 000元備用（現(xiàn)金支票）。借：現(xiàn)金 6 000貸：銀行存款6 00039．12月20日，預付下年度財產(chǎn)保險費3 400元，報刊雜志費1 200元（支票2張）。借：待攤費用——保險費3 400——報刊費1 200貸：銀行存款 460040．12月20日，銷售機修車間其他設備儲藏柜一臺，原價5000元，已提折舊2400元，作價3200元。表401固定資產(chǎn)交接單2006年12月20日固定資產(chǎn)名 稱單位數(shù)量建造日期購入日期原始價值已提折舊使用年限備 注儲藏柜B臺12004年12月1日5000240010協(xié)議價格3200元調(diào)出單位：廣州明芝乳業(yè)有限公司 調(diào)入單位：廣州明光食品有限公司①借：固定資產(chǎn)清理2 600累計折舊2 400貸：固定資產(chǎn)5 000②借：銀行存款 3200貸：固定資產(chǎn)清理3 200③借：固定資產(chǎn)清理 600貸：營業(yè)外收入 60041．12月20日，報銷餐費2 500元（信用卡）。借：管理費用——業(yè)務招待費用2 500貸：其他貨幣資金——信用卡 2 50042．12月23日，向廣州天天食品有限公司購入紅豆50千克，每千克5元；綠豆50千克，每千克 ；花生50克，；價款 790元，（承兌商業(yè)承兌匯票，期限2個月），材料入庫。表421借：材料——紅豆 250 ——綠豆 260 ——花生 280應交稅金——應交增值稅（進項） 貸：應付票據(jù)——廣州天天食品有限公司 43．12月24日，基本生產(chǎn)車間領用脫脂奶粉120千克，白砂糖200千克, 紅豆70千克，綠豆70千克、花生70克。表43 44．12月28日，入庫紅豆牛奶雪糕400盒，綠豆牛奶雪糕400盒，花生牛奶雪糕500盒，巧克力冰淇淋500盒。（填進倉單）表44，支付下年度車輛通行費2000元，支票付款。表45借：待攤費用——車船使用費2 000 貸：銀行存款 2 00046．12月29日，收到投資單位佛山金華乳業(yè)有限公司分來股利90 000元（已納足所得稅）。表46借：銀行存款 90 000貸：投資收益 90 00047．12月29日，向深圳萬佳商場銷售紅豆牛奶雪糕340盒，每盒35元，價款11900元，增值稅2023元；綠豆牛奶雪糕340盒每盒35元，價款11900元，增值稅2023元；，花生牛奶雪糕400盒，每盒35元，價款14000元，增值稅2380元；巧克力冰淇淋400盒，每盒40元，價款16000元，增值稅2720元；價款共計53800元，增值稅9146元；另代墊運費600元（現(xiàn)金），收銀行承兌匯票（面值63546元，期限2個月）。表471表472473現(xiàn) 金 支 出 憑 單 第 號附件 1 張 2006年12月29日對方科目編 號用 款現(xiàn)金付訖事 項: 代墊運費 人民幣(大寫)陸佰元整 ￥ 收款人 主管 會計 出納員 人員：胡珍 人員：李力 付 訖 金華（簽章） （簽章） （簽章） （簽章）表474出 庫 單提貨部門： 年 月 日 No. 0067150產(chǎn) 品單位數(shù)量單價成 本 總 額產(chǎn) 品明細帳說 明第三聯(lián)：記帳編 號名 稱規(guī) 格萬千百十元角分頁號部門主管 會計 記帳 保管 提貨人 制單表475借：應收票據(jù)——深圳萬佳商場 63546貸：主營業(yè)務收入——紅豆牛奶雪糕11900 ——綠豆牛奶雪糕11900 ——花生牛奶雪糕14000 ——巧克力冰淇淋16000應交稅金——應交增值稅（銷項） 9146現(xiàn)金 60048．12月30日。（現(xiàn)金付訖，其他6張發(fā)票略。）表481表482現(xiàn) 金 支 出 憑 單 第 號附件 6 張 2006年12月30日對方科目編 號用 款現(xiàn)金付訖事 項: 汽油費 人民幣(大寫)壹仟陸佰陸拾伍元叁角柒分 ￥收款人 主管 會計 出納員 胡蝶 人員 胡珍 人員 李立 付 訖 金華（簽章） （簽章） （簽章） （簽章）借：管理費用——貸：現(xiàn)金 49．12月30日，報廢打印機一臺，原價3000元，已提折舊1440元，殘料收入80元（收現(xiàn)金）。表491固定資產(chǎn)報廢單填報企業(yè)：廣州明芝乳業(yè)有限公司 2006年12月30日 固廢字（1）使用部門設備編號統(tǒng)一本廠復雜系數(shù)第二聯(lián)：財務部門設備名稱打印機始用日期2004．12．1型號規(guī)格AM原值3000元設備隸級全部使用年限3年設備類級類 級已使用年限24個月制造廠（國別）使用部門廠部管理部門設備現(xiàn)狀及報廢原因不能正常報廢 主管：胡珍 設備員：主管部門設備管理員意見 設備管理員：張軍負責人意見同意報廢 主管：胡珍報廢后處理意見財務部折舊1440元凈值1560元財務部意見同意報廢 主管：胡珍 經(jīng)辦人:李立企業(yè)負責人同意報廢 主管：陳明上級機關審核廣州管理員報廢日期：表492廣東省廣州市地方稅收稅控專用發(fā)票 地 稅 監(jiān)GUANGZHOUEOOATAXFLCACALINVOICE 440120367查詢電話：（020）87023653 查詢號碼：19134339911顧客名稱：廣州明華物資回收公司 校對號碼：19134339911開票日期： 稅控器號：030060023201 稅控防偽碼：387A5042721B090C經(jīng)營項目收 費 說 明全 額第三聯(lián)：記賬聯(lián)打印機合計人民幣（大寫）捌拾元整￥收款單位：廣州明芝乳業(yè)有限公司備注稅務登記號：440122312560611地址及電話: 廣州白云區(qū)白云大道18號開票人：李揚 收款人：金華 收款單位（蓋章）：說明：本發(fā)票適用于使用發(fā)票稅控管理器的業(yè)戶：“校對號碼”必須與“查詢號碼”前四位和后七位號碼相一致：必須打印“稅控防偽碼”；否則屬于無效發(fā)票。表493現(xiàn) 金 收 入 憑 單 第 號附件 1 張 2006年12月30日對方科目編 號用 款現(xiàn)金收訖事 項: 打印機報廢收入 人民幣(大寫):捌拾元整 ￥ 交款人 主管 會計 出納員 人員：胡珍 人員：李立 收訖：金華（簽章） （簽章） （簽章） （簽章）表494 固定資產(chǎn)清理損益計算表 2006年12月30日項目金額（元）備注固定資產(chǎn)原值3000減：累計折舊1440固定資產(chǎn)凈值1560減：變價收入80加：清理費用固定資產(chǎn)清理凈損失（負數(shù)為凈收益）1480 制表：蘇洋 審核：胡珍 ①借：固定資產(chǎn)清理 1 560 累計折舊 1 440貸：固定資產(chǎn)——其他設備 3 000②借：現(xiàn)金 80貸：固定資產(chǎn)清理 80③借：營業(yè)外支出 1 480貸：固定資產(chǎn)清理 1 48050．12月31日，計提短期借款利息。表50短期借款利息計算表2006年12月31日項目金額利率應計利息（月）短期借款300 0006%1 合 計1 制表：蘇洋 審核：胡珍借：財務費用——利息支出1 500（300 0006