財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及綜合管理知識(shí)實(shí)訓(xùn)分析資料-wenkub
2023-07-08 16:40:28 本頁(yè)面
【正文】 20輔助生產(chǎn)車(chē)間2260行政管理部門(mén)3500銷(xiāo)售部門(mén)400合計(jì)23280 制表：蘇洋 審核：胡珍借：制造費(fèi)用——折舊費(fèi) 17 120生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——折舊費(fèi) 2 260管理費(fèi)用——折舊費(fèi) 3 500營(yíng)業(yè)費(fèi)用——折舊費(fèi) 400貸：累計(jì)折舊 23 28054．12月31日據(jù)第55筆業(yè)務(wù)提現(xiàn)，備發(fā)工資（現(xiàn)金支票）。表493現(xiàn) 金 收 入 憑 單 第 號(hào)附件 1 張 2006年12月30日對(duì)方科目編 號(hào)用 款現(xiàn)金收訖事 項(xiàng): 打印機(jī)報(bào)廢收入 人民幣(大寫(xiě)):捌拾元整 ￥ 交款人 主管 會(huì)計(jì) 出納員 人員：胡珍 人員：李立 收訖：金華（簽章） （簽章） （簽章） （簽章）表494 固定資產(chǎn)清理?yè)p益計(jì)算表 2006年12月30日項(xiàng)目金額（元）備注固定資產(chǎn)原值3000減：累計(jì)折舊1440固定資產(chǎn)凈值1560減：變價(jià)收入80加：清理費(fèi)用固定資產(chǎn)清理凈損失（負(fù)數(shù)為凈收益）1480 制表：蘇洋 審核：胡珍 ①借：固定資產(chǎn)清理 1 560 累計(jì)折舊 1 440貸：固定資產(chǎn)——其他設(shè)備 3 000②借：現(xiàn)金 80貸：固定資產(chǎn)清理 80③借：營(yíng)業(yè)外支出 1 480貸：固定資產(chǎn)清理 1 48050．12月31日，計(jì)提短期借款利息。表471表472473現(xiàn) 金 支 出 憑 單 第 號(hào)附件 1 張 2006年12月29日對(duì)方科目編 號(hào)用 款現(xiàn)金付訖事 項(xiàng): 代墊運(yùn)費(fèi) 人民幣(大寫(xiě))陸佰元整 ￥ 收款人 主管 會(huì)計(jì) 出納員 人員：胡珍 人員：李力 付 訖 金華（簽章） （簽章） （簽章） （簽章）表474出 庫(kù) 單提貨部門(mén)： 年 月 日 No. 0067150產(chǎn) 品單位數(shù)量單價(jià)成 本 總 額產(chǎn) 品明細(xì)帳說(shuō) 明第三聯(lián)：記帳編 號(hào)名 稱(chēng)規(guī) 格萬(wàn)千百十元角分頁(yè)號(hào)部門(mén)主管 會(huì)計(jì) 記帳 保管 提貨人 制單表475借：應(yīng)收票據(jù)——深圳萬(wàn)佳商場(chǎng) 63546貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕11900 ——綠豆牛奶雪糕11900 ——花生牛奶雪糕14000 ——巧克力冰淇淋16000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 9146現(xiàn)金 60048．12月30日。表43 44．12月28日，入庫(kù)紅豆牛奶雪糕400盒，綠豆牛奶雪糕400盒，花生牛奶雪糕500盒，巧克力冰淇淋500盒。借：待攤費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)3 400——報(bào)刊費(fèi)1 200貸：銀行存款 460040．12月20日，銷(xiāo)售機(jī)修車(chē)間其他設(shè)備儲(chǔ)藏柜一臺(tái)，原價(jià)5000元，已提折舊2400元，作價(jià)3200元。借：其他貨幣資金——信用卡存款 12 000貸：銀行存款 12 00036．12月18日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款40 000元（支票）。表3233．12月17日出售深發(fā)展股票10 000股，每股12元，稅費(fèi)540，收款119 460元（成本100 000元）。借：應(yīng)付福利費(fèi)6 000貸：銀行存款6 00028．12月14日，收到深圳沃瑪公司上月欠款35000元。表23借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——深圳沃瑪公司 24．12月11日，銷(xiāo)售部江小紅報(bào)銷(xiāo)出租汽車(chē)費(fèi)200元（其余發(fā)票略）。表19借：營(yíng)業(yè)外支出1800貸：銀行存款180020．12月9日，銷(xiāo)售部門(mén)報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)200元(現(xiàn)金)。表151①借：應(yīng)收賬款——深圳沃瑪公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕7000 ——綠豆牛奶雪糕7000 ——花生牛奶雪糕8750 ——巧克力冰淇淋10000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 現(xiàn)金 500②借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)100貸：銀行存款10016．12月8日，支付職工培訓(xùn)費(fèi)2 000元（支票）。借：材料——白砂糖 4000貸：在途物資 400012．12月5日，基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用脫脂奶粉100千克、白砂糖200千克、食用香精20千克、紅豆80千克、綠豆80千克、花生80千克、膨脹劑25千克、紙盒3000個(gè)。借：其他應(yīng)收款——陳明5 000貸：現(xiàn)金 5 0008．12月3日，向深圳紅光公司購(gòu)白砂糖200千克，每千克6元；購(gòu)食用香精50千克，每千克44元，價(jià)款共計(jì)3400元，增值稅578 元；脫脂奶粉90千克，每千克32元，價(jià)款共計(jì)2880元，,；款匯出，材料未入庫(kù)。（領(lǐng)用存貨時(shí)，在有關(guān)存貨明細(xì)賬上登記發(fā)出數(shù)量，不登記金額，月末計(jì)算出加權(quán)平均單價(jià)后，再登記金額。7．編制會(huì)計(jì)報(bào)表（1）資產(chǎn)負(fù)債表（2）利潤(rùn)表（3）利潤(rùn)分配表8．納稅申報(bào)（網(wǎng)上電子報(bào)稅）（1）增值稅申報(bào)表（2）城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加申報(bào)表（3）企業(yè)所得稅申報(bào)表等9．裝訂記賬憑證：按上旬、中旬、下旬分三本裝訂二、賬戶(hù)余額情況賬戶(hù)余額表2006年11月30日編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余 額備 注總 賬明細(xì)賬1001現(xiàn)金R借5 8005 8001002銀行存款基戶(hù)賬戶(hù)001200158693R借51 20051 2001009其他貨幣資金借110 500100903銀行匯票存款A(yù)4 000100906存出投資款A(yù)100 000100905信用卡存款001224519111A6 500100101短期投資股票投資A借100 000100 000深發(fā)展10000股1111應(yīng)收票據(jù)01湛江萬(wàn)佳商場(chǎng)A借10 00010 00002深圳萬(wàn)佳商場(chǎng)A借1131應(yīng)收賬款借95 700113101深圳沃瑪公司A借35 000113102廣州好多多商場(chǎng)A借60 700續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余 額備 注總 賬明細(xì)賬1141壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備A貸2 0002 0001133其他應(yīng)收款01陳明A借1 0001 000借支差旅費(fèi)1201在途物資01材料（白砂糖）C借19 0004 0005元,數(shù)量800千克02材料（紙盒）C借15 000,數(shù)量10 000個(gè)運(yùn)費(fèi)500元1211材料借12 700121101巧克力B借4 80080元 ,數(shù)量60千克121102脫脂奶粉B借3 00030元,數(shù)量100千克121103白砂糖B借4505元,數(shù)量90千克121104食用香精B借80040元,數(shù)量20千克121105紅豆B借5005元,數(shù)量100千克121106綠豆借5005元,數(shù)量100千克121107花生B借6006元,數(shù)量100千克121108膨脹劑B借75015元,數(shù)量50千克121109紙盒B借1 300,數(shù)量1000個(gè)1231低值易耗品借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,數(shù)量300個(gè)123102管理用具B借1 00020元,數(shù)量50件1243庫(kù)存商品12 820124301紅豆牛奶雪糕B2 64022元,數(shù)量 120 盒124302綠豆牛奶雪糕B4 40020元,數(shù)量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,數(shù)量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,數(shù)量80盒4101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本41010101—紅豆牛奶雪糕C02—綠豆牛奶雪糕C03—花生牛奶雪糕C04—巧克力冰淇淋C05—共耗電腦記賬設(shè)置06—生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出電腦記賬設(shè)置410102輔助生產(chǎn)成本—機(jī)修車(chē)間C4105制造費(fèi)用基本生產(chǎn)車(chē)間C1301待攤費(fèi)用01財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)A2 0002 00002車(chē)船使用稅費(fèi)A1401長(zhǎng)期股權(quán)投資其他股權(quán)投資A100000014010101——佛山金華乳業(yè)有限公司A1000000續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余 額備 注1501固定資產(chǎn)借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102機(jī)器設(shè)備A借778 000150103運(yùn)輸設(shè)備A借250 000150104其他設(shè)備A借45 0001502累計(jì)折舊累計(jì)折舊A貸535 440535 4401701固定資產(chǎn)清理其他設(shè)備A1801無(wú)形資產(chǎn)非專(zhuān)利技術(shù)A借97 00097 0002101短期借款流動(dòng)資金借款A(yù)貸100 000100 0002111應(yīng)付票據(jù)01廣州天天食品有限公司A2121應(yīng)付賬款40 000212101廣州燕塘乳業(yè)有限公司A貸40 000212102廣州自來(lái)水公司A212103廣州供電局A212104廣州天天食品有限公司A2151應(yīng)付工
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