【正文】 20輔助生產(chǎn)車間2260行政管理部門3500銷售部門400合計23280 制表：蘇洋 審核：胡珍借：制造費用——折舊費 17 120生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——折舊費 2 260管理費用——折舊費 3 500營業(yè)費用——折舊費 400貸：累計折舊 23 28054．12月31日據(jù)第55筆業(yè)務(wù)提現(xiàn)，備發(fā)工資（現(xiàn)金支票）。表493現(xiàn) 金 收 入 憑 單 第 號附件 1 張 2006年12月30日對方科目編 號用 款現(xiàn)金收訖事 項: 打印機報廢收入 人民幣(大寫):捌拾元整 ￥ 交款人 主管 會計 出納員 人員：胡珍 人員：李立 收訖：金華（簽章） （簽章） （簽章） （簽章）表494 固定資產(chǎn)清理損益計算表 2006年12月30日項目金額（元）備注固定資產(chǎn)原值3000減：累計折舊1440固定資產(chǎn)凈值1560減：變價收入80加：清理費用固定資產(chǎn)清理凈損失（負數(shù)為凈收益）1480 制表：蘇洋 審核：胡珍 ①借：固定資產(chǎn)清理 1 560 累計折舊 1 440貸：固定資產(chǎn)——其他設(shè)備 3 000②借：現(xiàn)金 80貸：固定資產(chǎn)清理 80③借：營業(yè)外支出 1 480貸：固定資產(chǎn)清理 1 48050．12月31日，計提短期借款利息。表471表472473現(xiàn) 金 支 出 憑 單 第 號附件 1 張 2006年12月29日對方科目編 號用 款現(xiàn)金付訖事 項: 代墊運費 人民幣(大寫)陸佰元整 ￥ 收款人 主管 會計 出納員 人員：胡珍 人員：李力 付 訖 金華（簽章） （簽章） （簽章） （簽章）表474出 庫 單提貨部門： 年 月 日 No. 0067150產(chǎn) 品單位數(shù)量單價成 本 總 額產(chǎn) 品明細帳說 明第三聯(lián)：記帳編 號名 稱規(guī) 格萬千百十元角分頁號部門主管 會計 記帳 保管 提貨人 制單表475借：應收票據(jù)——深圳萬佳商場 63546貸：主營業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕11900 ——綠豆牛奶雪糕11900 ——花生牛奶雪糕14000 ——巧克力冰淇淋16000應交稅金——應交增值稅（銷項） 9146現(xiàn)金 60048．12月30日。表43 44．12月28日，入庫紅豆牛奶雪糕400盒，綠豆牛奶雪糕400盒，花生牛奶雪糕500盒，巧克力冰淇淋500盒。借：待攤費用——保險費3 400——報刊費1 200貸：銀行存款 460040．12月20日，銷售機修車間其他設(shè)備儲藏柜一臺，原價5000元，已提折舊2400元，作價3200元。借：其他貨幣資金——信用卡存款 12 000貸：銀行存款 12 00036．12月18日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款40 000元（支票）。表3233．12月17日出售深發(fā)展股票10 000股，每股12元，稅費540，收款119 460元（成本100 000元）。借：應付福利費6 000貸：銀行存款6 00028．12月14日，收到深圳沃瑪公司上月欠款35000元。表23借：銀行存款 貸：應收賬款——深圳沃瑪公司 24．12月11日，銷售部江小紅報銷出租汽車費200元（其余發(fā)票略）。表19借：營業(yè)外支出1800貸：銀行存款180020．12月9日，銷售部門報銷辦公費200元(現(xiàn)金)。表151①借：應收賬款——深圳沃瑪公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕7000 ——綠豆牛奶雪糕7000 ——花生牛奶雪糕8750 ——巧克力冰淇淋10000 應交稅金——應交增值稅（銷項） 現(xiàn)金 500②借：財務(wù)費用——手續(xù)費100貸：銀行存款10016．12月8日，支付職工培訓費2 000元（支票）。借：材料——白砂糖 4000貸：在途物資 400012．12月5日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用脫脂奶粉100千克、白砂糖200千克、食用香精20千克、紅豆80千克、綠豆80千克、花生80千克、膨脹劑25千克、紙盒3000個。借：其他應收款——陳明5 000貸：現(xiàn)金 5 0008．12月3日，向深圳紅光公司購白砂糖200千克，每千克6元；購食用香精50千克，每千克44元，價款共計3400元，增值稅578 元；脫脂奶粉90千克，每千克32元，價款共計2880元，,；款匯出，材料未入庫。（領(lǐng)用存貨時，在有關(guān)存貨明細賬上登記發(fā)出數(shù)量，不登記金額，月末計算出加權(quán)平均單價后，再登記金額。7．編制會計報表（1）資產(chǎn)負債表（2）利潤表（3）利潤分配表8．納稅申報（網(wǎng)上電子報稅）（1）增值稅申報表（2）城市維護建設(shè)稅和教育費附加申報表（3）企業(yè)所得稅申報表等9．裝訂記賬憑證：按上旬、中旬、下旬分三本裝訂二、賬戶余額情況賬戶余額表2006年11月30日編號總賬明細賬格式借或貸余 額備 注總 賬明細賬1001現(xiàn)金R借5 8005 8001002銀行存款基戶賬戶001200158693R借51 20051 2001009其他貨幣資金借110 500100903銀行匯票存款A4 000100906存出投資款A100 000100905信用卡存款001224519111A6 500100101短期投資股票投資A借100 000100 000深發(fā)展10000股1111應收票據(jù)01湛江萬佳商場A借10 00010 00002深圳萬佳商場A借1131應收賬款借95 700113101深圳沃瑪公司A借35 000113102廣州好多多商場A借60 700續(xù)表編號總賬明細賬格式借或貸余 額備 注總 賬明細賬1141壞賬準備壞賬準備A貸2 0002 0001133其他應收款01陳明A借1 0001 000借支差旅費1201在途物資01材料（白砂糖）C借19 0004 0005元,數(shù)量800千克02材料（紙盒）C借15 000,數(shù)量10 000個運費500元1211材料借12 700121101巧克力B借4 80080元 ,數(shù)量60千克121102脫脂奶粉B借3 00030元,數(shù)量100千克121103白砂糖B借4505元,數(shù)量90千克121104食用香精B借80040元,數(shù)量20千克121105紅豆B借5005元,數(shù)量100千克121106綠豆借5005元,數(shù)量100千克121107花生B借6006元,數(shù)量100千克121108膨脹劑B借75015元,數(shù)量50千克121109紙盒B借1 300,數(shù)量1000個1231低值易耗品借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,數(shù)量300個123102管理用具B借1 00020元,數(shù)量50件1243庫存商品12 820124301紅豆牛奶雪糕B2 64022元,數(shù)量 120 盒124302綠豆牛奶雪糕B4 40020元,數(shù)量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,數(shù)量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,數(shù)量80盒4101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本41010101—紅豆牛奶雪糕C02—綠豆牛奶雪糕C03—花生牛奶雪糕C04—巧克力冰淇淋C05—共耗電腦記賬設(shè)置06—生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出電腦記賬設(shè)置410102輔助生產(chǎn)成本—機修車間C4105制造費用基本生產(chǎn)車間C1301待攤費用01財產(chǎn)保險費A2 0002 00002車船使用稅費A1401長期股權(quán)投資其他股權(quán)投資A100000014010101——佛山金華乳業(yè)有限公司A1000000續(xù)表編號總賬明細賬格式借或貸余 額備 注1501固定資產(chǎn)借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102機器設(shè)備A借778 000150103運輸設(shè)備A借250 000150104其他設(shè)備A借45 0001502累計折舊累計折舊A貸535 440535 4401701固定資產(chǎn)清理其他設(shè)備A1801無形資產(chǎn)非專利技術(shù)A借97 00097 0002101短期借款流動資金借款A貸100 000100 0002111應付票據(jù)01廣州天天食品有限公司A2121應付賬款40 000212101廣州燕塘乳業(yè)有限公司A貸40 000212102廣州自來水公司A212103廣州供電局A212104廣州天天食品有限公司A2151應付工