內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與國(guó)企改革(編輯修改稿)
2025-07-20 01:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 定銀行牽頭對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，將金融業(yè)與工商業(yè)綁在一起，導(dǎo)致了後來(lái)的債權(quán)人治理與法人交叉持股爲(wèi)特徵的治理結(jié)構(gòu)。三、 國(guó)有企業(yè)改革國(guó)有企業(yè)改革是我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革轉(zhuǎn)換成敗的關(guān)鍵，也是目前改革的難點(diǎn)和中心環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下，國(guó)家代表全體人民行使對(duì)生産資料的所有權(quán)，任何人都不能以任何資本（物質(zhì)資本、人力資本）所有者的身份集合要素進(jìn)行生産經(jīng)營(yíng)，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)是按照“社會(huì)大工廠”的模式組織起來(lái)的，國(guó)有企業(yè)只是這個(gè)“大工廠”的“車間”、“班組”。物質(zhì)資本是計(jì)劃調(diào)撥的，國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃確定專案，再安排土地、設(shè)備和資金，考慮得更多的是産業(yè)、地區(qū)的行政式平衡與國(guó)家安全的需要，企業(yè)沒(méi)有自行決定投資生産經(jīng)營(yíng)專案、資産設(shè)備處置、轉(zhuǎn)移生産場(chǎng)地與銷售渠道的權(quán)力，國(guó)家通過(guò)計(jì)劃、專案、指標(biāo)對(duì)生産資料進(jìn)行嚴(yán)格控制，爲(wèi)爭(zhēng)取更多的資源配置，“跑部進(jìn)廳”成爲(wèi)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最熱衷的事情。國(guó)有企業(yè)人力資本是國(guó)家通過(guò)行政性計(jì)劃分配給企業(yè)的，企業(yè)沒(méi)有選擇和引進(jìn)人力資本的權(quán)力，人才也沒(méi)有選擇企業(yè)的自由。人力資本存量是國(guó)家通過(guò)國(guó)民教育及職工培訓(xùn)等公共投資形成，並通過(guò)嚴(yán)格的戶籍制度和人事檔案管理制度予以控制，“一紙調(diào)令定終身”，人力資本者表現(xiàn)爲(wèi)所有權(quán)歸屬於國(guó)家的“國(guó)家?guī)植俊?、“全民工人”。企業(yè)的利潤(rùn)分配嚴(yán)格按國(guó)家制定的職工工資總額，企業(yè)發(fā)展留存基金及利潤(rùn)上拔等計(jì)劃指標(biāo)規(guī)定執(zhí)行，任何鬆動(dòng)都被視爲(wèi)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律。在向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，國(guó)家逐步對(duì)生産要素放鬆管制，企業(yè)的物質(zhì)資本與人力資本開始通過(guò)市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行配置，金融市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、人才市場(chǎng)及各類生産資料市場(chǎng)逐步建立，一個(gè)日趨完善的要素市場(chǎng)體系正在形成。經(jīng)過(guò)股份制改造，國(guó)家一部分直接擁有生産資料所有權(quán)的形式轉(zhuǎn)變爲(wèi)擁有企業(yè)的股權(quán)形式。國(guó)家做爲(wèi)國(guó)有企業(yè)最大的股東，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理 享有監(jiān)督和重大事項(xiàng)決策權(quán)，並向企業(yè)派出廠長(zhǎng)、經(jīng)理。政府股東是特殊股東，政府追求的是公共目標(biāo)和社會(huì)效益，不會(huì)象資産所有者的自然人和法人以追求資本增殖最大化爲(wèi)唯一目標(biāo)，雖然現(xiàn)代管理學(xué)中提到企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的同時(shí)，要考慮到社會(huì)福利，但這最終還是落到了企業(yè)長(zhǎng)期利潤(rùn)目標(biāo)上⑦ 斯蒂芬P羅賓斯：《管理學(xué)》，中文版，101~1094~100、129~132頁(yè)，北京，中國(guó)人民大學(xué)出版社，1997。由於國(guó)家有多元的行政目標(biāo)，使得國(guó)家在行使國(guó)有資産管理者權(quán)力時(shí)，常常與其行政目標(biāo)混合，讓企業(yè)承擔(dān)較多的社會(huì)責(zé)任和義務(wù)，而偏離了追求商業(yè)利益的目標(biāo)，企業(yè)也過(guò)份地依賴政府的“父愛主義”，出現(xiàn)預(yù)算約束軟化，所以國(guó)家不具備資本所有者的行爲(wèi)主體特徵。加上政府並不是真正的企業(yè)剩餘索取者，因而代表其行使企業(yè)控制權(quán)的政府官員往往具有更多的“廉價(jià)投票權(quán)”，選擇廠長(zhǎng)、經(jīng)理時(shí)更多的不是考慮企業(yè)績(jī)效，也沒(méi)有足夠的動(dòng)力監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營(yíng)。張維迎先生的“變壓器”理論充分地說(shuō)明了國(guó)家代表全體人民行使國(guó)有資産直接管理權(quán)，層層委託代理的方式必然導(dǎo)致沒(méi)有任何人有足夠的對(duì)國(guó)有財(cái)産的關(guān)心度⑧ 張維迎：《企業(yè)理論與中國(guó)企業(yè)改革》，18~21頁(yè)，北京，北京大學(xué)出版社，1999。⑨ 李寶元：《人力資本産權(quán)安排與國(guó)有企業(yè)制度改革》，載《財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究》，2001（8）。企業(yè)真正所有者缺位，權(quán)力真空的出現(xiàn)使得享有固定收入索取權(quán)卻無(wú)剩餘索取權(quán)的國(guó)企廠長(zhǎng)、經(jīng)理?yè)碛芯薮蟮钠髽I(yè)控制權(quán)，而這種控制權(quán)的收益只能在職在位時(shí)才擁有，不能積累或延期享用，所以，這就成爲(wèi)國(guó)企普遍存在的數(shù)額驚人，專案混亂，無(wú)控制約束的在職消費(fèi)與灰色收入的制度根源。國(guó)家爲(wèi)了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督控制力度，縮小監(jiān)督的時(shí)間、空間距離與中間“變壓器”數(shù)目，採(cǎi)取向國(guó)企派駐特派稽察員的辦法直接監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，但特派稽察員本身也不是國(guó)有資産的真正財(cái)産所有者與剩餘索取者。在現(xiàn)有國(guó)企內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中，只能憑藉企業(yè)廠長(zhǎng)、經(jīng)理及政府監(jiān)督管理者的“良心、覺悟”，“黨的教育”以及“愛國(guó)精神”，才能使國(guó)企“有福氣”地搞得很成功。⑨進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，開展國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性重組，通過(guò)減少國(guó)家對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)直接控制的資産規(guī)模，使國(guó)有經(jīng)濟(jì)逐步從競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域退出，縮短戰(zhàn)線，集中力量抓好關(guān)係國(guó)計(jì)民生的重要領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)政府有效的資産退出、管理退出，有所爲(wèi)有所不爲(wèi)，當(dāng)好社會(huì)管理者角色。而要實(shí)現(xiàn)政府有效退出，必須要解決國(guó)有獨(dú)資和國(guó)有控股企業(yè)的控股權(quán)問(wèn)題，目前國(guó)有企業(yè)大都以有限公司和股份有限公司形式存在，其中非上市公司資産約占
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