內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與國企改革(編輯修改稿)
2024-07-20 01:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 定銀行牽頭對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，將金融業(yè)與工商業(yè)綁在一起，導(dǎo)致了後來的債權(quán)人治理與法人交叉持股爲(wèi)特徵的治理結(jié)構(gòu)。三、 國有企業(yè)改革國有企業(yè)改革是我國由計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制改革轉(zhuǎn)換成敗的關(guān)鍵，也是目前改革的難點(diǎn)和中心環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)模式下，國家代表全體人民行使對生産資料的所有權(quán)，任何人都不能以任何資本（物質(zhì)資本、人力資本）所有者的身份集合要素進(jìn)行生産經(jīng)營，整個國民經(jīng)濟(jì)是按照“社會大工廠”的模式組織起來的，國有企業(yè)只是這個“大工廠”的“車間”、“班組”。物質(zhì)資本是計劃調(diào)撥的，國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)計劃確定專案，再安排土地、設(shè)備和資金，考慮得更多的是産業(yè)、地區(qū)的行政式平衡與國家安全的需要，企業(yè)沒有自行決定投資生産經(jīng)營專案、資産設(shè)備處置、轉(zhuǎn)移生産場地與銷售渠道的權(quán)力，國家通過計劃、專案、指標(biāo)對生産資料進(jìn)行嚴(yán)格控制，爲(wèi)爭取更多的資源配置，“跑部進(jìn)廳”成爲(wèi)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最熱衷的事情。國有企業(yè)人力資本是國家通過行政性計劃分配給企業(yè)的，企業(yè)沒有選擇和引進(jìn)人力資本的權(quán)力，人才也沒有選擇企業(yè)的自由。人力資本存量是國家通過國民教育及職工培訓(xùn)等公共投資形成，並通過嚴(yán)格的戶籍制度和人事檔案管理制度予以控制，“一紙調(diào)令定終身”，人力資本者表現(xiàn)爲(wèi)所有權(quán)歸屬於國家的“國家?guī)植俊?、“全民工人”。企業(yè)的利潤分配嚴(yán)格按國家制定的職工工資總額，企業(yè)發(fā)展留存基金及利潤上拔等計劃指標(biāo)規(guī)定執(zhí)行，任何鬆動都被視爲(wèi)違反財經(jīng)紀(jì)律。在向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過程中，國家逐步對生産要素放鬆管制，企業(yè)的物質(zhì)資本與人力資本開始通過市場來進(jìn)行配置，金融市場、股票市場、人才市場及各類生産資料市場逐步建立，一個日趨完善的要素市場體系正在形成。經(jīng)過股份制改造，國家一部分直接擁有生産資料所有權(quán)的形式轉(zhuǎn)變爲(wèi)擁有企業(yè)的股權(quán)形式。國家做爲(wèi)國有企業(yè)最大的股東，對企業(yè)經(jīng)營管理 享有監(jiān)督和重大事項決策權(quán)，並向企業(yè)派出廠長、經(jīng)理。政府股東是特殊股東，政府追求的是公共目標(biāo)和社會效益，不會象資産所有者的自然人和法人以追求資本增殖最大化爲(wèi)唯一目標(biāo)，雖然現(xiàn)代管理學(xué)中提到企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)利潤的同時，要考慮到社會福利，但這最終還是落到了企業(yè)長期利潤目標(biāo)上⑦ 斯蒂芬P羅賓斯：《管理學(xué)》，中文版，101~1094~100、129~132頁，北京，中國人民大學(xué)出版社，1997。由於國家有多元的行政目標(biāo)，使得國家在行使國有資産管理者權(quán)力時，常常與其行政目標(biāo)混合，讓企業(yè)承擔(dān)較多的社會責(zé)任和義務(wù)，而偏離了追求商業(yè)利益的目標(biāo)，企業(yè)也過份地依賴政府的“父愛主義”，出現(xiàn)預(yù)算約束軟化，所以國家不具備資本所有者的行爲(wèi)主體特徵。加上政府並不是真正的企業(yè)剩餘索取者，因而代表其行使企業(yè)控制權(quán)的政府官員往往具有更多的“廉價投票權(quán)”，選擇廠長、經(jīng)理時更多的不是考慮企業(yè)績效，也沒有足夠的動力監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營。張維迎先生的“變壓器”理論充分地說明了國家代表全體人民行使國有資産直接管理權(quán)，層層委託代理的方式必然導(dǎo)致沒有任何人有足夠的對國有財産的關(guān)心度⑧ 張維迎：《企業(yè)理論與中國企業(yè)改革》，18~21頁，北京，北京大學(xué)出版社，1999。⑨ 李寶元：《人力資本産權(quán)安排與國有企業(yè)制度改革》，載《財經(jīng)問題研究》，2001（8）。企業(yè)真正所有者缺位，權(quán)力真空的出現(xiàn)使得享有固定收入索取權(quán)卻無剩餘索取權(quán)的國企廠長、經(jīng)理擁有巨大的企業(yè)控制權(quán)，而這種控制權(quán)的收益只能在職在位時才擁有，不能積累或延期享用，所以，這就成爲(wèi)國企普遍存在的數(shù)額驚人，專案混亂，無控制約束的在職消費(fèi)與灰色收入的制度根源。國家爲(wèi)了加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督控制力度，縮小監(jiān)督的時間、空間距離與中間“變壓器”數(shù)目，採取向國企派駐特派稽察員的辦法直接監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營，但特派稽察員本身也不是國有資産的真正財産所有者與剩餘索取者。在現(xiàn)有國企內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中，只能憑藉企業(yè)廠長、經(jīng)理及政府監(jiān)督管理者的“良心、覺悟”，“黨的教育”以及“愛國精神”，才能使國企“有福氣”地搞得很成功。⑨進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，開展國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性重組，通過減少國家對競爭性企業(yè)直接控制的資産規(guī)模，使國有經(jīng)濟(jì)逐步從競爭性領(lǐng)域退出，縮短戰(zhàn)線，集中力量抓好關(guān)係國計民生的重要領(lǐng)域，實現(xiàn)政府有效的資産退出、管理退出，有所爲(wèi)有所不爲(wèi)，當(dāng)好社會管理者角色。而要實現(xiàn)政府有效退出，必須要解決國有獨(dú)資和國有控股企業(yè)的控股權(quán)問題，目前國有企業(yè)大都以有限公司和股份有限公司形式存在，其中非上市公司資産約占
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