【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 處淮海西路，是市中心的黃金地段。徐州是淮海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的中心和重心，擁有多家大中型企業(yè)，同時(shí)也是蘇北地區(qū)的工業(yè)重地，徐州已經(jīng)發(fā)展成為蘇北經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)頭羊，這對(duì)于徐州分行的發(fā)展也是有著至關(guān)重要的作用。徐州分行服務(wù)領(lǐng)跑同行業(yè)，社會(huì)美譽(yù)度較高，是社會(huì)各界信賴的金融企業(yè)明星，其社會(huì)形象和優(yōu)質(zhì)服務(wù)在當(dāng)?shù)叵碛惺⒆u(yù)。徐州分行良好的管理體制和運(yùn)營機(jī)制，促進(jìn)了分行持續(xù)、快速和健康發(fā)展，成為徐州乃至淮海經(jīng)濟(jì)區(qū)金融市場(chǎng)中贏利能力最強(qiáng)、最具有活力和競(jìng)爭(zhēng)力的商業(yè)銀行之一。中行徐州分行不良貸款是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步積累起來的?；春＝?jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)從90年代初開始規(guī)劃發(fā)展，其中重點(diǎn)打造徐州的經(jīng)濟(jì)地位。徐州市區(qū)位于主城區(qū)，自然是淮海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)發(fā)展的重點(diǎn)。徐州的經(jīng)濟(jì)步入高速發(fā)展時(shí)期，2011年全年GDP超過百億，財(cái)政收入超過20億元，企業(yè)的資金需求越來越大，對(duì)銀行貸款的需求也越來越大。隨著中行徐州分行貸款總額的增加，產(chǎn)生的不良貸款也逐漸增加，到1999年達(dá)到歷史最高值。隨后，該行不良貸款呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。到2010年底，%，從2011年開始對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的不良貸款預(yù)防和處置，其資產(chǎn)質(zhì)量得到大幅度地改善。然而隨著國家政策的出臺(tái)，徐州地區(qū)部分企業(yè)也受其影響，尤其是部分房地產(chǎn)企業(yè)影響甚大，連鎖反應(yīng)影響了一些鋼材貿(mào)易企業(yè)，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)現(xiàn)象，不良貸款率又有小幅提高。商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。中行徐州分行對(duì)不良貸款的界定有著更深層次的劃分：一、10萬元以下（不含10萬元）自然人貸款授信等級(jí)為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類次級(jí)貸款本金或利息逾期可疑貸款本金或利息逾期信用91天180天181天以上保證91天270天271天以上抵押181天270天271天以上質(zhì)押181天360天361天以上授信等級(jí)為較好檔次的，按照以下矩陣分類次級(jí)貸款本金或利息逾期可疑貸款本金或利息逾期信用91天180天181天以上保證91天180天181天以上抵押91天180天181天以上質(zhì)押181天270天271天以上授信等級(jí)為一般檔次的、以及310萬元自然人貸款，按照以下矩陣分類次級(jí)貸款本金或利息逾期可疑貸款本金或利息逾期信用91天180天181天以上保證91天180天181天以上抵押91天180天181天以上質(zhì)押91天270天271天以上二、10萬元以上自然人貸款及企事業(yè)貸款有下列情況之一的劃入次級(jí)貸款：①借款人經(jīng)營虧損時(shí)，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充來源，并且經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；②借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款；③借款人已不得不通過變賣、出售其主要經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)，或者通過履行保證責(zé)任、拍賣抵押品等途徑籌集資金；④借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；⑤借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款已經(jīng)被劃為可疑類；⑥借款人的信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失、并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；⑦借款人企業(yè)內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，已無法進(jìn)行正常經(jīng)營；⑧本金或利息逾期91天至180天（含）的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）。有下列情況之一的劃入可疑貸款：①借款人進(jìn)入清算程序；②借款人已經(jīng)資不抵債；③借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；④經(jīng)過多次談判，借款人明顯沒有還款意愿；⑤借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)，不能正常還本付息；⑥借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響；⑦借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；⑧銀行已開始通過法律程序追收貸款⑨本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上三、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、集體貸款的五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)積欠利息未超過1年，擁有有效擔(dān)保，劃分為次級(jí)類；借款單位已不存在，已喪失還款能力，債權(quán)不能落實(shí)，所持有不能足以償還本息的擔(dān)保，劃歸為損失類；其余的情況則劃歸為可疑類。中行徐州分行目前的貸款質(zhì)量總體水平一般。%，雖未超出總行5%的要求，%，說明徐州分行的貸款風(fēng)險(xiǎn)還是較高的。2011年，不良貸款的總量還是較多，在政府打壓房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，貸款總額較之去年還是有所上升的。徐州經(jīng)濟(jì)發(fā)展的很快，許多大中型企業(yè)為了拓展業(yè)務(wù)，都依靠銀行貸款來增加自己的現(xiàn)金流，但是貸款的質(zhì)量就不那么樂觀，有部分企業(yè)擴(kuò)大了業(yè)務(wù)量，但是經(jīng)濟(jì)效益卻未達(dá)到預(yù)期水平，從而導(dǎo)致無法及時(shí)還款。 2011年末中行徐州分行不良貸款百分比分析圖注：數(shù)據(jù)來源于中行徐州分行內(nèi)部資料整理而得從上圖中可以看出，徐州分行的關(guān)注類貸款過多，%。關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前仍然有能力償還貸款本息，但還是會(huì)有一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。同正常貸款一樣，表面上借款人能夠用正常經(jīng)營的收入去償還貸款本息，但不能否認(rèn)這類還是存在潛在缺陷的，極可能影響貸款的償還。從動(dòng)態(tài)的角度考慮，假如這些不利因素消失，則可以重新劃為正常類；假如情況惡化，影響本息償還則要?jiǎng)潪榇渭?jí)類。所以要抓住“潛在缺陷”這一基本特征，在未轉(zhuǎn)變成不良貸款之前，努力改善成為正常類，或者是提前終止高風(fēng)險(xiǎn)的貸款，以及早提高貸款質(zhì)量。因此徐州分行的關(guān)注類貸款如果能夠有所改善，將使整體貸款穩(wěn)中有升。%，雖然未超出5%，%還是有所上升的，有上升就說明存在著問題。從上圖來看，次級(jí)貸款占比很大一部分。在前幾年美國的住房市場(chǎng)高度繁榮時(shí)，次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)便迅速發(fā)展。與美國的例子對(duì)比，我們可以清晰地了解徐州的樓市情況。目前徐州的房地產(chǎn)依然十分繁榮，甚至帶動(dòng)了商品房產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，老百姓有點(diǎn)小錢仍然認(rèn)為投資房產(chǎn)更為妥當(dāng)，但不乏有部分借款人高估了自己的還款能力，從而間接地影響了銀行次級(jí)貸款的大量產(chǎn)生，有些甚至發(fā)展成可疑和損失類。目前徐州分行的不良貸款率居高不下，解決這一問題是迫在眉睫。 2011不良貸款方式構(gòu)成表（單位：萬元）信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款貸款余額13200680095005800不良貸款不良貸款率%%%%注：數(shù)據(jù)來源于中行徐州分行2011年不良貸款情況表內(nèi)部資料整理而得同時(shí)，從上表不良貸款的構(gòu)成來看，就信用貸款來說，它是憑借著借款人的信譽(yù)而發(fā)放的貸款，借款人不需要提供任何擔(dān)保，債務(wù)人也無需提供任何抵押品，又或者第三方擔(dān)保，僅僅憑著自己的信譽(yù)就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證。這種信用貸款是中國銀行長(zhǎng)期以來的主要放款方式，由于這種貸款方式風(fēng)險(xiǎn)較大，一般要對(duì)借款方的經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進(jìn)行詳細(xì)的考察，以降低風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)銀行信貸人員的專業(yè)知識(shí)以及品德素質(zhì)要求很高，實(shí)際操作仍有不小的缺陷。從上表來看，徐州分行擁有大量的信用貸款，這對(duì)于不良貸款的質(zhì)量影響可見一斑。中行徐州分行的保證貸款較之其他貸款稍微偏高，但其風(fēng)險(xiǎn)又不是最小的，所以還存在著很大的隱患。雖然保證貸款是以第三方保證人承諾在借款人無法償還貸款本息時(shí)，保證人為借款提供的貸款擔(dān)保為不可撤銷的全額連帶責(zé)任保證，但是要求的信用等級(jí)很高，一般保證貸款也是很難借到，可徐州分行的保證貸款卻是最高的一項(xiàng)，可見風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)高出許多，讓徐州分行的貸款質(zhì)量令人堪憂。總而言之，從中行徐州分行不良貸款的結(jié)構(gòu)來看，抵押貸款、保證貸款不良率較高，信用貸款、質(zhì)押貸款不良率較低，盡管從報(bào)表上看，徐州分行目前的貸款質(zhì)量很不錯(cuò)，但是這種高質(zhì)量是非良性的，是不穩(wěn)定的，一旦不良貸款的處置、防范方面稍有松懈，貸款質(zhì)量就會(huì)迅速降低，為徐州分行帶來很大的危機(jī)。中行徐州分行目前的貸款總體質(zhì)量一般。從總量來看，不良貸款的數(shù)額也比較龐大。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，截止2010年末，中國四大國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行貸款余額中，歸類為不良貸款的余額約有5965億元，%。其中實(shí)際已成為損失類的貸款余額約497億元，%。尤以此現(xiàn)象突出：如此規(guī)模龐大的不良貸款主要集中于我國的國有企業(yè)。國有企業(yè)的經(jīng)營虧損缺口有很大一部分是由財(cái)政補(bǔ)貼來填補(bǔ)的，而國有商業(yè)銀行便成為彌補(bǔ)國有企業(yè)巨額虧損的重?fù)?dān)最終承擔(dān)者。這就相當(dāng)于國有企業(yè)變相地長(zhǎng)期地占用國有商業(yè)銀行的貸款，信貸資金逐步變?yōu)閲衅髽I(yè)的長(zhǎng)期資金,其實(shí)國有商業(yè)銀行是間接地承接了國有企業(yè)的大部分虧損。這種情況在徐州地區(qū)也尤為嚴(yán)重，改革開放幾十年來，徐州國有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率不斷上升，對(duì)于貸款的需求也是隨之上升的，其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中由于自身機(jī)制原因始終處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，出現(xiàn)虧損且虧損呈現(xiàn)逐年擴(kuò)大的態(tài)勢(shì)，中行徐州分行也成為了許多國有企業(yè)在經(jīng)營的虧損缺口上的承擔(dān)者。從上表來看，近幾年徐州分行的不良資產(chǎn)均在3億元以上，不良貸款總量還是較多。 行徐州分行2009年2011年不良貸款（單位：億元）2009年2010年2011年金額占比金額占比金額占比正常類%%%關(guān)注類%%%次級(jí)類%%%可疑類%%%損失類%%%不良貸款總額%%%貸款總額100%100%100%注：數(shù)據(jù)來源于中國銀行徐州分行信貸部?jī)?nèi)部資料整理而得. 中行徐州分行不良資產(chǎn)變動(dòng)圖 （單位：億元）注：數(shù)據(jù)來源于中國銀行徐州分行信貸部?jī)?nèi)部資料整理而得從上表來看，中行徐州分行2009年2011年的不良貸款余額均在3億元以上，并且從變動(dòng)圖中得知，每年貸款總額都在遞增，然而質(zhì)量則不盡如人意，數(shù)量大、質(zhì)量低這一問題已成為徐州分行面臨的嚴(yán)峻現(xiàn)狀。%，是近三年以來最高點(diǎn)。2010年的不良貸款率雖有所下降，但貸款總額也隨之下降，%，說明這一年不良貸款問題有所改善，但這一結(jié)果也可歸于貸款總額的減少，從側(cè)面也反應(yīng)出2010年的經(jīng)營業(yè)績(jī)不如往年。%，是近三年來的最高點(diǎn)，這也不難發(fā)現(xiàn)徐州分行在貸款方面做出的努力。2011年的貸款總額小幅上升的同時(shí)，帶動(dòng)了不良貸款率的上升，但這不能只歸于總額的增加。從2011年的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，在不良貸款率增加的同時(shí)，正常類貸款卻與去年相差無幾，這一點(diǎn)確實(shí)是不足之處，業(yè)績(jī)的增加帶來的是不良貸款率的提升，說明徐州分行應(yīng)從各方面檢討，應(yīng)該在業(yè)績(jī)?cè)黾拥耐瑫r(shí)向使貸款質(zhì)量有所好轉(zhuǎn)而努力?？偠灾?，徐州分行的貸款質(zhì)量水平一般，每年都會(huì)有不同的原因?qū)е沦J款質(zhì)量水平下降，但也不難發(fā)現(xiàn)，每年貸款數(shù)量在穩(wěn)重求升，徐州分行也是在努力當(dāng)中，只要保證質(zhì)量再有所提升，相信找出問題的癥結(jié)所在之后努力糾正，便會(huì)對(duì)其不良資產(chǎn)有所改善。4 中行徐州分行不良貸款成因分析，經(jīng)濟(jì)起伏劇烈由于我國經(jīng)濟(jì)時(shí)冷時(shí)熱地運(yùn)行，相應(yīng)的金融運(yùn)作處在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中，加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的困難。尤其是在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，因?yàn)閷?duì)基本建設(shè)的計(jì)劃調(diào)控政策稍有些不穩(wěn)定，要么一刀切的予以阻止，要么一哄而起上項(xiàng)目，從而導(dǎo)致形成不少豆腐渣工程，使得銀行騎虎難下，只好強(qiáng)撐著支持。這無疑會(huì)給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。在這一大環(huán)境下，徐州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展策略謀求穩(wěn)中求升。2011年，%，再創(chuàng)1997年以來新高：， %；，%；，%。人均GDP達(dá)13697元(按常住人口計(jì)算)，%，使得徐州經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得新進(jìn)展。但是光鮮背后不可避免的是經(jīng)濟(jì)過熱，不得不說徐州經(jīng)濟(jì)也是存在隱患，徐州分行在這一經(jīng)濟(jì)起伏的環(huán)境下，力求保證貸款的高質(zhì)量是有些難度，間接造成近幾年徐州分行不良貸款居高不下的重要原因。隨著徐州的金融監(jiān)管體制逐步完善，金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng)，但是與國際上先進(jìn)的金融監(jiān)管相比，徐州的金融監(jiān)管仍是不能相提并論的。存在的問題可以總結(jié)為：首先，徐州金融監(jiān)管的中心不夠明確。徐州的銀監(jiān)分局對(duì)國有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和法人治理結(jié)構(gòu)監(jiān)督不力，重視不足，外部監(jiān)管往往才是他們的主要任務(wù)。特別是對(duì)國有商業(yè)銀行經(jīng)營人員的職責(zé)和行長(zhǎng)的職責(zé)不夠明確，對(duì)其行使職責(zé)的情況缺乏有效監(jiān)督。其次，監(jiān)管手段落后，方式較為單一。由于監(jiān)管手段落后，使金融監(jiān)管的效率變得比較差?，F(xiàn)在許多大城市的國有商業(yè)銀行金融電子化已經(jīng)初步普及，在金融運(yùn)作過程之中無紙化操作越來越多，而徐州目前金融監(jiān)管的依據(jù)主要來自各銀行的各類報(bào)表，其真實(shí)性暫且不說，就說現(xiàn)在很多報(bào)表不規(guī)范，便使得信息失真，使金融監(jiān)管工作失去了防患于未然的作用，最后只能無奈作為收拾的殘局的角色。同時(shí)，方式單一。主要體現(xiàn)在：徐州的銀監(jiān)分局對(duì)國有商業(yè)銀行的監(jiān)督主要以現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式，被動(dòng)是目前的監(jiān)管特點(diǎn)。監(jiān)管人員僅是按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的要求來統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成制式的檢查工作，這只能對(duì)少數(shù)問題嚴(yán)重的銀行進(jìn)行查處，而難以對(duì)全市的銀行業(yè)實(shí)施經(jīng)常性、防范性、全面的監(jiān)管。最后，徐州的監(jiān)管人員整體素質(zhì)有待提高。目前，徐州金融監(jiān)管隊(duì)伍中，對(duì)監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也存在許多不足，缺乏學(xué)歷水平高、監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才。監(jiān)管人員的素質(zhì)在整個(gè)監(jiān)管工作中有著舉足輕重的地位，監(jiān)管質(zhì)量的核心和權(quán)威性在很大程度上取決于監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德品質(zhì)。同時(shí)，任何地方都不可避免，部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持著非正常往來，不能公平公正地行使自己的監(jiān)管職責(zé)，最重要的是在對(duì)打擊非法金融活動(dòng)方面的力度不夠，不能妥善處置金融風(fēng)險(xiǎn)。，企業(yè)故意逃避還款社會(huì)的信用環(huán)境問題在每一個(gè)城市都是普遍存在的，只是程度有所不同。徐州的社會(huì)信用環(huán)境仍處于有待提高的狀態(tài)，這說明仍有少數(shù)的企業(yè)利用各種方式來逃避還款。例如采取甩掉包袱，使銀行債券懸空，抽空原單位的資金，組建新法人的方法。又或者，利用假破產(chǎn)這一面具來達(dá)到真逃債的目的，又有可能將破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料劃分分別成立新的企業(yè)，而始終不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無門而面臨虧損。 2011年中國逃廢債企業(yè)情況一覽表 單位（億元）逃廢債企業(yè)數(shù)占比逃廢債貸款數(shù)占比國有企業(yè)22296戶%1273%合計(jì)數(shù)32140戶%1851%注：