【文章內(nèi)容簡介】 詳細(xì)的制度規(guī)定吳小平，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策分析，科技和產(chǎn)業(yè),2008(7)。信貸管理有貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查管理辦法：貸前調(diào)查，受理階段涉及：貸款申請資格審查提交申請人材料初期調(diào)查等審核環(huán)節(jié)。受理人員遵從國家政策、部門制度及商業(yè)銀行的信貸管理條例，對申請對象的申請進(jìn)行一系列調(diào)查和取證，了解資料的真實性，進(jìn)而決定其是否具有放款資格。調(diào)查評價的標(biāo)準(zhǔn)，也涉及到：借款人的個人誠信、擔(dān)保人、銀行機構(gòu)，調(diào)查與評估借款人的信用。貸中審查，公司業(yè)務(wù)部必須負(fù)責(zé)申報材料的真實性和完整性，風(fēng)險管理部審查業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度決定是否上報。審貸委按照符合國家政策和相關(guān)部門要求、符合建行制度要求和業(yè)務(wù)發(fā)展方向、風(fēng)險可控的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。貸后管理是指從放款過程以及事后對其進(jìn)行追蹤管理收集信息反饋資料等一系列嚴(yán)密的對應(yīng)工作，涉及貸事后工作的落實、資金的運用、事后檢查、預(yù)警環(huán)節(jié)、監(jiān)測報告、信貸信息的存檔、風(fēng)險預(yù)防等流程。貸后的各項工作要明確運行、堅持到位、加強監(jiān)督、危機處理等各個步驟。制定完善預(yù)警機制。信貸預(yù)警信號的真實性，對業(yè)務(wù)信貸出現(xiàn)的風(fēng)險或是貸款申請人的債務(wù)能力和事后還款情況，都有著監(jiān)測作用并能提供完整的對應(yīng)線索。當(dāng)危機不可避免降臨，此時，應(yīng)有補救和應(yīng)對策略，并及時向各級部門或直屬上司反饋問題，信貸管理部或風(fēng)險管理部要及時提出處理意見，督促信貸部門加強風(fēng)險對應(yīng)控制。貸款處理失職懲戒機制：遵循的基本原則：客觀、公正原則；出現(xiàn)事故必究、瀆職必處；制度面前人人平等原則；對違規(guī)人員實現(xiàn)相應(yīng)的處罰和削權(quán)。對已構(gòu)成犯罪事實的，要移交司法機關(guān)處理劉勝軍、王琨，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理，商業(yè)經(jīng)濟,2008(7)。按承擔(dān)者的職責(zé)、對審查人員和相關(guān)的違法人員、包庇人員追究法律責(zé)任并采取相應(yīng)的措施（不排除強行執(zhí)法）。以此形式，加強道德觀念，減少和杜絕投機份子的舞弊現(xiàn)象，有效減少惡性事態(tài)的滋生，避免破壞市場經(jīng)濟秩序。（二）信貸管理體系及管理架構(gòu)建設(shè)情況 該管理部門的主要職責(zé)如下所示：一來要落實國家信貸體制和總行的的行為規(guī)章制度，結(jié)合實際情況，布好精密監(jiān)控措施；另一方面，做好調(diào)研工作，了解信貸性質(zhì)及形式的變化，充分掌握申貸人全面性的信息，預(yù)測其還款能力和信用評價；三是調(diào)查、考核信貸相關(guān)部門、風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)督部門的運作情況，分屬機構(gòu)的信貸規(guī)章制度是否存在不到位、脫節(jié)；四是配合相關(guān)監(jiān)測部門的協(xié)調(diào)工作，提供詳細(xì)的調(diào)查報告上報；五是規(guī)劃好信息管理工作，監(jiān)督下級，及時匯報上級；最后是對信貸工作人員實行考核，并不定時為其培訓(xùn)專業(yè)知識，強化職業(yè)操守。風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)：一是對信貸部門提供呆賬款項及擬入訴訟程序的貸款的數(shù)目進(jìn)行確認(rèn)，抽取集中意見，移交內(nèi)審部門確認(rèn)，確定為呆賬；二是對風(fēng)險貸款做出原因調(diào)查，查找根源，并展開研究會議，集中得出可取性的相關(guān)對策，并與上司反饋獲得批準(zhǔn)同意。三是對訴訟事項、欠款風(fēng)險帳目進(jìn)行清收。四上交清收的相關(guān)款項。五是對呆帳的核銷申報及對核銷后進(jìn)行尾程處理。六是提供有效的優(yōu)化改善意見，上報有關(guān)部門并由上級共同協(xié)理批準(zhǔn)。七是對正常的貸款數(shù)目進(jìn)行追蹤，制定預(yù)警安排工作，幫助上級部門處制定好危機防范策略。八是定時了解貸款客戶日常情況，并提供書面報告，做出工作總結(jié)，并對不完善部份進(jìn)行補充和改進(jìn)。信貸審批是一項高難度、復(fù)雜化和由不同級別及部門共同完成的工作流程。設(shè)定崗位如下：銀行經(jīng)理、分行信貸部門、分行審貸小組、分行行長、總行審貸部門、總行公司各部門、部門經(jīng)理、總行風(fēng)險預(yù)防部門、總行風(fēng)險高層（管理部的經(jīng)理、總經(jīng)理等）、總行審貸會審批、審貸會主任、分管風(fēng)險管理部門上級、董事長、股東。其中：分行信貸部門和分行行長不能參與相關(guān)申批工作。信貸業(yè)務(wù)基本審批流程如下：表31 商業(yè)銀行的信貸相關(guān)部門的管理程序 表32 商業(yè)銀行各級領(lǐng)導(dǎo)層與部門的職稱支行對應(yīng)崗位備注客戶經(jīng)理調(diào)查崗信貸主管信貸主管崗審貸委會審貸組支行行長支行行長崗總行對應(yīng)崗位備注總行公司業(yè)務(wù)部審貸小組公司業(yè)務(wù)部審貸小組崗三名成員，兩人同意時表示同意總行公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理信貸主管崗審貸小組成員，其權(quán)利僅包含最終表決權(quán)總行風(fēng)險預(yù)防部風(fēng)險控制組總行風(fēng)險部管理層總行的總經(jīng)理及行長總行業(yè)務(wù)部的高層總經(jīng)理 行長總行審貸會總行審貸會崗十二名成員，每次七名成員參與審批，必須六人及以上同意，否則不通過審貸委會經(jīng)理或主任由審貸委會生成最后決策董事長行長崗董事會表33信貸審批的具體管理分工情況流程編號流程配置A支行調(diào)查崗審貸小組公司業(yè)務(wù)部風(fēng)險管理部總行審貸會分管風(fēng)險行長（終審）B支行調(diào)查崗審貸小組公司業(yè)務(wù)部風(fēng)險管理部總行審貸會分管行長董事長（終審）C支行調(diào)查崗審貸小組公司業(yè)務(wù)部風(fēng)險管理部總行審貸會（安排會簽）分管風(fēng)險行長董事長董事會D支行調(diào)查崗審貸小組支行行長（終審）E支行調(diào)查崗審貸小組公司業(yè)務(wù)部風(fēng)險管理部公司業(yè)務(wù)部分管行長（終審）F支行調(diào)查崗審貸小組公司業(yè)務(wù)部風(fēng)險管理部公司業(yè)務(wù)部分管行長審貸會（終審）G支行調(diào)查崗審貸小組公司業(yè)務(wù)部公司業(yè)務(wù)部分管行長（終審）H支行調(diào)查崗審貸小組公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理風(fēng)險管理部總行審貸會信貸審批工作步驟對應(yīng)的編號具體見圖：表34 商業(yè)銀行信貸工作的審批環(huán)節(jié)信貸業(yè)務(wù)對應(yīng)流程編號對公存單質(zhì)押貸款100萬以下G100萬以上H銀行承兌匯票1000萬以下100%保證金D1000萬以上100%保證金H有敞口50萬以下D50萬100萬G100萬以上H銀行承兌匯票貼現(xiàn)50萬以下D50萬100萬G100萬以上H其他業(yè)務(wù)（上述內(nèi)容之外的所有類別）1000萬以下A1000萬1500萬B1500萬2000萬C2000萬以上及關(guān)聯(lián)貸款C（需關(guān)聯(lián)交易委員會批準(zhǔn)）（三）信貸管理工作取得的成果 近年來商業(yè)銀行非常重視信貸業(yè)務(wù)的流程變革，信貸管理工作不斷創(chuàng)新改進(jìn)，業(yè)務(wù)產(chǎn)生的效益不斷攀升，不良貸款率開始減少，實現(xiàn)了產(chǎn)品升級、服務(wù)創(chuàng)新，與此同時，也實現(xiàn)了“審貸分離、分級審批”等一系列流程改革，管理流程趨于合理，因而也有代表性和實踐性的表率，并為全面的經(jīng)濟改革、產(chǎn)品創(chuàng)新打開全新的里程碑馮懃、章科燕，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的探究—構(gòu)建股權(quán)激勵制度，北方經(jīng)濟,2008(2)。（1）信貸投放在2014年6月份，與四年前相比，%的浮動。%，與上一年相比。2014年6月份，%，較上一年相對。上半年整體的增加存款資金：，新增貸款資金：，新增存貸：%。（2）中長期貸款持續(xù)在較高水平2014 年1～6 月。中長期貸款一半是來自于基建投資貸款，這顯示貸款需求增長主要來自于政府投資的增長。中長期貸款的走高原因在于中央政府投資的拉動作用以及房地產(chǎn)市場交易量回升的推進(jìn)作用。分季度看，%，較一季度提高了20 個百分點，依然維持在較高的水平。其中，居民戶中長期貸款的增長值得關(guān)注。6月份居民戶新增中長期貸款2089 億元，在新增貸款中的占比較5 %，%，這與居民中長期投資需求的恢復(fù)有關(guān)，也與二季度以來房地產(chǎn)市場熱度持續(xù)提高的情形遙相呼應(yīng)。（3）國有四大銀行信貸運營情況截至2014年7月27日，工行、農(nóng)行、中行發(fā)布了上半年信貸投放數(shù)據(jù)：中行新增人民幣貸款9019 億元，居四大行首位，而外幣現(xiàn)匯公司貸款新增181 億美元；工行人民幣各項貸款增加了8255 億元，%，貸款增量創(chuàng)下該行歷史同期最高記錄；農(nóng)行本外幣各項貸款新增8589 億元，同比多增6396 億元，除去外幣貸款因素，人民幣貸款增量應(yīng)在8000 億元以上。另據(jù)透露，建行上半年新增人民幣貸款略超7000 億元。（4）品牌效應(yīng)堅持“響應(yīng)家政策、服務(wù)大眾、支持創(chuàng)業(yè)群體”的服務(wù)理念，十分堅定，并受到社會和業(yè)界的一致認(rèn)可。（四）國有商業(yè)銀行的經(jīng)營績效 信貸工作在不斷改進(jìn)過程，此外，是國有商業(yè)銀行的整體績效也在突飛猛進(jìn)，管理方式與應(yīng)對措施也有量質(zhì)化的長進(jìn)。；%，至2014年，%；惡意貸款行為，%%。表35 商業(yè)銀行的近年業(yè)績表項 目標(biāo)準(zhǔn)值2014年2013年2012年2011年2010年2009年每股收益　流動性比率≥25不良貸款率≤5資本充足率＞8核心資本充足率≥4（五）國有商業(yè)銀行的不良貸款及拔備提取情況近年來，國內(nèi)各行業(yè)的整體經(jīng)濟有下滑和動蕩。2014年的三季度GDP數(shù)據(jù)，%的新冰點。銀行、信貸行業(yè)、金融機構(gòu)以及其他行業(yè)，都出現(xiàn)經(jīng)濟創(chuàng)傷，呈現(xiàn)一種退縮和不良市場形態(tài)。在受到集體行業(yè)，以及受全球經(jīng)濟萎縮，各種外在環(huán)境以及內(nèi)在環(huán)境的共同影響之下，在國內(nèi)，商業(yè)銀行也面臨重大壓力和挑戰(zhàn)。在2014年，銀監(jiān)會公布的結(jié)果，就十分不明朗。如業(yè)界內(nèi)，不良、惡意的貸款行為頻發(fā)，共支出7669億元的信貸，%的不良概率，客觀計算，%。 雖然加大了調(diào)查措施，然而趨勢仍然在上升。2014年，市面公布的三季度的調(diào)查結(jié)果，就表明市場機制的不穩(wěn)定，無論是企業(yè)、或是個體、個人客戶，整體信用都在不斷下降。充份暴露了各種不良的問題，如經(jīng)濟信息、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、管理問題、社會誠信等等，尤其是風(fēng)險防范的不嚴(yán)謹(jǐn)、不到位，促使惡意貸款和逃避法律責(zé)任事件的滋生和擴大。相比上市銀行中，在前三季度，除了寧波市的銀行相對良好，整體處于平衡的狀態(tài)，其他的非國有銀行或金融機構(gòu)，都有不同程度的經(jīng)濟損失，且主要與惡意貸款有關(guān)，也由此表明，國內(nèi)各行的風(fēng)險防范意識仍然不足，或是顧彼失彼，管理失調(diào)，無法做到全面防范和減免這種現(xiàn)象。整個2014年，業(yè)界的管理水平都差強人意，根據(jù)公布的三個季度的數(shù)據(jù)，貸款資金的損失，%。只一個季度，最高就有近1960億元的外貸損失。對上市銀行的分析，發(fā)現(xiàn)情況也呈不樂觀狀態(tài)，僅是上半時時間，逾期時間不還的貸款資金，就累積高達(dá)2380億元，同期出現(xiàn)的惡意貸款，資金共有771億元。逾期貸款不還、惡意貸款導(dǎo)致的資金落差，已達(dá)到3000億之間。這也嚴(yán)重說明一個問題，銀行對客戶的監(jiān)控能力或是調(diào)整能力，都差強人意，管理意識或催款意識都十分薄弱，甚至十分僵硬、被動，這與傳統(tǒng)的管理方式有關(guān)，而導(dǎo)致最后的經(jīng)濟損失，則只能自己承擔(dān)后果。針對2014年的調(diào)查結(jié)果，雖然，商業(yè)銀行已做好面對經(jīng)濟損失、接受批評，總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)的心理準(zhǔn)備，但公布的實際數(shù)據(jù)，仍然令人吃驚。如惡意信貸資金達(dá)到2212億元、18952億元。撥貸比明顯上升，這也表明商業(yè)銀行在事后，補救能力和應(yīng)對方法的不足。從整體形勢看來，市面出現(xiàn)惡意、刻意的信貸行為，都十分明顯。且體現(xiàn)在各行各業(yè)，各個群體當(dāng)中，與2013年對比，前三季度有所回落，下調(diào)為35個百分點，%.然而，之與銀監(jiān)會提出的150%的要求，仍有明顯的落差。在此后，保守估計，將仍然難以追趕回來。以上種種數(shù)據(jù)表明，業(yè)界需要重整士氣，共同面對困難。在加大調(diào)整力度之時，也需要果斷改變這種惡性循環(huán)的局面了，與同年度相比，商業(yè)銀行對呆帳的核銷，也有力度的增長和調(diào)整，這也是一個不良的縮影，即表明損失的慘重。2014年，僅上半個年度，國內(nèi)的16家實力雄厚，備受肯定業(yè)界的銀行，就有698億元的核銷，與上個年度比較，也有1倍的增長，也表明了經(jīng)濟狀況明顯受損的特征。資產(chǎn)管理架構(gòu)混亂，引發(fā)了質(zhì)量、預(yù)防力度下降，很大因素是受大市場經(jīng)濟動蕩誘發(fā)的。部分企業(yè)經(jīng)營遇到困難；二是以中小企業(yè)為主的客戶所具備的抗風(fēng)險能力較低；三是部分貸款由政府協(xié)調(diào)用于扶持困難企業(yè)，難以按期收回；四是主觀上信貸管理還比較粗放，風(fēng)險控制不夠嚴(yán)格。三、中國工商銀行深圳分行信貸管理工作暴露的問題（一）貸款政策的制定及傳導(dǎo)存在遲滯性例：某房地產(chǎn)公司2013年10月申請擔(dān)保貸款3000萬元，2014年10月貸款到期，2014年房地產(chǎn)持續(xù)降溫，貸款到期企業(yè)無力還款。國有商業(yè)銀行主管部門通過查閱相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)因房地產(chǎn)行業(yè)整體出現(xiàn)下滑，該房地產(chǎn)公司開發(fā)的樓盤銷售冷淡，現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，無力償還貸款本息。 2015年9月?lián)ど蹄y行深圳分行對各地樓市進(jìn)行充分調(diào)研后，在其最新一份《房地產(chǎn)調(diào)研報告》認(rèn)為，在我國房地產(chǎn)市場將受到一輪新房供給的沖擊，在未來一段時期內(nèi)，我國政府將不會推出新一輪大規(guī)模調(diào)控政策，而數(shù)次加息及房產(chǎn)稅試點這兩項措施在緊縮房地產(chǎn)市場中發(fā)揮了很大的作用。截至2015年7月，。據(jù)統(tǒng)計2014年，，從區(qū)位來看，外環(huán)外占據(jù)絕大多數(shù)。從以上情形，不難發(fā)現(xiàn)國內(nèi)房價增長的原因，因行業(yè)壟斷，使得房價調(diào)控成是國家管理目標(biāo)重點。國家政策的干預(yù)，將有效影響房地產(chǎn)行業(yè)，改善不斷上漲的行業(yè)壟斷行為，尤其是近年出現(xiàn)的房產(chǎn)貸風(fēng)險，對于銀行的惡劣影響正在不斷加劇。國有商業(yè)銀行在2012年信貸工作指導(dǎo)意見中，房地產(chǎn)貸款定義為適度支持，到2014年2月份，停止發(fā)放新增房地產(chǎn)貸款才被明確提出來。（二）貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底表面上，工作人員都遵從以上的制度和內(nèi)容規(guī)范，但實際工作中，很多人員往往沒有落實，或是不夠深入到位。主要體現(xiàn)在：對申請人事后的追蹤調(diào)查，出現(xiàn)懶惰、偷工減料，大多較注重前期調(diào)查，但當(dāng)雙方簽訂合同，采取“睜一只眼，閉一只眼”的態(tài)度了事，并不對借貸人的行蹤、工作、收入等情況做出全面監(jiān)控在實際工作中，在發(fā)放資金前，就要對對方的資料、行業(yè)背景和生活有一次的了解。不但由對方提供的資料來判斷，還要到社會當(dāng)中，去了解對方的日常生活、生活習(xí)慣，甚至職業(yè)、工作狀況、當(dāng)下經(jīng)濟收入、家庭背景和社會關(guān)系等方面，都要充分收集最新資料，并以此制定調(diào)查報表上交相關(guān)部門。這是一項重大的工作，但卻