【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，就不能“確保所收到的單據(jù)與托收指示所列相符”，無(wú)法正確的執(zhí)行寄單行的托收指示；如果不認(rèn)真審核匯票的付款人，就不能正確的向付款人提示匯票和單據(jù)。所以代收行應(yīng)該認(rèn)真核對(duì)托收指示和匯票的付款人。審核時(shí)只要責(zé)任心強(qiáng)一些，完全可以發(fā)現(xiàn)匯票和托收指示的不正常，及時(shí)發(fā)電質(zhì)詢，就會(huì)避免事后糾紛。根據(jù)URC522第9條的規(guī)定，“銀行處理業(yè)務(wù)應(yīng)是善意的并應(yīng)謹(jǐn)慎從事”。國(guó)際商會(huì)在其第550號(hào)出版物對(duì)URC522第22條及第23條所作的解釋中明確表態(tài)，“除非征得代收行／提示行的事先同意，委托人／寄單行不應(yīng)將他們作為匯票的付款人”。出口商要求寄單行同意以代收行為付款人的商業(yè)匯票，企圖收到承兌通知后，通過(guò)銀行辦理帖現(xiàn)。如果是一個(gè)有水平的銀行，寄單行本應(yīng)拒絕辦理，但該寄單行卻只考慮與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系和自身的商業(yè)利益，在未征得代收行事先同意的情況下，擅自將代收行作為匯票和托收指示的付款人。這種做法不符合有關(guān)國(guó)際慣例，也極易引發(fā)銀行間爭(zhēng)議和糾紛。 第五章 信用證結(jié)算方式練習(xí)題答案 一、術(shù)語(yǔ)解釋1．信用證是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人（一般是進(jìn)口商）的要求，向受益人（一般是出口商）開(kāi)立的一種有條件的書面付款保證。即開(kāi)證行在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向受益人或其指定人履行付款的責(zé)任。2．賣方遠(yuǎn)期信用證是指賣方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價(jià)格之中（也稱“即價(jià)加息）的信用證。3．假遠(yuǎn)期信用證是指賣方開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但按即期付款且由買方承擔(dān)未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。 4．可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、對(duì)匯票承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行（通稱“轉(zhuǎn)讓行”），或當(dāng)信用證是自有議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。5．背靠背信用證是指在原信用證的基礎(chǔ)上，由原證的通知行或其他銀行另開(kāi)的一張內(nèi)容相近的、給另一受益人的新信用證。 6．電子信用證是集電子開(kāi)證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過(guò)程的電子化運(yùn)作，真正是信用證運(yùn)作全過(guò)程、各環(huán)節(jié)的電子化。二、填空題 1．銀行、無(wú)條件2．開(kāi)證行、付款行和保兌行3．可撤銷信用證和不可撤銷信用證 4．付款信用證、承兌信用證和議付信用證 5．限制議信用證和自由議付信用證6．自動(dòng)循環(huán)、通知循環(huán)和定期循環(huán)7．背靠背信用證8．9月3日9．貿(mào)易合同；開(kāi)證申請(qǐng)書；信用證10．信開(kāi)本信用證和電開(kāi)本信用證三、判斷題 四、不定向選擇 五、問(wèn)答題（答案要點(diǎn)）：信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)和指示，向出口商開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。信用證的特點(diǎn)是：開(kāi)證行是一項(xiàng)獨(dú)立的自足文件、開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。 ：跟單信用證業(yè)務(wù)的基本流程大致包括以下環(huán)節(jié)：進(jìn)出口商簽訂國(guó)際貿(mào)易合同；開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立信用證；開(kāi)證行開(kāi)出信用證；通知行向受益人通知信用證；受益人審證、發(fā)貨、制單；受益人交單；出口地銀行審單付款；付款或墊付銀行寄單索匯；開(kāi)證行審單付款；開(kāi)證行通知開(kāi)證申請(qǐng)人備款贖單；開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單；開(kāi)證行交單；開(kāi)證申請(qǐng)人憑單提貨。 ：一般來(lái)說(shuō)，一筆信用證業(yè)務(wù)包含四個(gè)基本的當(dāng)事人：即開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行和受益人。但在有些類型的信用證業(yè)務(wù)中，還涉及到議付行、償付行、付款行、承兌行和保兌行等。各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)略。 ：可轉(zhuǎn)讓信用證與背靠背信用證都適用于中間貿(mào)易，但二者在適用中存在一定的差異，具體表現(xiàn)在：(1)可轉(zhuǎn)讓信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓要以原證申請(qǐng)人及開(kāi)證行準(zhǔn)許為前提，而背靠背信用證的開(kāi)立與原證申請(qǐng)人和開(kāi)證行均無(wú)關(guān)。(2)可轉(zhuǎn)讓信用證在UCP500中有明確規(guī)定，而背靠背信用證無(wú)統(tǒng)一約束，第二受益人往往并不知道信用證是否是背靠背信用證，在信用證上沒(méi)有、也不必注明背靠背信用證。(3)可轉(zhuǎn)讓信用證的原證與新證是同一個(gè)信用證，由同一個(gè)開(kāi)證行保證付款，而背靠背信用證是兩個(gè)獨(dú)立的信用證，兩者并存，由兩個(gè)不同的銀行保證付款。（4）可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，而背靠背信用證有兩次獨(dú)立的交單議付。六、綜合題答：銀行拒付正確。因?yàn)樘釂蔚挠行諡樘釂魏灠l(fā)日的第21天即10月3日。若10月3日是銀行例行假日，可順延至10月4日。 第六章 銀行保函與備用信用證練習(xí)題答案 一、術(shù)語(yǔ)解釋1. 銀行保函又叫銀行保證書，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。2. 從屬性保函是從屬于基礎(chǔ)合同的銀行保函，保函項(xiàng)下的索賠是否成立是以基礎(chǔ)合同條款為中心的，如果基礎(chǔ)合同無(wú)效，銀行的擔(dān)保責(zé)任即告消滅。3. 獨(dú)立性保函是指根據(jù)基礎(chǔ)合同開(kāi)具，但又不依附于合同而獨(dú)立存在，其付款責(zé)任僅以保函自身的條款為準(zhǔn)的一種保函，即只要銀行保函規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔(dān)保行便應(yīng)償付受益人的索償，又稱見(jiàn)索即付銀行保函。，招標(biāo)人一般都要求投標(biāo)人（即申請(qǐng)人）在投標(biāo)時(shí)提供一定金額的銀行擔(dān)保，作為參加投標(biāo)的條件之一，向招標(biāo)人（即受益人）保證如投標(biāo)人有下列違約事項(xiàng)之一，擔(dān)保行將按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其損失，此銀行擔(dān)保就是投標(biāo)保函。，否則由擔(dān)保人賠償受益人一定金額損失的保證文件。6. 付款保函是擔(dān)保行針對(duì)買方的付款責(zé)任而出具的一種保函。，構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)受益人的下列擔(dān)保義務(wù)：（a）償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；（b）支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；（c）對(duì)債務(wù)人不履行契約而付款。 。，主要是對(duì)到期沒(méi)有任何違約時(shí)本金和利息的支付，通常用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。11．履約備用信用證主要是對(duì)履約責(zé)任而非付款責(zé)任擔(dān)保的信用證，包括因申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約而造成的損失進(jìn)行賠償?shù)膿?dān)保。 二、填空題1．保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付；發(fā)生違約時(shí)，受害方可以得到合理補(bǔ)償2．委托人；申請(qǐng)人；投標(biāo)人；受益人；出口商；貸款銀行；擔(dān)保行；申請(qǐng)人3．從屬性保函；獨(dú)立性保函4．承包保函；保留金保函或留置金保函；質(zhì)量保函；維修保函5．擔(dān)保；付款6．《國(guó)際備用信用證慣例》7．不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的8．商業(yè)票據(jù)信用；擔(dān)保信用證；光票信用證9．銀行保函；信用證10．申請(qǐng)人三、判斷題 四、選擇題 1ABC五、問(wèn)答題1. 答：銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。 根據(jù)銀行保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系不同，銀行保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函兩種，前者項(xiàng)下，擔(dān)保行的付款責(zé)任為第二性；后者項(xiàng)下，擔(dān)保行的付款責(zé)任為第一性的。銀行保函本質(zhì)上是以促使申請(qǐng)人履行合同為目的的銀行信用。2．答：銀行保函與商業(yè)信用證之間的區(qū)別有：第一，開(kāi)立目的不同，保函首要目的是擔(dān)保而不是付款；而信用證是一種國(guó)際結(jié)算工具，其開(kāi)立的首要目的是付款。第二，銀行責(zé)任不同；保函下，銀行責(zé)任有時(shí)第一性，有時(shí)第二性；而在信用證下，銀行責(zé)任為第一性；第三，應(yīng)用范圍不同，銀行保函應(yīng)用范圍大大超出信用證。第四，所付款項(xiàng)性質(zhì)不同，信用證下的款項(xiàng)為貨款；保函下的款項(xiàng)可以是賠款和退款。第五，對(duì)單據(jù)要求不同。第六，銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同，保函風(fēng)險(xiǎn)更大；信用證風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小。第七，可轉(zhuǎn)讓性不同，保函不可轉(zhuǎn)讓，而信用證有時(shí)可轉(zhuǎn)讓。3．答：銀行保函的開(kāi)立有兩種方法，一為直開(kāi)法，即擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開(kāi)給受益人，或僅通過(guò)通知行將保函通知給受益人，這也是保函開(kāi)立中最簡(jiǎn)單最直接的方法。二為轉(zhuǎn)開(kāi)法。是申請(qǐng)人所在地的銀行（指示行）以提供反擔(dān)保的形式委托國(guó)外受益人所在地的銀行（即轉(zhuǎn)開(kāi)行）所出具的保函，并由后者承擔(dān)付款責(zé)任。具體流程參見(jiàn)本章中相關(guān)內(nèi)容。4．答：銀行保函內(nèi)容包括如下幾項(xiàng)：保函名稱；各當(dāng)事人名稱及地址；基礎(chǔ)合同的相關(guān)信息；保函的貨幣名稱；有效日期；付款條件及其他。：對(duì)銷貿(mào)易類保函分為如下幾類：補(bǔ)償貿(mào)易合同；來(lái)料加工保函；來(lái)件裝配保函。6．答：備用信用證是開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并隨附開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開(kāi)證銀行的償付，又稱商業(yè)票據(jù)信用證或擔(dān)保信用證。備用信用證既是一種具有信用證形式和內(nèi)容的銀行保函，又是一種具有保函性質(zhì)和作用的信用證。備用信用證具有不可撤銷性、獨(dú)立性、跟單性和強(qiáng)制性的特點(diǎn)。7．答：備用信用證的用途和銀行保函十分相似，既可用于成套設(shè)備