【文章內容簡介】 后糾紛。根據URC522第9條的規(guī)定，“銀行處理業(yè)務應是善意的并應謹慎從事”。國際商會在其第550號出版物對URC522第22條及第23條所作的解釋中明確表態(tài)，“除非征得代收行／提示行的事先同意，委托人／寄單行不應將他們作為匯票的付款人”。出口商要求寄單行同意以代收行為付款人的商業(yè)匯票，企圖收到承兌通知后，通過銀行辦理帖現。如果是一個有水平的銀行，寄單行本應拒絕辦理，但該寄單行卻只考慮與客戶的業(yè)務關系和自身的商業(yè)利益，在未征得代收行事先同意的情況下，擅自將代收行作為匯票和托收指示的付款人。這種做法不符合有關國際慣例，也極易引發(fā)銀行間爭議和糾紛。第五章 信用證結算方式練習題答案一、術語解釋1．信用證是開證行根據申請人（一般是進口商）的要求，向受益人（一般是出口商）開立的一種有條件的書面付款保證。即開證行在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據的條件下，向受益人或其指定人履行付款的責任。2．賣方遠期信用證是指賣方依遠期付款方式出口貨物，遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔，或是將利息加在貨物價格之中（也稱“即價加息）的信用證。3．假遠期信用證是指賣方開立遠期匯票，但按即期付款且由買方承擔未到期匯票貼現利息的信用證。 4．可轉讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權付款、對匯票承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行（通稱“轉讓行”），或當信用證是自有議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證所列金額的全部或部分轉讓給一個或數個受益人（第二受益人）使用的信用證。5．背靠背信用證是指在原信用證的基礎上，由原證的通知行或其他銀行另開的一張內容相近的、給另一受益人的新信用證。 6．電子信用證是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運作，真正是信用證運作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。二、填空題 1．銀行、無條件2．開證行、付款行和保兌行3．可撤銷信用證和不可撤銷信用證 4．付款信用證、承兌信用證和議付信用證 5．限制議信用證和自由議付信用證6．自動循環(huán)、通知循環(huán)和定期循環(huán)7．背靠背信用證8．9月3日9．貿易合同；開證申請書；信用證10．信開本信用證和電開本信用證三、判斷題 四、不定向選擇 五、問答題（答案要點）：信用證是銀行根據進口商的申請和指示，向出口商開立的承諾在一定期限內憑規(guī)定的單據支付一定金額的書面文件。信用證的特點是：開證行是一項獨立的自足文件、開證行承擔第一性付款責任、信用證業(yè)務是一種純粹的單據業(yè)務。 ：跟單信用證業(yè)務的基本流程大致包括以下環(huán)節(jié)：進出口商簽訂國際貿易合同；開證申請人申請開立信用證；開證行開出信用證；通知行向受益人通知信用證；受益人審證、發(fā)貨、制單；受益人交單；出口地銀行審單付款；付款或墊付銀行寄單索匯；開證行審單付款；開證行通知開證申請人備款贖單；開證申請人付款贖單；開證行交單；開證申請人憑單提貨。 ：一般來說，一筆信用證業(yè)務包含四個基本的當事人：即開證申請人、開證行、通知行和受益人。但在有些類型的信用證業(yè)務中，還涉及到議付行、償付行、付款行、承兌行和保兌行等。各當事人的權利和義務略。 ：可轉讓信用證與背靠背信用證都適用于中間貿易，但二者在適用中存在一定的差異，具體表現在：(1)可轉讓信用證的權利轉讓要以原證申請人及開證行準許為前提，而背靠背信用證的開立與原證申請人和開證行均無關。(2)可轉讓信用證在UCP500中有明確規(guī)定，而背靠背信用證無統(tǒng)一約束，第二受益人往往并不知道信用證是否是背靠背信用證，在信用證上沒有、也不必注明背靠背信用證。(3)可轉讓信用證的原證與新證是同一個信用證，由同一個開證行保證付款，而背靠背信用證是兩個獨立的信用證，兩者并存，由兩個不同的銀行保證付款。（4）可轉讓信用證只有一次交單議付，而背靠背信用證有兩次獨立的交單議付。六、綜合題答：銀行拒付正確。因為提單的有效日為提單簽發(fā)日的第21天即10月3日。若10月3日是銀行例行假日，可順延至10月4日。第六章 銀行保函與備用信用證練習題答案一、術語解釋1. 銀行保函又叫銀行保證書，是指銀行作為擔保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務，否則，將由擔保人負責支付由此給受益人造成的損失。2. 從屬性保函是從屬于基礎合同的銀行保函，保函項下的索賠是否成立是以基礎合同條款為中心的，如果基礎合同無效，銀行的擔保責任即告消滅。3. 獨立性保函是指根據基礎合同開具，但又不依附于合同而獨立存在，其付款責任僅以保函自身的條款為準的一種保函，即只要銀行保函規(guī)定的償付條件已經具備，擔保行便應償付受益人的索償，又稱見索即付銀行保函。，招標人一般都要求投標人（即申請人）在投標時提供一定金額的銀行擔保，作為參加投標的條件之一，向招標人（即受益人）保證如投標人有下列違約事項之一，擔保行將按保函金額賠付招標人，以彌補其損失，此銀行擔保就是投標保函。，否則由擔保人賠償受益人一定金額損失的保證文件。6. 付款保函是擔保行針對買方的付款責任而出具的一種保函。，構成開證行對受益人的下列擔保義務：（a）償還債務人的借款或預支給債務人的款項；（b）支付由債務人所承擔的負債；（c）對債務人不履行契約而付款。 。，主要是對到期沒有任何違約時本金和利息的支付，通常用于擔保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。11．履約備用信用證主要是對履約責任而非付款責任擔保的信用證，包括因申請人在基礎交易中違約而造成的損失進行賠償的擔保。二、填空題1．保證合同項下的價款支付；發(fā)生違約時，受害方可以得到合理補償2．委托人；申請人；投標人；受益人；出口商；貸款銀行；擔保行；申請人3．從屬性保函；獨立性保函4．承包保函；保留金保函或留置金保函；質量保函；維修保函5．擔保；付款6．《國際備用信用證慣例》7．不可撤銷的、獨立的、要求單據的、具有約束力的8．商業(yè)票據信用；擔保信用證；光票信用證9．銀行保函；信用證10．申請人三、判斷題 四、選擇題 1ABC五、問答題1. 答：銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行作為擔保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務，否則將由擔保人負責支付由此給受益人造成的損失。 根據銀行保函與基礎業(yè)務合同的關系不同，銀行保函有從屬性保函和獨立性保函兩種，前者項下，擔保行的付款責任為第二性；后者項下，擔保行的付款責任為第一性的。銀行保函本質上是以促使申請人履行合同為目的的銀行信用。2．答：銀行保函與商業(yè)信用證之間的區(qū)別有：第一，開立目的不同，保函首要目的是擔保而不是付款；而信用證是一種國際結算工具，其開立的首要目的是付款。第二，銀行責任不同；保函下，銀行責任有時第一性，有時第二性；而在信用證下，銀行責任為第一性；第三，應用范圍不同，銀行保函應用范圍大大超出信用證。第四，所付款項性質不同，信用證下的款項為貨款；保函下的款項可以是賠款和退款。第五，對單據要求不同。第六，銀行承擔風險不同，保函風險更大；信用證風險相對小。第七，可轉讓性不同，保函不可轉讓，而信用證有時可轉讓。3．答：銀行保函的開立有兩種方法，一為直開法，即擔保銀行應申請人的要求直接將保函開給受益人，或僅通過通知行將保函通知給受益人，這也是保函開立中最簡單最直接的方法。二為轉開法。是申請人所在地的銀行（指示行）以提供反擔保的形式委托國外受益人所在地的銀行（即轉開行）所出具的保函，并由后者承擔付款責任。具體流程參見本章中相關內容。4．答：銀行保函內容包括如下幾項：保函名稱；各當事人名稱及地址；基礎合同的相關信息；保函的貨幣名稱；有效日期；付款條件及其他。：對銷貿易類保函分為如下幾類： 補償貿易合同；來料加工保函；來件裝配保函。6．答：備用信用證是開證行對受益人承擔一項義務的憑證。在此憑證中，開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件即可得到開證銀行的償付，又稱商業(yè)票據信用證或擔保信用證。備用信用證既是一種具有信用證形式和內容的銀行保函，又是一種具有保函性質和作用的信用證。備用信用證具有不可撤銷性、獨立性、跟單性和強制性的特點。7．答：備用信用證的用途和銀行保函十分相似，既可用于成套設備、大型機械、運輸工具的分期付款、延期付款和租金支付，又可用于一般進出口貿易、國際投標、國際融資、BOT項目、加工裝配、補償貿易、技術貿易以及保險與再保險等經濟活動的履約保證。常見的備用信用證種類有：預付款備用信用證、直接付款備用信用證、融資