【文章內(nèi)容簡介】 單位犯罪較自然人犯罪，一般有著較強的經(jīng)濟實力作后盾。因此從某種意義上講，比自然人犯罪對社會、經(jīng)濟秩序具有更大的危害性。二是單位犯罪是經(jīng)單位集體決定或者由其負責(zé)人員決定。因此，刑法在對單位犯罪的處罰原則上實行“兩罰制”：(1)對單位判處罰金，在經(jīng)濟上加大處罰力度，以限制、剝奪其再犯的能力。(2)對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰?！爸苯迂撠?zé)的主管人員”，是指在單位犯罪中起主要決策作用的領(lǐng)導(dǎo)人員?！捌渌苯迂?zé)任人員”，是指積極參與、實施單位犯罪的肉部人員?！　「鶕?jù)商業(yè)銀行法和刑法的規(guī)定，商業(yè)銀行有本法第七十四條至第七十七條規(guī)定的情形，構(gòu)成犯罪的，商業(yè)銀行應(yīng)負刑事責(zé)任。其直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員也應(yīng)當承擔相應(yīng)的刑事責(zé)任?！　”热缟虡I(yè)銀行法第七十四條第九項規(guī)定了商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。如何追究刑事責(zé)任，刑法第一百八十六條對此作了規(guī)定。該條第一款規(guī)定：銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金。造成重大損失的，處5年以上有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金。第三款規(guī)定：單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。由此我們可以看出，單位犯違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照個人犯本罪的規(guī)定判處刑罰。當然，依該條規(guī)定，非法發(fā)放貸款的行為，必須是造成了較大損失的，才構(gòu)成犯罪。“較大損失”，是銀行或者其他金融機構(gòu)由于非法貸款行為，致使貸款全部不能收回或者部分不能收回，數(shù)額較大的情況。如果有違法向關(guān)系人發(fā)放貸款的行為，但關(guān)系人仍然按期還本付息，沒有造成較大損失的，不構(gòu)成犯罪?！　〉谄呤艞l 有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款。沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款：　　(一)未經(jīng)批準在名稱中使用“銀行”字樣的?！　?二)未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的?！　?三)將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲的?！　　踞屃x】 本條是對未經(jīng)批準在名稱中使用“銀行”字樣等行為給予行政處罰的規(guī)定?！　∵@次修改商業(yè)銀行法對該條主要作了如下修改：，改為國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。“可以處違法所得一倍以上三倍以下罰款”，改為“違法所得五萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款”?！皼]有違法所得，可以處五萬元以上三十萬元以下罰款”，改為“沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款”。第二處和第三處修改，表明了處罰力度的加大。，將“未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額百分之十以上的”，改為“未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的”。　　根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的，應(yīng)當事先經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。任何單位不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。對未經(jīng)批準在名稱中使用“銀行”字樣的。未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的。將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款。沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。　　第八十條 商業(yè)銀行不按照規(guī)定向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送有關(guān)文件、資料的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款?！　∩虡I(yè)銀行不按照規(guī)定向中國人民銀行報送有關(guān)文件、資料的，由中國人民銀行責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款?！　　踞屃x】 本條是對不按規(guī)定報送有關(guān)文件、資料，應(yīng)當給予行政處罰的規(guī)定?！　∵@次修改商業(yè)銀行法主要對本條作了如下修改：“不按規(guī)定向中國人民銀行報送有關(guān)文件、資料或者違反本法第二十四條規(guī)定對變更事項不報批的”，改為“不按規(guī)定向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送有關(guān)文件、資料的”。、第六十一條的規(guī)定，增加了第二款的規(guī)定。，改為10萬元以上30萬元以下，提高了處罰幅度?！　∩虡I(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定，真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況，編制年度財務(wù)會議報告，及時向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行和財政部門報送。商業(yè)銀行不得在法定的賬冊外另立會計賬冊。商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和資料。對不按以上規(guī)定向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行報送有關(guān)文件、資料的，分別由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行責(zé)令改正，逾期不改正的，處10萬元以上30萬元以下罰款。　　第八十一條 未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。并由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締?！　卧?、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！　　踞屃x】 本條是對擅自設(shè)立商業(yè)銀行，偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證等行為構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任的規(guī)定?！　∵@次修改商業(yè)銀行法，對本條作了修改?！拔唇?jīng)中國人民銀行批準”，改為“未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準”?！耙婪ㄗ肪啃淌仑?zé)任”之前增加了“構(gòu)成犯罪的”?！安⒂芍袊嗣胥y行予以取締”，改為“并由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締”。　　依照商業(yè)銀行法的規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。商業(yè)銀行應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定使用經(jīng)營許可證。禁止偽造、變造、轉(zhuǎn)讓、出租、出借經(jīng)營許可證。根據(jù)本條規(guī)定，對未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，以及偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當依法追究刑事責(zé)任?！　∫?、擅自設(shè)立金融機構(gòu)和偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機構(gòu)經(jīng)營許可證的刑事責(zé)任　　我國刑法第一百七十四條規(guī)定了擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪和偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機構(gòu)經(jīng)營許可證、批準文件罪。該條規(guī)定：“未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金?！薄　　皞卧?、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)的經(jīng)營許可證或者批準文件的，依照前款的規(guī)定處罰?！　挝环盖皟煽钭锏?，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。”　　(一)擅自設(shè)立商業(yè)銀行犯罪的特征　　根據(jù)刑法的規(guī)定，可以看出擅自設(shè)立商業(yè)銀行的犯罪有以下特征：　　，既可能是個人，也可能是單位?！　?。即行為人主觀上明知設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當經(jīng)過有關(guān)主管機關(guān)的審查批準，但是為了達到獲取非法利益的目的，而故意違反法律規(guī)定擅自設(shè)立商業(yè)銀行?！　。菄覍ι虡I(yè)銀行的審批管理制度。設(shè)立商業(yè)銀行必須由法律規(guī)定的主管機關(guān)進行審批，這是國家對銀行業(yè)進行宏觀調(diào)控的一個重要方面，也是建立健全完善的金融體系和管理秩序，加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理的必要手段。而違反法律的規(guī)定，擅自設(shè)立商業(yè)銀行的行為，破壞了法律規(guī)定的管理制度，嚴重損害了國家的金融管理秩序，也會給國家的經(jīng)濟建設(shè)造成不良影響?！　?。一是行為人有設(shè)立商業(yè)銀行的具體行為。二是有設(shè)立商業(yè)銀行的結(jié)果。如果行為人僅僅是預(yù)謀設(shè)立商業(yè)銀行則不構(gòu)成本罪?！　⌒枰f明的是，如果有的商業(yè)銀行為了擴展業(yè)務(wù)，未向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)申請而擅自設(shè)立分支機構(gòu)?；蛘唠m向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)申請，但在尚未批準之前就擅自設(shè)立，雖然這些行為屬于違法行為，但與單位或者個人違反法律規(guī)定擅自設(shè)立商業(yè)銀行的行為在本質(zhì)上是有區(qū)別的。對此，應(yīng)由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)給予行政處罰，而不應(yīng)當按照犯罪處理?！　?二)偽造、變造和轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為表現(xiàn)和犯罪特征　　“偽造”商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，表現(xiàn)為仿照商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的形狀、色彩、樣式等特征，非法制作假的商業(yè)銀行經(jīng)營許可證?！白冊臁鄙虡I(yè)銀行經(jīng)營許可證，表現(xiàn)為通過涂改、拼改、挖補等手段，改變商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的內(nèi)容。比如改變原許可證上的經(jīng)營業(yè)務(wù)的范圍、單位的名稱、批準的日期等。“轉(zhuǎn)讓”商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，表現(xiàn)為行為人將自己的商業(yè)銀行經(jīng)營許可證通過出賣、贈與等方式有償或者無償?shù)刈屌c其他的單位或者個人的行為。　　根據(jù)刑法的規(guī)定，偽造、變造和轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪有以下特征：　　。由于偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證這三種犯罪行為各有其特征，所以從事這類犯罪的主體也會有所不同。偽造、變造商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為一般多是個人所為，也不排除個別單位從事這類犯罪活動的可能性。而轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪，則一般是由該許可證的擁有者，即單位所為。也會發(fā)生個人通過隱瞞、竊取等手段將許可證私下轉(zhuǎn)讓的行為?！　??！　?、變造和轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的主觀故意。行為人都是在明知其行為是法律禁止的情況下，為了達到使自己或者他人非法經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的目的，而故意實施的行為。　　、變造和轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為。偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為，從方式上講可能多種多樣，但無論行為人采取哪種方式方法，都不影響犯罪的成立。刑法在罪狀的表述上，沒有將偽造、變造或者轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的數(shù)量或者其他情節(jié)作為罪與非罪的界限。因此，行為人只要實施了偽造、變造或轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為，就構(gòu)成犯罪。當然，對于“情節(jié)顯著輕微、危害不大”的，可以依照刑法總則的有關(guān)規(guī)定不予刑事處罰?！　?gòu)成偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪，應(yīng)當按照刑法第一百七十四條第一款的規(guī)定處罰。其中的“情節(jié)嚴重”，主要有幾種情況：偽造、變造、轉(zhuǎn)讓經(jīng)營許可證后，自己或者他人非法經(jīng)營了大量的金融業(yè)務(wù)，嚴重干擾了國家的金融秩序，或者給客戶造成了重大經(jīng)濟損失等嚴重后果?；蛘叨啻螐氖逻@類犯罪行為，屢教不改又再次從事這類犯罪活動?；蛘呃脗卧臁⒆冊?、轉(zhuǎn)讓的經(jīng)營許可證進行詐騙活動等。　　對單位擅自設(shè)立商業(yè)銀行的犯罪和偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪，對單位判處罰金，同時對單位直接負責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依照第一款的規(guī)定處罰?！　《?、非法或者變相吸收公眾存款的刑事責(zé)任　　我國刑法規(guī)定了非法或者變相吸收公眾存款罪。刑法第一百七十六條規(guī)定：“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金?！　挝环盖翱钭锏模瑢挝慌刑幜P金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。”　　“公眾存款”，是指存款人是不特定的群體，如果存款人只是少數(shù)個人或者是特定的群體，如僅限于本單位的人員等，不能認為是吸收公眾存款?！胺欠ㄎ展姶婵睢保侵感袨槿诉`反法律、法規(guī)的規(guī)定，在社會上吸收公眾資金的行為?！白兿辔展姶婵睢?，是指行為人不是以存款的名義而是通過其他形式吸收公眾資金，從而達到吸收公眾存款的目的的行為?！　》欠ɑ蛘咦兿辔展姶婵钭镉幸韵聨讉€構(gòu)成要件：(1)行為人在主觀上有非法吸收社會公眾存款、籌集資金的目的。(2)在客觀上實施了非法或者變相吸收公眾存款的行為。(3)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂了金融秩序。　　對于非法或者變相吸收公眾存款的，該條規(guī)定了兩檔刑罰。其中“其他嚴重情節(jié)”一般是指非法或者變相吸收公眾存款，手段惡劣的。屢教不改的。將吸收的公眾存款用于違法活動的。給儲戶造成重大損失的，以及具有其他嚴重危害國家金融秩序等情形?！　挝环阜欠ɑ蛘咦兿辔展姶婵钭?，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照對個人犯非法吸收或者變相吸收公眾存款罪的規(guī)定處罰。　　此外，根據(jù)商業(yè)銀行法第八十一條的規(guī)定，對于未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締?！　〉诎耸l 借款人采取欺詐手段騙取貸款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。　　【釋義】 本條是對借款人采取欺詐手段騙取貸款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任的規(guī)定?！　杩钊瞬扇∑墼p手段騙取貸款，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當按照我國刑法第一百九十三條規(guī)定的貸款詐騙罪追究刑事責(zé)任?！　⌒谭ǖ谝话倬攀龡l規(guī)定：“有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：　　(一)編造引進資金、項目等虛假理由的。　　(二)使用虛假的經(jīng)濟合同的?！　?三)使用虛假的證明文件的?！　?四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔保或者超出抵押物價值重復(fù)擔保的?！　?五)以其他方法詐騙貸款的?！薄　≠J款詐騙罪具有以下構(gòu)成要件：　　，即有將銀行或者其他金融機構(gòu)貸款非法據(jù)為己有的目的。至于行為人非法占有貸款是為了揮霍享受，還是為了其他什么目的，并不影響本罪的成立。如果行為人為了解決生產(chǎn)經(jīng)營資金短缺的急需，在申請貸款過程中使用了欺騙手段，但以后還要設(shè)法歸還貸款，其目的不是為了非法占有貸款，不構(gòu)成本罪?！　　Ｖ饕幸韵挛宸N情形：(1