【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 終身制， 每 年都采取后評(píng)價(jià)的管理方式，由工程管理的相關(guān)職能部門、項(xiàng)目部等對(duì)其進(jìn)行重新評(píng)審、調(diào)整， 同時(shí)對(duì) 承建商數(shù)據(jù)庫(kù)更 新。更新結(jié)果分年度向成本小組匯報(bào)、審核 和批準(zhǔn) 。 評(píng)標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué) 地 比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)；對(duì)于技術(shù)簡(jiǎn)單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。 對(duì)于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。所有新 建 項(xiàng)目 在啟動(dòng)前 均需編制項(xiàng) 8 目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃， 項(xiàng)目生產(chǎn)的一、二級(jí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由 公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后 ，下發(fā) 執(zhí)行 ，項(xiàng)目部 /項(xiàng)目公司 要根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制三級(jí)以下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更 。確因 公司 經(jīng)營(yíng)需要 、國(guó)家宏觀政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化 ，擬對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃作出重大變更 或調(diào)整的 ，必須報(bào)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)編制小組 進(jìn)行 審核，并報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批 。 項(xiàng)目 公司必須針對(duì)已有項(xiàng)目，動(dòng)態(tài)編制最近 24 個(gè)月項(xiàng)目分期開發(fā)計(jì)劃匯總表，該表包括所有已確定的、計(jì)劃在最近 24 個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動(dòng)的分期開發(fā)項(xiàng)目。各 項(xiàng)目 公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一次審查，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)編制小組。 公司對(duì)工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序，首先由 施工單位填寫工程付款申請(qǐng)單， 對(duì)工程 完成 的進(jìn)度 情況 進(jìn)行描述 ，并附上所有 相關(guān)資料， 包括工程完成進(jìn)度統(tǒng)計(jì)， 并經(jīng)過(guò) 外部監(jiān)理 公司審核，項(xiàng)目部 /項(xiàng)目公司 人員 在監(jiān)理審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)核，后經(jīng) 成本管理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)分管副總 經(jīng)理 、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理 或其授權(quán)人 審批。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備 、且業(yè)經(jīng)批準(zhǔn) 之后進(jìn)行付款。 工程竣工驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目、 工程中心、 成本 管理部 及財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一意見后，發(fā)給施工單位《工程結(jié)算通知書》。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目部，監(jiān)理公司對(duì)其進(jìn)行審核并簽字后，由成本管理部進(jìn)行復(fù)審。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行，須選擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查，財(cái)務(wù)部復(fù)核后，由 公司 主管副總 經(jīng)理 簽署意見。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié)算價(jià)款協(xié)議書，并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。 工程管理類制度由 公司 工程管理中心制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。 成本管理類制度由成本管理部制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。 付款類管理制度由財(cái)務(wù)部制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。 （二）項(xiàng)目發(fā)展類： 為 有效地保障地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化 ， 項(xiàng)目 公司成立了 投資審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“投委會(huì)”） ，投委會(huì) 設(shè)八名委員，由公司副總經(jīng)理及相關(guān)專業(yè)部門人員組成，其中一名為主任 委員。投委會(huì)成員及主任委員由總經(jīng)理辦公會(huì)確定。地產(chǎn)項(xiàng)目投資 決策主要 程序如下： 9 土地使用權(quán)的取得 公司可通過(guò) 多種方式獲取土地：參加政府組織的招標(biāo)、拍賣、掛牌；收購(gòu)擁有土地的公司的股權(quán)等。 公司發(fā)展部及 各子公司通過(guò) 前期調(diào)研 ， 對(duì) 條件較為成熟 的土地，指 土地權(quán)屬明確、法律手續(xù)完備、被收購(gòu)公司財(cái)務(wù)狀況清晰，財(cái)務(wù)測(cè)算較為可行 的項(xiàng)目 ，都可以報(bào)請(qǐng) 公司 總部 相關(guān)職能部門討論后 進(jìn)入投資審核委員會(huì)程序 進(jìn)行審批。具體程序?yàn)椋? 子公司向 公司 發(fā)展部提交項(xiàng)目資料，并申請(qǐng)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。 公司 發(fā)展部根據(jù)子公司上報(bào)的《新項(xiàng)目情況通報(bào)表》，對(duì)項(xiàng)目土地權(quán)屬、法律手續(xù)、市場(chǎng)情況、被收購(gòu)對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況，以及項(xiàng)目初步收益測(cè)算情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周內(nèi)（視情況緊迫性可適當(dāng)改變），完成實(shí)地調(diào)查和評(píng)估工作，提出 項(xiàng)目發(fā)展意見和建議。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提出的意見和建議跟進(jìn)并完善相關(guān)工作，同時(shí) 向 公司 發(fā)展部提交《召開項(xiàng)目投委會(huì)申請(qǐng)》和《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。項(xiàng)目投委會(huì)由發(fā)展部提議，投委會(huì)主任 主持 召開，參會(huì)人員不得少于六人，否則審議結(jié)果無(wú)效。 在 項(xiàng)目投委會(huì)召開之前，項(xiàng)目發(fā)展小組向投委會(huì) 委員及其它與會(huì)人員發(fā)出會(huì)議通知、《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》和項(xiàng)目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料。投委會(huì)對(duì)項(xiàng)目的審核有兩種結(jié)果：通過(guò) 或 否決。審核結(jié)果采取表決制，各委員不得投棄權(quán)票，得到三分之二或以上與會(huì)委員票數(shù)的 審核結(jié)果方有效。無(wú)論項(xiàng)目通過(guò)與否，投委會(huì)均以會(huì)議紀(jì)要方式出具意見書，評(píng)述通過(guò)或反對(duì)理由。 并將 會(huì)議紀(jì)要 交 投委會(huì)主任簽發(fā)。投委會(huì)通過(guò)的項(xiàng)目，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過(guò)后該項(xiàng)目方可立項(xiàng)。項(xiàng)目立項(xiàng)之后，由公司管理層將項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》和《董事會(huì)議案》等報(bào)公司董事會(huì)審議通過(guò)后方能實(shí)施。 項(xiàng)目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控 制制度由 公司 發(fā)展部、企業(yè)管理部、法律事務(wù)部和財(cái)務(wù)部 聯(lián)合 制定，并由上述各部門指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展工作。 大型項(xiàng)目 大型項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購(gòu)置額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)的 公司 總資產(chǎn)的 10 10%的項(xiàng)目 。 大型 項(xiàng)目除執(zhí)行 “第五條（二） 1”規(guī)定的 程序外，需報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)后方可立項(xiàng)；特別大型的項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)目投資額超過(guò) 公司 總 資產(chǎn) 50%的） 還需報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)后方能實(shí)施。 對(duì)通過(guò)立項(xiàng)的項(xiàng)目， 公司 在實(shí)施過(guò)程中建立了跟蹤評(píng)估管理制度 第六條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由財(cái)務(wù)部依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《 企業(yè) 會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《 企業(yè) 財(cái)務(wù)通則》 和 《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。 （一）會(huì)計(jì)核算控制：公司制定 了相關(guān) 會(huì)計(jì) 制度 及核算規(guī)范，包括會(huì)計(jì)政策、崗位設(shè)置、會(huì)計(jì)操作流程、會(huì)計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接、會(huì)計(jì)資料調(diào)閱、會(huì)計(jì)電算化及財(cái)務(wù)安全保障等各項(xiàng)控制內(nèi)容。 （二）財(cái)務(wù)管理控制：主要包括 財(cái)務(wù) 預(yù)算管理、 成本費(fèi)用管理、 實(shí)物資產(chǎn) 管理、 票據(jù)印鑒管理 、 稅務(wù)管理、 或有事項(xiàng)管理