【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ,000,0002,578,700,000665,700,00035投資所支付的現(xiàn)金87,500,00087,500,000100投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,000,500,0002,578,700,000578,200,00029投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,908,910,0002,461,700,000552,790,00029三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金1,500,000,0003,900,000,0002,400,000,000160收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,840,00085,653,30081,813,3002131籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,503,840,0003,985,650,0002,481,810,000165償還債務(wù)支付的現(xiàn)金3,400,000,0003,400,000,0000分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金546,033,00065,501,900480,531,10088其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)33,440,00033,440,000100籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)546,033,0003,465,500,0002,91,0467,000535籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~957,807,000520,151,000437,656,00046四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響2,377,770599,0291,778,74175五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1,513,110,000432,502,0001,080,608,00071加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,316,870,0001,803,760,0001,513,110,00046期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,803,760,0001,371,260,000432,500,00024凈利潤(rùn)191,656,000752,509,000944,165,000493加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5,619,29099,039,700104,658,9901826固定資產(chǎn)這就、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊776,075,000768,711,0007,364,0001無(wú)形資產(chǎn)攤銷67,859,700100,689,00032,829,30048長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷26,241,2006,895,32019,345,88074處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失839,2081,959,6101,120,402134財(cái)務(wù)費(fèi)用11,247,90054,933,30043,685,400388投資損失141,429,000171,890,00030,461,00022遞延所得稅資產(chǎn)減少14,072,800202,651,000216,723,8001540遞延所得稅負(fù)債增加3,415,4503,603,540188,0906存貨的減少339,964,000269,853,00070,111,00021經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少1,393,550,0001,392,680,000870,0000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加2,550,740,000485,240,0003,035,980,000119經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~559,632,0001,509,640,0002,069,272,000370現(xiàn)金的期末余額1,803,760,0001,371,260,000432,500,00024減；現(xiàn)金的期初余額3,316,870,0001,803,760,0001,513,110,00046現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額1,513,110,000432,502,0001,080,608,00071 根據(jù)一汽大眾2012年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析評(píng)價(jià)：第一、剔除包含于年末及年初貨幣資金項(xiàng)目當(dāng)中的使用受限制資金的影響。其中，；；。 第二、，同比上年增長(zhǎng)28%；，同比上年增長(zhǎng)535%。第三、增加率為321%，投資活動(dòng)中處置資產(chǎn)、減少率為69%，減少率為43%，減少100%，而在籌資活動(dòng)中取得借款收到的現(xiàn)金增加24億元，增長(zhǎng)率為160%，增長(zhǎng)率為2131%，一汽大眾在2012年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年大大增加。 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目2012年流入結(jié)構(gòu)（%）流出結(jié)構(gòu)（%）內(nèi)部結(jié)構(gòu)（%） 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金20,186,500,000 收到的稅費(fèi)返還130,603,000 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金102,202,000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)20,419,300,000 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13,840,300,000 支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金1,135,330,000 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,334,520,000 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,599,510,000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)18,909,700,000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,509,604,000 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得投資收益所收到的現(xiàn)金105,960,000 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所 收回的現(xiàn)金凈額980,269 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10,061,100投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)117,001,000 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所 支付的現(xiàn)金2,578,700,000投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,578,700,000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2,461,700,000 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得借款收到的現(xiàn)金3,900,000,000 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金85,653,300籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,985,650,000 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金3,400,000,000 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金65,501,900籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,465,500,000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~520,151,000現(xiàn)金流入總額24,521,951,000現(xiàn)金流出總額24,953,900,000 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響599,029 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額432,502,000加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,803,760,000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,371,260,000凈利潤(rùn)752,509,000加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備99,039,700固定資產(chǎn)這就、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊768,711,000無(wú)形資產(chǎn)攤銷100,689,000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷6,895,320處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失1,959,610財(cái)務(wù)費(fèi)用54,933,300投資損失171,890,000遞延所得稅資產(chǎn)減少202,651,000遞延所得稅負(fù)債增加3,603,540存貨的減少269,853,000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少1,392,680,000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加485,240,000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,509,640,000現(xiàn)金的期末余額1,371,260,000減；現(xiàn)金的期初余額1,803,760,000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額432,502,000根據(jù)上表，我們進(jìn)行一下分析：（1）現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析一汽大眾2012年現(xiàn)金流入總量24521951000元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)，%，%，%?？梢?jiàn)企業(yè)的主要現(xiàn)金流來(lái)源于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入量中銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，取得借款得到的現(xiàn)金占現(xiàn)金流入量的絕大部分比重?？偟膩?lái)說(shuō)，從一汽大眾的2012年現(xiàn)金流量表中可以看出,其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金占大份額，特別是其銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金明顯高于其他業(yè)務(wù)活動(dòng)流入的現(xiàn)金。（2）現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析一汽大眾2012年現(xiàn)金流出總量24953900000元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)，%，%，%。可見(jiàn)現(xiàn)金流出總量中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量占最大比重，籌資活動(dòng)次之。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出中購(gòu)買商品、%，支出比重最大，%，%是最少的。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出量主要用于購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)。而籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出量主要用于償還債務(wù)。%?，F(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目分析： 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析： 收到的稅費(fèi)返還2012年比2011年增加321%，主要為2012年收到返還的上年多繳的所得稅增加所致。 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012年比2011年減少39%，主要為2012年收到的保證金較上年減少所致。 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金減少35%，主要為2012年因產(chǎn)量的降低導(dǎo)致支付的材料款項(xiàng)減少所致。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2012年比2011年增加370%， 主要為2012年購(gòu)買材料及支付各項(xiàng)稅費(fèi)等支付的現(xiàn)金減少所致。 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析：取得投資收益所收到的現(xiàn)金2012年比2011年增加50%，主要為2012年收到的現(xiàn)金股利較上年增加所致。處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他2012年比2011年減少69%，主要為2012年處置固定資產(chǎn)收取的現(xiàn)金較上年減少所致。長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012年比2011年減少43%，主要為2012年收到的定期存款利息較上年減少所致。 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012年比2011年減少43%，主要為2012年收到的定期存款利息較上年減少所致。 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2012年比2011年增加35% ，主要為2012年固定資產(chǎn)投資增加 導(dǎo)致支付的貨幣資金較上年增加。 投資支付的現(xiàn)金2012年比2011年減少100%，主要為2012年無(wú)對(duì)外股權(quán)投資支 出所致。 取得借款收到的現(xiàn)金 增加160%，主要為2012年借入短期借款較上年增加所致。 三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012年比2011年增加2130%，要為2012年收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助較上年增加所致。償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2012年比2011年增加0%，主要為2012年償還短期借款所致。分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金2012比2011減少88%，主要為2012年未分配現(xiàn)金股利所致。籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2012比2011減少46%，主要為2012年償還短期借款所致。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響增加75%，主要為匯率變動(dòng)導(dǎo)致2012年匯兌收益增加所致。六 所有者權(quán)益分析1. 所有者權(quán)益變動(dòng)水平分析 一汽大眾所有者權(quán)益變動(dòng)水平分析表項(xiàng)目2012(元)2011(元）變動(dòng)額（元）變動(dòng)率(%)一、上年年末余額 8,425,702,8,750,438,% 加：會(huì)計(jì)政策變更 二、本年年初余額 8,425,702,8,750,438,%三、本年增減變動(dòng)金額752,587,324,735,%（減少以號(hào)填列） （一）凈利潤(rùn) 752,508, %（二）其他綜合收益 65,556,%上述（一）和（二）小計(jì) 752,574,192,211,%（三）股東投入和減少資本 1．股東投入資本 2．其他 （四）利潤(rùn)分配 521,690,%1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)