蘭州正大有限公司財務(wù)分析(編輯修改稿)
2025-07-13 23:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 無形及遞延資產(chǎn)其他資產(chǎn) (二).流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，%，說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響，要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。流動資產(chǎn)構(gòu)成表2011年2009年項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2011年2010年項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn) (三).資產(chǎn)增減變化 2011年資產(chǎn)總額為￥16,，與2009年的￥23,，下降了29%，與2010年的￥19,，%。 (四).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評價 從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2011年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2011年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。 (五).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2011年與2009年相比，2011年存貨占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2009年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。主要資產(chǎn)項目變化情況表2011年2009年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金 2011年與2010年相比，2011年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2010年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。主要資產(chǎn)項目變化情況表2011年2010年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 (一).負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 蘭州正大有限公司2011年負(fù)債總額為￥6,，資本金為￥，所有者權(quán)益為￥9,，%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為￥6,，%；%。負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表2011年2009年項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益2011年2010年項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益 (二).流動負(fù)債構(gòu)成情況 在流動負(fù)債的構(gòu)成中，%、%、%，其中其他流動負(fù)債占最大的比例。 (三).負(fù)債的增減變化蘭州正大有限公司2011年負(fù)債總額為￥6,，與2009年的￥12,，%，與2010年的￥10,，%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。負(fù)債變化情況表2011年2009年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債2011年2010年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債 (四).權(quán)益的增減變化 蘭州正大有限公司2011年所有者權(quán)益為￥9,，與2009年的￥11,，%，與2010年的￥9,，%。所有者權(quán)益變化表2011年2009年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金資本公積盈余公積未分配利潤2011年2010年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金資本公積盈余公積未分配利潤五、償債能力分析 (一).支付能力 從支付能力來看，蘭州正大有限公司2011年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來看，按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平，公司償還短期借款的能力較強。 (二).流動比率 從總體上來看，蘭州正大有限公司的流動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。從變化情況來看，。2011年流動比率比2010年有較大幅度增長的主要原因是：2011年流動資產(chǎn)為￥9,，與2010年的￥13,，%。2011年流動負(fù)債為￥6,，與2010年的￥10,，%。流動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，致使流動比率較大提高。雖然當(dāng)期流動比率有較大的增長，但是與行業(yè)較好水平相比仍然偏低，公司償債能力不足。 (三).速動比率 從總體上來看，蘭州正大有限公司的速動比率有下降的趨勢，且已超出了合理范圍，公司應(yīng)及時對此采取措施，避免情況惡化。2011年速動比率比2010年有較大幅度增長的主要原因是：2011年速動資產(chǎn)為￥4,，與2010年的￥5,，%。2011年流動負(fù)債為￥6,，與2010年的￥10,，%。速動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率較大提高。雖然當(dāng)期速動比率有較大的增長，但是與行業(yè)較好水平相比仍然偏低，公司償債能力不足。 (四).短期償債能力變化情況 公司短期償債能力提高，償債壓力下降，這是由公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快、經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金增長帶來的，是可靠的。 六、盈利能力分析 (一).盈利能力基本情況 %，%，%，%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為￥13,，%，對外投資的收益率是0%。盈利能力指標(biāo)表(%)項目名稱2011年2010年2009年主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率
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