【文章內容簡介】 66050103 燃料及動力 66050104 設備購置費 66050105 ..... 660502 9402 課題 66050201 勞務費 66050202 原材料費 66050203 燃料及動力 ...................... 660503 9403 課題 66050301 勞務費 ......................如按這種作法則會造成會計科目龐大且難以方便地統(tǒng)計各種數(shù)據(jù)。（2）重新設計會計科目體系：將項目從科目體系中剝離出來，重新建立新的科目體系。在進行項目相關的的成本、費用等科目設置時，將這些科目的性質設為“項目核算”“科目設置”模塊中設置如下： 科目編碼 科目名稱 科目性質 6605 在研課題費用 660501 勞務費 項目核算 660502 原材料費 項目核算 660503 燃料及動力 項目核算 660504 設備購置費 項目核算 660505 專用業(yè)務費 項目核算 660506 院所管理費 項目核算 660507 室管理費 項目核算這樣科目大大簡化，而具體項目則在項目核算和管理中完成。（3）項目核算和管理的具體步驟如下：? 定義項目大類在項目和算與管理模塊中，將單位項目劃分為若干類，并將各類項目類號、名稱送入計算機，并保存在項目文件中。如：本單位有兩類項目：一類為科研項目，單位承接了若干科研項目，其項目大類可定義為科研項目；另一類為建筑工程項目，其項目大類可定義為工程項目等。單位項目大類定義如下：項目類號 項目大類名稱KYXM 科研項目GCXM 工程項目? 定義具體項目 在定義了項目大類后，定義每一項目大類下有哪些具體項目，即建立各個具體項目的小檔案，以對各個具體項目做進一步的說明，并將結果保存在項目文件中。定義具體項目應該包括：項目代碼、項目名稱、開始日期、完工日期、項目性質、項目負責人等。科研項目：KYXM項目代碼 項目名稱 開始日期 完工日期 工程性質 負責人 9401 火炬計劃 2022/07/01 2022/12/30 國家級項目 張三 9402 ERP 設計項目 2022/01/01 2022/05/30 本單位項目 李紅 ? 建立項目與科目的關系（見科目設置）? 錄入項目相關科目的期初數(shù)錄入項目相關科目的期初數(shù)是指錄入每個項目具體成本、費用等期初數(shù)，因此，錄入項目相關科目的期初數(shù)實際上是在選擇了某個項目后對其相關的成本、費用等科目進行期初數(shù)的錄入。（4） 項目賬表查詢與分析 從歷史憑證文件、項目文件等文件中挑選出與項目有關的數(shù)據(jù)，進行加工整理后，計算機自動輸出各種項目核算與管理所需的賬和表。具體包括：項目總賬、某科目的項目明細賬、某科目下各項目的明細數(shù)據(jù)、某項目的明細賬、項目統(tǒng)計表等。管理者據(jù)此進行分析。第四章一、思考題簡述手工環(huán)境下銷售與收款子系統(tǒng)的流程。答案：銷售和收款業(yè)務流程步驟如下：1) 客戶通過電話、郵件或上門洽談購貨意向，銷售業(yè)務員根據(jù)商品價格政策給客戶提供銷售報價，雙方進行協(xié)商，洽談銷售合同。銷售部門據(jù)以填制銷貨通知單，引發(fā)其他銷售作業(yè)步驟。2) 銷售部門請求信用審核部審核客戶信用狀況（如果客戶不在已有客戶名單內，需要考慮將客戶信息添加至客戶名單中） 。批準是否可以進行賒銷，以及對每個客戶的已授權的信用額度進行賒銷審批，通過審核后正式簽訂銷售合同。企業(yè)根據(jù)銷售合同安排生產(chǎn)。3) 銷售部門將經(jīng)過批準的多聯(lián)式的銷貨通知單及其他銷售交易資料分送倉儲、發(fā)運和開單等部門。4) 發(fā)運部門根據(jù)已批準的銷貨通知單安排從倉儲部提貨、包裝和發(fā)運貨物，并把發(fā)運匯總資料轉送開單部門。5) 開單部門核對銷貨通知單與發(fā)運匯總單據(jù)，依據(jù)銷售合同、企業(yè)的產(chǎn)品價格目錄資料開出銷售發(fā)票和提貨單給客戶（列明銷售物品品種與數(shù)量、價格、運費、稅金項目、銷售折扣和付款方式等） ，然后把發(fā)票的副聯(lián)轉送財會和存貨控制兩部門?？蛻粢凿N售發(fā)票為憑單辦理銷售結算；客戶持提貨單也可到倉庫部門提取商品。6) 財會部門編制會計憑證。記錄銷售過程，嚴格區(qū)分賒銷和現(xiàn)銷業(yè)務并按銷售發(fā)票編制轉賬憑證或現(xiàn)金、銀行存款收款憑證，再據(jù)以登記銷售明細賬、應收賬款明細賬及現(xiàn)金、銀行存款日記賬，反映現(xiàn)金、應收賬款、及銷售情況。7) 財會部門確認、計量并記錄銷售成本。根據(jù)存貨計價方式和所銷售商品數(shù)量，計算銷售商品成本，編制轉賬憑證，再據(jù)以登記銷售成本明細賬和存貨明細賬。8) 倉儲部門依據(jù)相關部門轉來的銷售資料登記存貨記錄，反映庫存發(fā)出的數(shù)量情況。9) 辦理和記錄銷貨退回業(yè)務。對于客戶的退貨事件，企業(yè)需要開具紅字銷售發(fā)票沖減原來已經(jīng)確認的銷售業(yè)務，財務部根據(jù)紅字發(fā)票退還客戶貨款，并沖減已經(jīng)確認的銷售收入、銷售稅金及銷售成本。倉庫部門確認收回所退商品，并用紅字登記庫存賬。10) 壞賬管理。根據(jù)企業(yè)應收賬款狀況和提取壞賬準備的相關制度，及時準確提取壞賬準備。對于確實無法收回的貨款，獲取貨款無法收回的確鑿證據(jù)后，經(jīng)審批后，注銷這類壞賬。對壞賬計提、發(fā)生與收回編制會計憑證。簡述銷售與收款業(yè)務核算和管理的基本內容。答案：完成對銷售與收款管理業(yè)務流程的全面管理工作，就是從客戶資料、報價單、銷售合同及銷售發(fā)票的輸入到實現(xiàn)銷售、收到貨款的全過程進行管理。其中經(jīng)過銷售報價、銷售合同簽訂、銷售開票、銷售收款、銷售退貨等活動。同時銷售經(jīng)過管理和客戶信用管理將貫穿于整個銷售與收款的日常單據(jù)處理流程之中。銷售與收款核算和管理系統(tǒng)有哪些主要特點？答案：（1） 、業(yè)務頻繁，數(shù)據(jù)量大。（2） 、數(shù)據(jù)的真實性、準確性要求高。（3） 、銷售活動參與者眾多，數(shù)據(jù)的實時性要求高。（4） 、業(yè)務內容及核算方法比較復雜，可靠性要求高。（5） 、信息加工的深度要求較高，應具備一定的統(tǒng)計功能，為銷售分析預測提供基礎數(shù)據(jù)。（6） 、應具備資料、檔案管理的特點。（7） 、同其他子系統(tǒng)聯(lián)系緊密。在 IT 環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要設計目標是什么？答案：在 IT 環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要目標可歸納如下：1) 在系統(tǒng)的初始設置方面完成用戶自定義功能 包括：根據(jù)具體業(yè)務不同，完成產(chǎn)品（商品）目錄、銷售部門、銷售人員、產(chǎn)品存放倉庫、銷售客戶、銷售合同、主要單證票據(jù)等數(shù)據(jù)庫的庫結構字段的用戶自定義工作；可定義不同的銷售方式，并根據(jù)不同的銷售方式的需要，用戶可自定義若干核算字段，在進行利潤等指標核算時，用戶可使用系統(tǒng)提供的語言，自定義不同的計算公式，對上述核算字段進行運算。用戶可自定義應收帳款帳齡分析時間區(qū)間段。2) 在信息采集方面，要求能夠全面、準確地收集銷售信息規(guī)范業(yè)務流程，以統(tǒng)一的口徑、要求、多種手段、多種渠道收集銷售信息，有利于系統(tǒng)所記錄的銷售信息全面、一致、準確；3) 在信息記錄、加工和處理方面，要求做到：及時掌握企業(yè)的銷售情況，反映和監(jiān)督銷售計劃、銷售合同、銷售訂單的執(zhí)行情況，促使企業(yè)按預定的銷售戰(zhàn)略完成銷售計劃，保證企業(yè)正常經(jīng)營所需的周轉資金。完成日常銷售核算與管理、反映和監(jiān)督企業(yè)的銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售稅金及附加和銷售利潤的完成情況，促使企業(yè)加強對銷售貨款的管理、降低銷售成本與銷售費用。及時記錄已經(jīng)收回的貨款，反映和監(jiān)督賒銷 貨款的收回情況，盡量避免和減少壞帳損失的發(fā)生，并對可能的壞帳進行合理的估計。及時反映每筆業(yè)務的執(zhí)行情況，不僅有利于維系與客戶的良好關系，而且將有利于企業(yè)進行應收賬款管理，減少應收占用資金成本，減少壞賬損失，加速應收賬款周轉速度4) 在信息傳遞和流程管理方面，要求做到：規(guī)范銷售流程，相關部門熟悉銷售業(yè)務處理過程，有利于提高工作效率；實行動態(tài)管理，有效控制銷售發(fā)貨收款等環(huán)節(jié)，上訴環(huán)節(jié)之間的信息傳遞與共享對于有效管理銷售流程至關重要；例如：銷售發(fā)票的數(shù)量應該決定發(fā)貨數(shù)量，在銷售部門和倉庫部門之間實現(xiàn)信息共享，并通過銷售發(fā)票數(shù)量控制出庫單數(shù)量，將在很大程度上減少銷售發(fā)票信息與出庫信息之間的差異；銷售發(fā)票與收款信息，直接決定企業(yè)應收賬款狀況，一方面，將發(fā)票的關鍵信息（如客戶編碼及名稱）動態(tài)傳遞給收款環(huán)節(jié)，另一方面，提供銷售發(fā)票和收款（包括預收款）之間的結算處理，保證應收賬款信息的準確無誤。5) 在資料管理、風險控制方面，實行價格管理與信用管理，防范經(jīng)營風險IT 銷售與收款子系統(tǒng)將借助 IT 技術快速計算、信息共享等特征，有效實施價格管理和信用管理，評價客戶的償債能力和信譽程度，控制賒銷合同的簽訂，對客戶資料和銷售合同進行管理，防范企業(yè)經(jīng)營風險。6) 關于信息查詢、輸出方面，要求做到多角度銷售分析，提供銷售決策支持信息首先，銷售活動涉及多方參與者，需要加強對參與者的管理。如加強客戶管理，對客戶交易狀況、信用情況等進行分析；又如加強銷售人員管理，對銷售人員進行業(yè)績分析等。其次，以核算信息為基礎，對產(chǎn)品盈利能力進行分析與預測，對各銷售地區(qū)銷售業(yè)績進行分析與預測，對銷售增長趨勢進行分析與預測等等，從多個角度展開銷售分析，為企業(yè)日常管理與決策提供支持信息。7) 關于與其他會計子系統(tǒng)集成使用方面，要求做到：提供與賬務處理自系統(tǒng)等其他會計子系統(tǒng)之間的接口，能夠方便、及時的將有關數(shù)據(jù)在個子系統(tǒng)之間進行傳遞。如：銷售業(yè)務所產(chǎn)生的會計信息必須自動生成并傳遞給賬務處理子系統(tǒng)；另一方面，該子系統(tǒng)需要獲取其他子系統(tǒng)的相關信息，如從其他子系統(tǒng)中獲取所銷售產(chǎn)品的成本信息等。因此，銷售與收款子系統(tǒng)應該與其他會計子系統(tǒng)集成使用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)一次錄入多方使用，借助信息共享特性，促進各部門之間的溝通與監(jiān)督，促進各環(huán)節(jié)之間的銜接與控制。銷售與收款子系統(tǒng)中常用數(shù)據(jù)文件包括哪些？它們在系統(tǒng)中的作用是什么？答案：1）客戶檔案文件該文件用于存儲所有客戶的固定信息（參考客戶編碼一節(jié)） ，以及所欠帳款綜合動態(tài)信息，以便加強貨款催收工作，提高銷售管理，文件中每個記錄對應一個客戶，根據(jù)此文件可以輸出欠款客戶信息表，客戶信譽信息表，催款單，客戶代碼表，客戶應收帳款匯總表等2）銷售報價單文件銷售報價單文件記錄企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結算方式等信息。企業(yè)可以針對不同客戶、不同存貨、不同批量提出不同的報價、折扣率。3）銷售合同文件指的是企業(yè)傳統(tǒng)意義上的銷售合同中關于貨物的明細內容，也可以是一種訂貨的口頭協(xié)議。是反映由購銷雙方確認的客戶要貨需求的單據(jù)，該文件用于存儲所有簽署的合同的固定信息，以及合同執(zhí)行過程中的綜合動態(tài)信。4）銷售發(fā)票文件用于存儲在銷售開票過程中用戶所開據(jù)的銷售發(fā)票的詳細信息。銷售發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。銷售發(fā)發(fā)票是確認和計量銷售收入、應交銷售稅金、應收賬款的依據(jù)，是銷售管理的重要環(huán)節(jié)。5）銷售文件是系統(tǒng)根據(jù)銷售發(fā)票記賬文件記賬生成的數(shù)據(jù)文件，該文件用來存儲每筆銷售業(yè)務的詳細數(shù)據(jù)，有關銷售的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)均可由此數(shù)據(jù)文件加工處理生成。6）應收、預收帳款文件該文件用于存儲每筆賒銷業(yè)務形成的應收帳款及預收帳款信息。該信息由銷售發(fā)票文件記帳以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成。該文件是生成應收賬款對帳單的重要數(shù)據(jù)來源。利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細表、應收賬款賬齡分析表等。7）收款單文件用來存儲收款單信息，記錄企業(yè)所收到的客戶款項，每張收款憑證為一個記錄，以提供生成應收帳款明細帳所需的收款信息，款項性質包括應收款、預收款、其他費用等。為什么將銷售合同文件拆分成固定信息和變動信息兩個文件？它們各自的文件結構都包含哪些字段？兩個文件可以哪個字段相互連接？又分別以哪些字段作為關鍵字建立相應的索引文件？答案：簽署銷售合同時，同一合同上可以記錄多種存貨的銷售信息，因此，可以將銷售訂單文件拆分成兩個文件：一個文件用于保存銷售訂單的固定信息，處于單據(jù)的表頭位置；另一個文件用于保存銷售訂單的變動信息，處于單據(jù)的表體位置。這樣進行文件結構設計，目的是便于隨時了解合同執(zhí)行情況，提高銷售管理水平。（1）銷售合同固定信息文件結構包含下面字段：合同編號、銷售方式、 簽訂日期、付款期限、客戶代碼、客戶付款條件、部門代碼、銷售人員代碼、交貨地點、交貨日期、違約責任。（2）銷售合同變動信息文件結構：包含下面字段：合同編號、產(chǎn)品代碼、增值稅稅率、計量單位、銷售單價、銷售數(shù)量、合同金額。（3）上述兩個文件可以通過“合同編碼”進行聯(lián)接。固定信息文件以“合同編碼”作為索引關鍵字建立索引文件；變動信息文件以“合同編碼”+“產(chǎn)品代碼”作為索引建立索引文件。為什么將銷售發(fā)票文件拆分成固定信息和變動信息兩個文件？它們各自的文件結構都包