【正文】 （ 8） 工 資 項 目 計 算 公 式 庫 文 件 。（ 4） 工 資 費 用 分 配 文 件 。2. 設計工資系統(tǒng)時需要建立哪些主要的數(shù)據(jù)文件，這些主要數(shù)據(jù)文件的作用是什么？對工資原始數(shù)據(jù)形成的數(shù)據(jù)文件的設計方法多種多樣，但是一個完整的工資子系統(tǒng)一般需要建立以下數(shù)據(jù)文件：（1）職工工資結構描述文件。工資處理是與人事管理相關但又相對獨立的一項人力資源管理職能，在企業(yè)中，主要由財會部門進行工資的核算，包括工資的計算、匯總、分配與發(fā)放。 （3 ）結合書中給出的數(shù)據(jù)文件結構設計思路和方法， 給出本案例所用到的數(shù)據(jù) 庫文件結構。應收賬款部門： 應收賬款職員將沖轉退回商品客戶的應收賬款明細記錄，既減少應收賬款賬戶余額，并于期末填制應收賬款沖賬分錄匯總送往總賬部門。銷售部門： 根據(jù)驗收部門轉來的退貨清單，銷售部門職員填制退貨通知，授權對退回商品的客戶往來賬戶做沖賬處理。3) 3)應收賬款：應收賬款職員核對匯款通知單和收款單，通過終端機鍵入有關資料，產(chǎn)生“現(xiàn)金收入交易文件” ，然后把匯款通知單和收款單一起存檔。登記總分類賬的依據(jù)是出納人員為記錄送存銀行的現(xiàn)金收入數(shù)量而編制的日記賬憑證通知單?？傎~處理： 依據(jù)現(xiàn)金收入部門和應收賬款部門送來的記賬憑證和應收賬款明細賬戶余額匯總表，定期將“現(xiàn)金”與“應收賬款”總賬賬戶作過賬處理，同時還應核對總賬賬戶余額與相關明細賬戶余額之和是否一致。出納元需填制三聯(lián)式銀行存款單，列示每個工作日內的收入及送存銀行的全部現(xiàn)金和支票。對客戶付款的確認是相當重要的管理控制措施。出納和信用部門以外的一名職員負責審核匯款清單和日存款票據(jù)上列示的日收款金額是否一致。應由一專人，而不是出納或信用部門的職員負責核對工作。2) 由于信用主管的助理知道哪些壞賬已經(jīng)被認為收不回來而被沖銷掉，當這些壞賬的匯款收到以后，他就可以挪用這些匯款。要求：請描述在處理收款和匯款單的過程中，可能發(fā)生的不法行為。收到現(xiàn)金以后，出納在銷售票據(jù)上蓋上“付訖” 的戳，在把一份副本歸檔以便日后參考。不同商品可適合于不同的批量折扣率，同時不同客戶也可適合于不同的批量折扣率。一般而言，只允許選擇一個信用檢查的時點。由于客戶可能就幾筆銷售業(yè)務一次付款，因此，手工核銷方式下，還需要支持一張收款單的收款金額在多張銷售發(fā)票之間進行分攤，幾張銷售發(fā)票對應一張收款單。銷售與收款子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化工作包括哪些內容？答案：初始化內容主要包括各種檔案（存貨檔案、客戶檔案、部門檔案、人員檔案等）的建立，期初余額的錄入，年初始化的執(zhí)行，結算方式、銷售類型、客戶付款條件、打印格式、稅種、稅率的設置，以及數(shù)據(jù)文件結構、憑證模板、應收賬款賬齡時間段的定義及設置等，初始化的基本信息將運用于日常單據(jù)處理、銷售核算與查詢分析過程中。6）系統(tǒng)維護：該模塊提供系統(tǒng)服務功能，包括：數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復、系統(tǒng)幫助、權限設置、口令修改、系統(tǒng)修復等功能。 4）銷售核算及結賬：主要是為了完成產(chǎn)品銷售利潤的計算，針對銷售文件的處理而設計的，實現(xiàn)銷售信息的匯總、結轉與計算。? 單據(jù)的審核與記賬：錄入的單據(jù)需經(jīng)過審核方可記賬?；緳n案的建立，不僅有利于方便、快速的錄入，更重要的是可以根據(jù)各類檔案進行統(tǒng)計分析，另外，會計信息系統(tǒng)的各子系統(tǒng)都將使用相同的基本檔案，這為各個子系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的共享與傳遞奠定了基礎，各種初始設置包括數(shù)據(jù)文件結構的用戶自定義、打印格式的自定義、轉賬流程（例如憑證模板）的用戶自定義、賬齡分析的時間段定義、稅種、稅率設置等，同時在初始化模塊還要完成應收賬款的余額錄入，特別是上年未核銷的往來賬余額錄入等等。為什么將銷售發(fā)票文件拆分成固定信息和變動信息兩個文件？它們各自的文件結構都包含哪些字段？兩個文件可以哪個字段相互連接？又分別以哪些字段作為關鍵字建立相應的索引文件？答案：由于許多時候同一客戶開具的一張銷售發(fā)票可以包含多種存貨的銷售信息，因此，與銷售報價單和銷售合同相對應，銷售發(fā)票文件可以拆分成固定信息和變動信息兩個文件。利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細表、應收賬款賬齡分析表等。是反映由購銷雙方確認的客戶要貨需求的單據(jù)，該文件用于存儲所有簽署的合同的固定信息，以及合同執(zhí)行過程中的綜合動態(tài)信。如加強客戶管理，對客戶交易狀況、信用情況等進行分析；又如加強銷售人員管理，對銷售人員進行業(yè)績分析等。在 IT 環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要設計目標是什么？答案：在 IT 環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要目標可歸納如下：1) 在系統(tǒng)的初始設置方面完成用戶自定義功能 包括：根據(jù)具體業(yè)務不同，完成產(chǎn)品（商品）目錄、銷售部門、銷售人員、產(chǎn)品存放倉庫、銷售客戶、銷售合同、主要單證票據(jù)等數(shù)據(jù)庫的庫結構字段的用戶自定義工作；可定義不同的銷售方式，并根據(jù)不同的銷售方式的需要，用戶可自定義若干核算字段，在進行利潤等指標核算時，用戶可使用系統(tǒng)提供的語言，自定義不同的計算公式，對上述核算字段進行運算。同時銷售經(jīng)過管理和客戶信用管理將貫穿于整個銷售與收款的日常單據(jù)處理流程之中。倉庫部門確認收回所退商品，并用紅字登記庫存賬?？蛻粢凿N售發(fā)票為憑單辦理銷售結算；客戶持提貨單也可到倉庫部門提取商品。答案：銷售和收款業(yè)務流程步驟如下：1) 客戶通過電話、郵件或上門洽談購貨意向，銷售業(yè)務員根據(jù)商品價格政策給客戶提供銷售報價，雙方進行協(xié)商，洽談銷售合同。 定義具體項目應該包括：項目代碼、項目名稱、開始日期、完工日期、項目性質、項目負責人等。 （2）設計“父科目“字段的目的設計“父科目“字段的目的在于：為了滿足計算機處理的需要，增加反映科目，體系科目樹形結構的特征，并記帳等提供幫助。提示：根據(jù)以上及其他資料著重對比分析（1）關于系統(tǒng)應用的描述?！　齑嫦到y(tǒng)主要處理各種出、入庫業(yè)務，支持輔助計量單位、批次、保質期等業(yè)務的管理，進行庫存安全性控制?！　」潭ㄙY產(chǎn)系統(tǒng)適用于各類企事業(yè)單位進行設備管理、折舊計提等業(yè)務處理，可以與總賬、成本集成使用。工業(yè)企業(yè)主要是對產(chǎn)、供、銷進行管理，企業(yè)的核心問題是對生產(chǎn)成本進行有效控制，同時有效地控制財務風險。　　存貨核算： 對物料在其它系統(tǒng)循環(huán)流轉所伴隨產(chǎn)生的資金流動進行記錄和成本核算，同時將財務信息傳遞到總賬系統(tǒng)、應付款系統(tǒng)等財務系統(tǒng)。　　（3）業(yè)務處理流程　　連續(xù)型制造企業(yè)的生產(chǎn)過程中的業(yè)務處理流程可以用下圖顯示：　　 整體結構 　　一、方案組成　　K/3ERP 系統(tǒng)的制造業(yè)產(chǎn)品解決方案可針對企業(yè)的不同特點提供相應的解決方案?！　∫韵聻榱鞒绦蜕a(chǎn)特點的企業(yè)提供產(chǎn)品解決方案：企業(yè)特點、行業(yè)范圍　　流程制造（Flow Manufacturing）：流程制造包括重復生產(chǎn)（Repetitive Manufacturing）和連續(xù)生產(chǎn)（Continuous Manufacturing）兩種類型。順序組織方式的文件，其記錄是按照建立的時間先后順序存放和處理的，當數(shù)據(jù)量較大時，順序文件的數(shù)據(jù)存取速度較慢。設計數(shù)據(jù)庫文件時應著重考慮以下方面：（1）文件類型對各子系統(tǒng)逐個進行分析，研究其要輸出的信息、輸入的數(shù)據(jù)和要執(zhí)行的處理，確定應設置的數(shù)據(jù)庫文件。9．系統(tǒng)設計時，用什么圖來說明系統(tǒng)目標與系統(tǒng)各功能模塊之間的關系？在系統(tǒng)設計階段，通常用系統(tǒng)（功能）結構圖說明系統(tǒng)目標與系統(tǒng)各功能模塊之間的關系。對數(shù)據(jù)結構需要描述以下屬性：數(shù)據(jù)結構的名稱和編號、簡述、數(shù)據(jù)結構的組成。 原始數(shù)據(jù) 賬簿、報表 再根據(jù)具體情況將頂層數(shù)據(jù)流程圖中的處理單元展開，擴展成多個子處理框，進行詳細描述，底層的數(shù)據(jù)流程圖的繪制方法與頂層相似。數(shù)據(jù)流程圖一般由以下基本元素組成：元素名稱 圖形 解釋外部實體 描述該系統(tǒng)數(shù)據(jù)的外部來源或去向、流程的開始或結束數(shù)據(jù)處理 描述輸入數(shù)據(jù)被轉換成輸出數(shù)據(jù)的邏輯處理功能數(shù)據(jù)流 描述數(shù)據(jù)流動的方向數(shù)據(jù)存儲 描述數(shù)據(jù)的存儲形式繪制數(shù)據(jù)流程圖的一般步驟是：（1）確定與本系統(tǒng)有關的外部實體。2）分析是否改變了可行性、戰(zhàn)略影響，或項目的優(yōu)先順序。設計新系統(tǒng)之前，必須對現(xiàn)行系統(tǒng)調查清楚，掌握現(xiàn)行系統(tǒng)的真實情況，了解用戶的要求和問題。5．系統(tǒng)分析的主要任務是什么？系統(tǒng)分析報告應包括哪些內容？系統(tǒng)分析是要通過詳細的調查分析，抽象出新系統(tǒng)的邏輯模型，鎖定系統(tǒng)邊界、功能、處理過程和信息結構，為系統(tǒng)設計奠定基礎。如果將這些對象描述清楚了，就可以以比較大的自由度來構建信息系統(tǒng)，當外界環(huán)境發(fā)生變化后，就可以通過重新組合對象來應對環(huán)境的變化。可實際運行的原型系統(tǒng)可以幫助系統(tǒng)分析人員辨認動態(tài)的用戶需求。系統(tǒng)設計報告書系統(tǒng)實施 將設計的系統(tǒng)付諸實施的階段。對這些方案進行可行性分析，寫出可行性項目建議書。會計信息系統(tǒng)的開發(fā)如同企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)，會計信息系統(tǒng)是經(jīng)過一系列復雜階段活動產(chǎn)出的產(chǎn)品，這種產(chǎn)品也必須經(jīng)過設計、授權和過程控制。這要根據(jù)企業(yè)集團類型和對分子的管理要求來決定。3. 彩電事業(yè)部與其下屬成員會計信息系統(tǒng)應該具備功能。任何系統(tǒng)開發(fā)工程基本上都要經(jīng)歷相同的系統(tǒng)開發(fā)生命周期的 5 個階段：系統(tǒng)規(guī)劃、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設計、系統(tǒng)實施和系統(tǒng)運行與維護。也是未來系統(tǒng)驗收的依據(jù)。系統(tǒng)運行日志等3．結構化方法、原型法和面向對象開發(fā)方法的優(yōu)缺點和適用條件？（1）結構化系統(tǒng)開發(fā)方法是經(jīng)典型的開發(fā)方法，強調在整體優(yōu)化的前提下考慮具體的分析設計問題，開發(fā)過程規(guī)范，思路清楚，適合于開發(fā)大型、復雜的系統(tǒng)。但是易導致人們認為最終系統(tǒng)過快產(chǎn)生，在開發(fā)工具上要求較高，對于中小型的信息系統(tǒng)開發(fā)效果較好，對大型的、復雜的系統(tǒng)在原型的制作上有相當?shù)睦щy。系統(tǒng)規(guī)劃包括戰(zhàn)略系統(tǒng)規(guī)劃和項目規(guī)劃。（2）系統(tǒng)概述：1）系統(tǒng)分析的主要工作內容：簡要說明在系統(tǒng)分析階段所進行的各項工作的主要內容。（5）系統(tǒng)設計實施初步計劃：1）工作任務的分解及進度計劃。數(shù)據(jù)流程圖（Data Flow Diagram，簡稱 DFD）是描述信息系統(tǒng)邏輯模型的工具。繪制數(shù)據(jù)流程圖的過程是系統(tǒng)分析階段的主要工作，是一個反復的過程。數(shù)據(jù)字典由不同的條目組成，不同類型的條目有不同的屬性需要描述：（1）數(shù)據(jù)元素條目 數(shù)據(jù)元素（數(shù)據(jù)項）是最小的數(shù)據(jù)組成單位，對每個數(shù)據(jù)元素，需要描述以下屬性：數(shù)據(jù)元素的名稱、別名、類型、取值范圍和取值的含義、數(shù)據(jù)元素的長度等。（5）數(shù)據(jù)存儲條目 數(shù)據(jù)存儲條目主要描述數(shù)據(jù)的存儲結構及有關的數(shù)據(jù)流。10．功能結構圖中模塊劃分的原則是什么？功能結構圖中模塊的劃分以“低耦合度、高內聚度” （耦合度表示模塊之間信息的關聯(lián)程度，內聚度表示模塊內部各部分聯(lián)系的緊湊程度）為原則，一方面，各個模塊具有相對獨立性，可以分別設計實現(xiàn)，另一方面，可將模塊之間的相互關系（如數(shù)據(jù)傳遞、調用）通過一定的方式予以說明，便于系統(tǒng)的修改與維護。要根據(jù)數(shù)據(jù)字典的定義，為每個數(shù)據(jù)庫文件設計相應的結構，即決定每個數(shù)據(jù)庫文件的名稱，應設置哪些字段，字段的名稱、類型和長度等。12．上網(wǎng)查詢軟件公司開發(fā)的會計軟件，比較各軟件公司開發(fā)的會計軟件的功能。通過各個工作中心的時間接近相同；　　b) 工作中心是專門生產(chǎn)有限的相似的產(chǎn)品，工具和設備為專門的產(chǎn)品而設計；　　c) 物料從一個工作點到另外一個工作點使用機器傳動，有一些在制品庫存；　　d) 生產(chǎn)過程主要專注于物料的數(shù)量、質量和工藝參數(shù)的控制；　　e) 因為工作流程是自動的，實施和控制相對簡單；　　f) 生產(chǎn)領料常以倒沖的方式進行?！　〔少徆芾恚菏俏锪显谄髽I(yè)內流動的起點，是從計劃、銷售等系統(tǒng)和本系統(tǒng)獲得購貨需求信息，與供應商和供貨機構簽訂訂單、采購貨物，傳遞給需求系統(tǒng)。 方案整體結構如圖：在系統(tǒng)中，外面閉環(huán)即企業(yè)的供應鏈，構成了企業(yè)的物流環(huán)，物流環(huán)以客戶和訂單管理為入口，根據(jù)訂單下達生產(chǎn)計劃，制定采購計劃，采購管理系統(tǒng)通過詢價進行供應商的選擇，原材料到貨后經(jīng)過質檢入庫，投入到車間進行生成，產(chǎn)成品通過分銷系統(tǒng)的管理發(fā)貨給客戶，實現(xiàn)實物的循環(huán)流動?！　FO 報表是一個靈活的報表生成工具，用戶可以自由定義各種財務報表、管理匯總表、統(tǒng)計分析表?！　『喜蟊硐到y(tǒng)以真實反映母公司和子公司所形成的企業(yè)集團的經(jīng)營成果、財務狀況及其變動情況為目標。　　行業(yè)報表系統(tǒng)是用友公司依據(jù)行業(yè)型、集團型用戶報表匯總的特點研究開發(fā)的一套集數(shù)據(jù)傳輸、檢索查詢和分析處理為一體的軟件產(chǎn)品。[例如]：把 100201，銀行存款－中行科目的性質設置為“ 外幣/對帳“其目的是，則在憑證錄入時計算機就會自動根據(jù)該科目的“外幣“性質，提示財會人員輸入外幣金額、人民幣金額、以及匯率；記帳時將該科目的有關數(shù)據(jù)存入”企業(yè)對帳“文件，以便對帳用。（3）項目核算和管理的具體步驟如下：? 定義項目大類在項目和算與管理模塊中，將單位項目劃分為若干類，并將各類項目類號、名稱送入計算機，并保存在項目文件中。 具體包括：項目總賬、某科目的項目明細賬、某科目下各項目的明細數(shù)據(jù)、某項目的明細賬、項目統(tǒng)計表等。3) 銷售部門將經(jīng)過批準的多聯(lián)式的銷貨通知單及其他銷售交易資料分送倉儲、發(fā)運和開單等部門。8) 倉儲部門依據(jù)相關部門轉來的銷售資料登記存貨記錄，反映庫存發(fā)出的數(shù)量情況。簡述銷售與收款業(yè)務核算和管理的基本內容。（5） 、信息加工的深度要求較高，應具備一定的統(tǒng)計功能，為銷售分析預測提供基礎數(shù)據(jù)。及時反映每筆業(yè)務的執(zhí)行情況，不僅有利于維系與客戶的良好關系，而且將有利于企業(yè)進行應收賬款管理，減少應收占用資金成本，減少壞賬損失，加速應收賬款周轉速度4) 在信息傳遞和流程