【正文】 （ 8） 工 資 項(xiàng) 目 計(jì) 算 公 式 庫 文 件 。（ 4） 工 資 費(fèi) 用 分 配 文 件 。2. 設(shè)計(jì)工資系統(tǒng)時(shí)需要建立哪些主要的數(shù)據(jù)文件，這些主要數(shù)據(jù)文件的作用是什么？對(duì)工資原始數(shù)據(jù)形成的數(shù)據(jù)文件的設(shè)計(jì)方法多種多樣，但是一個(gè)完整的工資子系統(tǒng)一般需要建立以下數(shù)據(jù)文件：（1）職工工資結(jié)構(gòu)描述文件。工資處理是與人事管理相關(guān)但又相對(duì)獨(dú)立的一項(xiàng)人力資源管理職能，在企業(yè)中，主要由財(cái)會(huì)部門進(jìn)行工資的核算，包括工資的計(jì)算、匯總、分配與發(fā)放。 （3 ）結(jié)合書中給出的數(shù)據(jù)文件結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)思路和方法， 給出本案例所用到的數(shù)據(jù) 庫文件結(jié)構(gòu)。應(yīng)收賬款部門： 應(yīng)收賬款職員將沖轉(zhuǎn)退回商品客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)記錄，既減少應(yīng)收賬款賬戶余額，并于期末填制應(yīng)收賬款沖賬分錄匯總送往總賬部門。銷售部門： 根據(jù)驗(yàn)收部門轉(zhuǎn)來的退貨清單，銷售部門職員填制退貨通知，授權(quán)對(duì)退回商品的客戶往來賬戶做沖賬處理。3) 3)應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款職員核對(duì)匯款通知單和收款單，通過終端機(jī)鍵入有關(guān)資料，產(chǎn)生“現(xiàn)金收入交易文件” ，然后把匯款通知單和收款單一起存檔。登記總分類賬的依據(jù)是出納人員為記錄送存銀行的現(xiàn)金收入數(shù)量而編制的日記賬憑證通知單?？傎~處理： 依據(jù)現(xiàn)金收入部門和應(yīng)收賬款部門送來的記賬憑證和應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶余額匯總表，定期將“現(xiàn)金”與“應(yīng)收賬款”總賬賬戶作過賬處理，同時(shí)還應(yīng)核對(duì)總賬賬戶余額與相關(guān)明細(xì)賬戶余額之和是否一致。出納元需填制三聯(lián)式銀行存款單，列示每個(gè)工作日內(nèi)的收入及送存銀行的全部現(xiàn)金和支票。對(duì)客戶付款的確認(rèn)是相當(dāng)重要的管理控制措施。出納和信用部門以外的一名職員負(fù)責(zé)審核匯款清單和日存款票據(jù)上列示的日收款金額是否一致。應(yīng)由一專人，而不是出納或信用部門的職員負(fù)責(zé)核對(duì)工作。2) 由于信用主管的助理知道哪些壞賬已經(jīng)被認(rèn)為收不回來而被沖銷掉，當(dāng)這些壞賬的匯款收到以后，他就可以挪用這些匯款。要求：請(qǐng)描述在處理收款和匯款單的過程中，可能發(fā)生的不法行為。收到現(xiàn)金以后，出納在銷售票據(jù)上蓋上“付訖” 的戳，在把一份副本歸檔以便日后參考。不同商品可適合于不同的批量折扣率，同時(shí)不同客戶也可適合于不同的批量折扣率。一般而言，只允許選擇一個(gè)信用檢查的時(shí)點(diǎn)。由于客戶可能就幾筆銷售業(yè)務(wù)一次付款，因此，手工核銷方式下，還需要支持一張收款單的收款金額在多張銷售發(fā)票之間進(jìn)行分?jǐn)?，幾張銷售發(fā)票對(duì)應(yīng)一張收款單。銷售與收款子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化工作包括哪些內(nèi)容？答案：初始化內(nèi)容主要包括各種檔案（存貨檔案、客戶檔案、部門檔案、人員檔案等）的建立，期初余額的錄入，年初始化的執(zhí)行，結(jié)算方式、銷售類型、客戶付款條件、打印格式、稅種、稅率的設(shè)置，以及數(shù)據(jù)文件結(jié)構(gòu)、憑證模板、應(yīng)收賬款賬齡時(shí)間段的定義及設(shè)置等，初始化的基本信息將運(yùn)用于日常單據(jù)處理、銷售核算與查詢分析過程中。6）系統(tǒng)維護(hù)：該模塊提供系統(tǒng)服務(wù)功能，包括：數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、系統(tǒng)幫助、權(quán)限設(shè)置、口令修改、系統(tǒng)修復(fù)等功能。 4）銷售核算及結(jié)賬：主要是為了完成產(chǎn)品銷售利潤的計(jì)算，針對(duì)銷售文件的處理而設(shè)計(jì)的，實(shí)現(xiàn)銷售信息的匯總、結(jié)轉(zhuǎn)與計(jì)算。? 單據(jù)的審核與記賬：錄入的單據(jù)需經(jīng)過審核方可記賬?；緳n案的建立，不僅有利于方便、快速的錄入，更重要的是可以根據(jù)各類檔案進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，另外，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的各子系統(tǒng)都將使用相同的基本檔案，這為各個(gè)子系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的共享與傳遞奠定了基礎(chǔ)，各種初始設(shè)置包括數(shù)據(jù)文件結(jié)構(gòu)的用戶自定義、打印格式的自定義、轉(zhuǎn)賬流程（例如憑證模板）的用戶自定義、賬齡分析的時(shí)間段定義、稅種、稅率設(shè)置等，同時(shí)在初始化模塊還要完成應(yīng)收賬款的余額錄入，特別是上年未核銷的往來賬余額錄入等等。為什么將銷售發(fā)票文件拆分成固定信息和變動(dòng)信息兩個(gè)文件？它們各自的文件結(jié)構(gòu)都包含哪些字段？?jī)蓚€(gè)文件可以哪個(gè)字段相互連接？又分別以哪些字段作為關(guān)鍵字建立相應(yīng)的索引文件？答案：由于許多時(shí)候同一客戶開具的一張銷售發(fā)票可以包含多種存貨的銷售信息，因此，與銷售報(bào)價(jià)單和銷售合同相對(duì)應(yīng)，銷售發(fā)票文件可以拆分成固定信息和變動(dòng)信息兩個(gè)文件。利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細(xì)表、應(yīng)收賬款賬齡分析表等。是反映由購銷雙方確認(rèn)的客戶要貨需求的單據(jù)，該文件用于存儲(chǔ)所有簽署的合同的固定信息，以及合同執(zhí)行過程中的綜合動(dòng)態(tài)信。如加強(qiáng)客戶管理，對(duì)客戶交易狀況、信用情況等進(jìn)行分析；又如加強(qiáng)銷售人員管理，對(duì)銷售人員進(jìn)行業(yè)績(jī)分析等。在 IT 環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要設(shè)計(jì)目標(biāo)是什么？答案：在 IT 環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要目標(biāo)可歸納如下：1) 在系統(tǒng)的初始設(shè)置方面完成用戶自定義功能 包括：根據(jù)具體業(yè)務(wù)不同，完成產(chǎn)品（商品）目錄、銷售部門、銷售人員、產(chǎn)品存放倉庫、銷售客戶、銷售合同、主要單證票據(jù)等數(shù)據(jù)庫的庫結(jié)構(gòu)字段的用戶自定義工作；可定義不同的銷售方式，并根據(jù)不同的銷售方式的需要，用戶可自定義若干核算字段，在進(jìn)行利潤等指標(biāo)核算時(shí)，用戶可使用系統(tǒng)提供的語言，自定義不同的計(jì)算公式，對(duì)上述核算字段進(jìn)行運(yùn)算。同時(shí)銷售經(jīng)過管理和客戶信用管理將貫穿于整個(gè)銷售與收款的日常單據(jù)處理流程之中。倉庫部門確認(rèn)收回所退商品，并用紅字登記庫存賬?？蛻粢凿N售發(fā)票為憑單辦理銷售結(jié)算；客戶持提貨單也可到倉庫部門提取商品。答案：銷售和收款業(yè)務(wù)流程步驟如下：1) 客戶通過電話、郵件或上門洽談購貨意向，銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)商品價(jià)格政策給客戶提供銷售報(bào)價(jià)，雙方進(jìn)行協(xié)商，洽談銷售合同。 定義具體項(xiàng)目應(yīng)該包括：項(xiàng)目代碼、項(xiàng)目名稱、開始日期、完工日期、項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等。 （2）設(shè)計(jì)“父科目“字段的目的設(shè)計(jì)“父科目“字段的目的在于：為了滿足計(jì)算機(jī)處理的需要，增加反映科目，體系科目樹形結(jié)構(gòu)的特征，并記帳等提供幫助。提示：根據(jù)以上及其他資料著重對(duì)比分析（1）關(guān)于系統(tǒng)應(yīng)用的描述?！　齑嫦到y(tǒng)主要處理各種出、入庫業(yè)務(wù)，支持輔助計(jì)量單位、批次、保質(zhì)期等業(yè)務(wù)的管理，進(jìn)行庫存安全性控制?！　」潭ㄙY產(chǎn)系統(tǒng)適用于各類企事業(yè)單位進(jìn)行設(shè)備管理、折舊計(jì)提等業(yè)務(wù)處理，可以與總賬、成本集成使用。工業(yè)企業(yè)主要是對(duì)產(chǎn)、供、銷進(jìn)行管理，企業(yè)的核心問題是對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行有效控制，同時(shí)有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！　〈尕浐怂悖?對(duì)物料在其它系統(tǒng)循環(huán)流轉(zhuǎn)所伴隨產(chǎn)生的資金流動(dòng)進(jìn)行記錄和成本核算，同時(shí)將財(cái)務(wù)信息傳遞到總賬系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng)等財(cái)務(wù)系統(tǒng)。　?。?）業(yè)務(wù)處理流程　　連續(xù)型制造企業(yè)的生產(chǎn)過程中的業(yè)務(wù)處理流程可以用下圖顯示：　　 整體結(jié)構(gòu) 　　一、方案組成　　K/3ERP 系統(tǒng)的制造業(yè)產(chǎn)品解決方案可針對(duì)企業(yè)的不同特點(diǎn)提供相應(yīng)的解決方案?！　∫韵聻榱鞒绦蜕a(chǎn)特點(diǎn)的企業(yè)提供產(chǎn)品解決方案：企業(yè)特點(diǎn)、行業(yè)范圍　　流程制造（Flow Manufacturing）：流程制造包括重復(fù)生產(chǎn)（Repetitive Manufacturing）和連續(xù)生產(chǎn)（Continuous Manufacturing）兩種類型。順序組織方式的文件，其記錄是按照建立的時(shí)間先后順序存放和處理的，當(dāng)數(shù)據(jù)量較大時(shí)，順序文件的數(shù)據(jù)存取速度較慢。設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫文件時(shí)應(yīng)著重考慮以下方面：（1）文件類型對(duì)各子系統(tǒng)逐個(gè)進(jìn)行分析，研究其要輸出的信息、輸入的數(shù)據(jù)和要執(zhí)行的處理，確定應(yīng)設(shè)置的數(shù)據(jù)庫文件。9．系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)，用什么圖來說明系統(tǒng)目標(biāo)與系統(tǒng)各功能模塊之間的關(guān)系？在系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段，通常用系統(tǒng)（功能）結(jié)構(gòu)圖說明系統(tǒng)目標(biāo)與系統(tǒng)各功能模塊之間的關(guān)系。對(duì)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)需要描述以下屬性：數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的名稱和編號(hào)、簡(jiǎn)述、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的組成。 原始數(shù)據(jù) 賬簿、報(bào)表 再根據(jù)具體情況將頂層數(shù)據(jù)流程圖中的處理單元展開，擴(kuò)展成多個(gè)子處理框，進(jìn)行詳細(xì)描述，底層的數(shù)據(jù)流程圖的繪制方法與頂層相似。數(shù)據(jù)流程圖一般由以下基本元素組成：元素名稱 圖形 解釋外部實(shí)體 描述該系統(tǒng)數(shù)據(jù)的外部來源或去向、流程的開始或結(jié)束數(shù)據(jù)處理 描述輸入數(shù)據(jù)被轉(zhuǎn)換成輸出數(shù)據(jù)的邏輯處理功能數(shù)據(jù)流 描述數(shù)據(jù)流動(dòng)的方向數(shù)據(jù)存儲(chǔ) 描述數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)形式繪制數(shù)據(jù)流程圖的一般步驟是：（1）確定與本系統(tǒng)有關(guān)的外部實(shí)體。2）分析是否改變了可行性、戰(zhàn)略影響，或項(xiàng)目的優(yōu)先順序。設(shè)計(jì)新系統(tǒng)之前，必須對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)調(diào)查清楚，掌握現(xiàn)行系統(tǒng)的真實(shí)情況，了解用戶的要求和問題。5．系統(tǒng)分析的主要任務(wù)是什么？系統(tǒng)分析報(bào)告應(yīng)包括哪些內(nèi)容？系統(tǒng)分析是要通過詳細(xì)的調(diào)查分析，抽象出新系統(tǒng)的邏輯模型，鎖定系統(tǒng)邊界、功能、處理過程和信息結(jié)構(gòu)，為系統(tǒng)設(shè)計(jì)奠定基礎(chǔ)。如果將這些對(duì)象描述清楚了，就可以以比較大的自由度來構(gòu)建信息系統(tǒng)，當(dāng)外界環(huán)境發(fā)生變化后，就可以通過重新組合對(duì)象來應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化?？蓪?shí)際運(yùn)行的原型系統(tǒng)可以幫助系統(tǒng)分析人員辨認(rèn)動(dòng)態(tài)的用戶需求。系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告書系統(tǒng)實(shí)施 將設(shè)計(jì)的系統(tǒng)付諸實(shí)施的階段。對(duì)這些方案進(jìn)行可行性分析，寫出可行性項(xiàng)目建議書。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)如同企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是經(jīng)過一系列復(fù)雜階段活動(dòng)產(chǎn)出的產(chǎn)品，這種產(chǎn)品也必須經(jīng)過設(shè)計(jì)、授權(quán)和過程控制。這要根據(jù)企業(yè)集團(tuán)類型和對(duì)分子的管理要求來決定。3. 彩電事業(yè)部與其下屬成員會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)該具備功能。任何系統(tǒng)開發(fā)工程基本上都要經(jīng)歷相同的系統(tǒng)開發(fā)生命周期的 5 個(gè)階段：系統(tǒng)規(guī)劃、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)實(shí)施和系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)。也是未來系統(tǒng)驗(yàn)收的依據(jù)。系統(tǒng)運(yùn)行日志等3．結(jié)構(gòu)化方法、原型法和面向?qū)ο箝_發(fā)方法的優(yōu)缺點(diǎn)和適用條件？（1）結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法是經(jīng)典型的開發(fā)方法，強(qiáng)調(diào)在整體優(yōu)化的前提下考慮具體的分析設(shè)計(jì)問題，開發(fā)過程規(guī)范，思路清楚，適合于開發(fā)大型、復(fù)雜的系統(tǒng)。但是易導(dǎo)致人們認(rèn)為最終系統(tǒng)過快產(chǎn)生，在開發(fā)工具上要求較高，對(duì)于中小型的信息系統(tǒng)開發(fā)效果較好，對(duì)大型的、復(fù)雜的系統(tǒng)在原型的制作上有相當(dāng)?shù)睦щy。系統(tǒng)規(guī)劃包括戰(zhàn)略系統(tǒng)規(guī)劃和項(xiàng)目規(guī)劃。（2）系統(tǒng)概述：1）系統(tǒng)分析的主要工作內(nèi)容：簡(jiǎn)要說明在系統(tǒng)分析階段所進(jìn)行的各項(xiàng)工作的主要內(nèi)容。（5）系統(tǒng)設(shè)計(jì)實(shí)施初步計(jì)劃：1）工作任務(wù)的分解及進(jìn)度計(jì)劃。數(shù)據(jù)流程圖（Data Flow Diagram，簡(jiǎn)稱 DFD）是描述信息系統(tǒng)邏輯模型的工具。繪制數(shù)據(jù)流程圖的過程是系統(tǒng)分析階段的主要工作，是一個(gè)反復(fù)的過程。數(shù)據(jù)字典由不同的條目組成，不同類型的條目有不同的屬性需要描述：（1）數(shù)據(jù)元素條目 數(shù)據(jù)元素（數(shù)據(jù)項(xiàng)）是最小的數(shù)據(jù)組成單位，對(duì)每個(gè)數(shù)據(jù)元素，需要描述以下屬性：數(shù)據(jù)元素的名稱、別名、類型、取值范圍和取值的含義、數(shù)據(jù)元素的長(zhǎng)度等。（5）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)條目 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)條目主要描述數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)及有關(guān)的數(shù)據(jù)流。10．功能結(jié)構(gòu)圖中模塊劃分的原則是什么？功能結(jié)構(gòu)圖中模塊的劃分以“低耦合度、高內(nèi)聚度” （耦合度表示模塊之間信息的關(guān)聯(lián)程度，內(nèi)聚度表示模塊內(nèi)部各部分聯(lián)系的緊湊程度）為原則，一方面，各個(gè)模塊具有相對(duì)獨(dú)立性，可以分別設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)，另一方面，可將模塊之間的相互關(guān)系（如數(shù)據(jù)傳遞、調(diào)用）通過一定的方式予以說明，便于系統(tǒng)的修改與維護(hù)。要根據(jù)數(shù)據(jù)字典的定義，為每個(gè)數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計(jì)相應(yīng)的結(jié)構(gòu)，即決定每個(gè)數(shù)據(jù)庫文件的名稱，應(yīng)設(shè)置哪些字段，字段的名稱、類型和長(zhǎng)度等。12．上網(wǎng)查詢軟件公司開發(fā)的會(huì)計(jì)軟件，比較各軟件公司開發(fā)的會(huì)計(jì)軟件的功能。通過各個(gè)工作中心的時(shí)間接近相同；　　b) 工作中心是專門生產(chǎn)有限的相似的產(chǎn)品，工具和設(shè)備為專門的產(chǎn)品而設(shè)計(jì)；　　c) 物料從一個(gè)工作點(diǎn)到另外一個(gè)工作點(diǎn)使用機(jī)器傳動(dòng)，有一些在制品庫存；　　d) 生產(chǎn)過程主要專注于物料的數(shù)量、質(zhì)量和工藝參數(shù)的控制；　　e) 因?yàn)楣ぷ髁鞒淌亲詣?dòng)的，實(shí)施和控制相對(duì)簡(jiǎn)單；　　f) 生產(chǎn)領(lǐng)料常以倒沖的方式進(jìn)行?！　〔少徆芾恚菏俏锪显谄髽I(yè)內(nèi)流動(dòng)的起點(diǎn)，是從計(jì)劃、銷售等系統(tǒng)和本系統(tǒng)獲得購貨需求信息，與供應(yīng)商和供貨機(jī)構(gòu)簽訂訂單、采購貨物，傳遞給需求系統(tǒng)。 方案整體結(jié)構(gòu)如圖：在系統(tǒng)中，外面閉環(huán)即企業(yè)的供應(yīng)鏈，構(gòu)成了企業(yè)的物流環(huán)，物流環(huán)以客戶和訂單管理為入口，根據(jù)訂單下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃，制定采購計(jì)劃，采購管理系統(tǒng)通過詢價(jià)進(jìn)行供應(yīng)商的選擇，原材料到貨后經(jīng)過質(zhì)檢入庫，投入到車間進(jìn)行生成，產(chǎn)成品通過分銷系統(tǒng)的管理發(fā)貨給客戶，實(shí)現(xiàn)實(shí)物的循環(huán)流動(dòng)?！　FO 報(bào)表是一個(gè)靈活的報(bào)表生成工具，用戶可以自由定義各種財(cái)務(wù)報(bào)表、管理匯總表、統(tǒng)計(jì)分析表?！　『喜?bào)表系統(tǒng)以真實(shí)反映母公司和子公司所形成的企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況為目標(biāo)。　　行業(yè)報(bào)表系統(tǒng)是用友公司依據(jù)行業(yè)型、集團(tuán)型用戶報(bào)表匯總的特點(diǎn)研究開發(fā)的一套集數(shù)據(jù)傳輸、檢索查詢和分析處理為一體的軟件產(chǎn)品。[例如]：把 100201，銀行存款－中行科目的性質(zhì)設(shè)置為“ 外幣/對(duì)帳“其目的是，則在憑證錄入時(shí)計(jì)算機(jī)就會(huì)自動(dòng)根據(jù)該科目的“外幣“性質(zhì)，提示財(cái)會(huì)人員輸入外幣金額、人民幣金額、以及匯率；記帳時(shí)將該科目的有關(guān)數(shù)據(jù)存入”企業(yè)對(duì)帳“文件，以便對(duì)帳用。（3）項(xiàng)目核算和管理的具體步驟如下：? 定義項(xiàng)目大類在項(xiàng)目和算與管理模塊中，將單位項(xiàng)目劃分為若干類，并將各類項(xiàng)目類號(hào)、名稱送入計(jì)算機(jī)，并保存在項(xiàng)目文件中。 具體包括：項(xiàng)目總賬、某科目的項(xiàng)目明細(xì)賬、某科目下各項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)、某項(xiàng)目的明細(xì)賬、項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表等。3) 銷售部門將經(jīng)過批準(zhǔn)的多聯(lián)式的銷貨通知單及其他銷售交易資料分送倉儲(chǔ)、發(fā)運(yùn)和開單等部門。8) 倉儲(chǔ)部門依據(jù)相關(guān)部門轉(zhuǎn)來的銷售資料登記存貨記錄，反映庫存發(fā)出的數(shù)量情況。簡(jiǎn)述銷售與收款業(yè)務(wù)核算和管理的基本內(nèi)容。（5） 、信息加工的深度要求較高，應(yīng)具備一定的統(tǒng)計(jì)功能，為銷售分析預(yù)測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。及時(shí)反映每筆業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，不僅有利于維系與客戶的良好關(guān)系，而且將有利于企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，減少應(yīng)收占用資金成本，減少壞賬損失，加速應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度4) 在信息傳遞和流程