會計信息系統(tǒng)小題(編輯修改稿)
2025-04-20 06:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 于存儲所有客戶的固定信息，以及所欠賬款綜合動態(tài)信息；②存放的內(nèi)容：根據(jù)此文件可以輸出欠款客戶信息表，客戶信譽信息表，催款單，客戶代碼表，客戶應(yīng)收賬款匯總表等（2）銷售報價單文件①作用：記錄企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息，企業(yè)可以針對不同客戶、不同商品、不同批量提出不同的報價、折扣率。②存放的內(nèi)容：將銷售報價單文件拆分成兩個文件：一個文件用于保存報價單的固定信息；另一個文件用于保存報價單的變動信息（3）銷售合同文件 （銷售訂單）①作用：該文件用于存儲所有簽署的合同的固定信息，以及合同執(zhí)行過程中的綜合動態(tài)信息；②存放的內(nèi)容：將銷售合同文件拆分成兩個文件：一個文件用于保存銷售訂單的固定信息；另一個文件用于保存銷售訂單的變動信息（4）銷售發(fā)票文件 ①銷售發(fā)票是在銷售開票過程中用戶所開據(jù)的原始銷售單據(jù)，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。銷售發(fā)票是確認和計量主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交銷售稅金、應(yīng)收賬款的依據(jù)；②銷售業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理環(huán)節(jié)是以銷售發(fā)票開始的；③同一客戶開具的一張銷售發(fā)票可以包含多種存貨的銷售信息，因此，與銷售報價單和銷售合同相對應(yīng)，銷售發(fā)票文件可以拆分成固定信息和變動信息兩個文件；（5）銷售文件 ①銷售文件系統(tǒng)是根據(jù)銷售發(fā)票文件記賬生成的；②該文件用來存儲每筆銷售業(yè)務(wù)的詳細數(shù)據(jù)；③有關(guān)銷售的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)均可由此數(shù)據(jù)文件加工處理生成；（6）應(yīng)收、預(yù)收賬款文件 ①作用：用于存儲每筆賒銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款信息；②該信息由銷售發(fā)票文件記賬以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成 ；③利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細表、應(yīng)收賬款賬齡分析表等 ；（7）收款單文件 ①作用：用來存儲收款單信息，記錄企業(yè)所收到的客戶款項；②每張收款憑證為一個記錄；③該文件提供生成應(yīng)收賬款明細賬所需的收款信息，款項性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等；銷售與收款子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計（1）基礎(chǔ)設(shè)置；（2）銷售與收款日常業(yè)務(wù)處理；（3）自動轉(zhuǎn)賬；（4）銷售核算及結(jié)賬；（5）統(tǒng)計與分析輸出；（6）系統(tǒng)維護 客戶信用管理（1）信用控制環(huán)節(jié)；（2）信用額度控制；（3）信用期間管理日常單據(jù)輸入（注意有些不需要用手工輸入的）（P163~168）（1）銷售報價單的輸入；（2）銷售合同的輸入；（3）銷售發(fā)票的輸入；（4）收款單的輸入；（5）退貨單的輸入；銷售、收款業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化策略（1）銷售發(fā)票憑證模板的定義；（2）收款單憑證模板的定義；（3）壞賬準(zhǔn)備計提、發(fā)生、收回的憑證模板定義 壞賬處理——計提壞賬準(zhǔn)備 （1）設(shè)置壞賬計提方法（應(yīng)收款項余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法、個別認定法）（2）計提壞賬準(zhǔn)備 ；（3）壞賬發(fā)生與收回統(tǒng)計分析（1）銷售合同執(zhí)行情況表；（2）銷售利潤匯總表；（3）銷售增長分析表；（4）應(yīng)收賬款賬齡分析表；（5）逾期未收款明細表；（6）資金回籠情況表；（7）收款預(yù)測明細表 逾期未收款明細表是怎么生成的？根據(jù)客戶付款條件所規(guī)定的信用期間，或銷售合同所約定的付款時間，如果開出銷售發(fā)票后，信用期間或付款期限已經(jīng)結(jié)束，而客戶仍然沒有支付貨款，則系統(tǒng)將提供單據(jù)的信用期間過期預(yù)警，生成逾期未收款明細表。第五章 采購與付款核算與管理從采購到付款業(yè)務(wù)的主要步驟，圖51 P183數(shù)據(jù)文件設(shè)計（判斷屬于哪一類型的）數(shù)據(jù)文件三種類：（1）字典文件（供查詢參照使用）：供應(yīng)商檔案文件（作用：用于存儲所有供應(yīng)商的固定信息，文件中每個記錄對應(yīng)一個供應(yīng)商，根據(jù)此文件可以查閱供應(yīng)商的各種信息）（2）主數(shù)據(jù)文件（處理過程中頻繁使用）：采購訂單文件（作用：用于存儲企業(yè)確認的各種采購訂單的數(shù)據(jù)文件，該文件是整個流程的核心和基礎(chǔ)文件）、發(fā)票文件（3）暫存文件（使用后立即刪除）：臨時入庫單文件供應(yīng)商檔案設(shè)置：（1）基本信息設(shè)置（供應(yīng)商總公司、所屬行業(yè)、稅號、法人、開戶銀行、銀行賬號）（2）聯(lián)系信息（地址、到貨地址、發(fā)運方式、到貨倉庫）（3）信用信息（應(yīng)付余額、折扣率、信用等級、信用期限、付款條件、最后交易金額、最后付款日期、最后付款金額）（4）其他信息（分管部門、專營業(yè)務(wù)員、發(fā)展日期、停用日期、使用頻率）請購單處理（新增請購單有哪些方法？） （1）錄入請購單；（2）自動獲取請購單；（3）審核請購單采購訂單管理（1）主要項目說明（2）如何編制采購訂單【獲得采購訂單的方法】（錄入采購訂單、根據(jù)請購單編制、根據(jù)供應(yīng)商排名選擇供應(yīng)商）（3）審核采購單采購入庫單錄入的方式（1）直接錄入；（2）根據(jù)采購訂單生成采購入庫單；（3）根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單采購入庫單入口原則如果采購入庫單在采購與付款子系統(tǒng)中的采購入庫模塊錄入，并將結(jié)果保存在入庫單文件文件中，那么在存貨子系統(tǒng)這里只允許修改和審核錄入單；如果采購入庫單在存貨子系統(tǒng)中錄入，那么就沒有必要錄入采購入庫單。采購發(fā)票編制（1）采購發(fā)票分類：①按發(fā)票類型分類：專用發(fā)票；普通發(fā)票（普通、農(nóng)收、廢收、其他收據(jù)）；運費發(fā)票②按業(yè)務(wù)性質(zhì)分類：藍字發(fā)票；紅字發(fā)票（2）采購發(fā)票格式一般來說，發(fā)票管理模塊提供一種發(fā)票格式，通過選擇發(fā)票類型，實現(xiàn)滿足各種發(fā)票處理的需求。由于企業(yè)所處行業(yè)不同和管理需求不同，所以很多管理軟件向用戶提供自定義發(fā)票
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