會計信息系統(tǒng)實務(wù)(編輯修改稿)
2025-06-12 01:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 01職工工資貸7000221102福利費貸221103工會經(jīng)費貸221104職工教育經(jīng)費貸221105代扣水電貸221106代扣稅貸221107代扣房租貸221108發(fā)放工資貸2221應(yīng)交稅費貸222101應(yīng)交增值稅貸22210101進項稅額貸22210105銷項稅額貸222111應(yīng)交個人所得稅貸2233其他應(yīng)交款貸2601長期借款貸4001實收資本貸3190004002資本公積貸4101盈余公積貸4103本年利潤貸4104利潤分配貸410415未分配利潤貸5001生產(chǎn)成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造費用借500104折舊費借500105其它借5101制造費用借6001主營業(yè)務(wù)收入貸6111投資收益貸6301營業(yè)外收入貸6601銷售費用借部門核算660101辦公費借部門核算660102差旅費借部門核算660103工資借部門核算660104折舊費借部門核算6602管理費用借部門核算660201辦公費借部門核算660202差旅費借部門核算660203水電費借660204電話費借660205工資借660206折舊費借660207其它借5503財務(wù)費用借550301借款利息借注：科目編碼如有出入按電子賬套上的編碼為準(zhǔn)。2009年12月末應(yīng)收賬款余額明細(xì)表客戶名稱業(yè)務(wù)發(fā)生時間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號碼對方經(jīng)手人金額海達(dá)公司2009112銷售商品貨款未收李明轉(zhuǎn)－33張英娜7000元萬邦公司2009128銷售商品貨款未收張利轉(zhuǎn)－63葉嫣3000元2009年12月末其他應(yīng)收個人款余額明細(xì)表應(yīng)收款對象類別業(yè)務(wù)發(fā)生時間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號碼金額王欽個人20091010差旅費借款*出納付－344,000元孫志個人20091120差旅費借款*出納付－501,000元2009年12月末應(yīng)付賬款余額明細(xì)表供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)發(fā)生時間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號碼對方經(jīng)手人金額云南分公司2009129購進材料貨款未付孫志轉(zhuǎn)10江漢122000元3） 指定會計科目178。 指定庫存現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目178。 指定銀行存款為銀行總賬科目178。 指定庫存現(xiàn)金、銀行存款及銀行存款下的明細(xì)科目為現(xiàn)金
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