【文章內(nèi)容簡介】 tance 匯入?yún)R款3. 匯款方式的分類按支付工具分為：電匯（Telegraphic Transfer）；信匯(Mail Transfer)；票匯(Draft Transfer） 舉例(教材102頁)電報(bào)或電傳方式匯款必要內(nèi)容：FM： (匯出行名稱)To：（匯入行名稱）DATE： （發(fā)電日期）TEST（密押）OUR REF NO. （匯款編號）NO ANY CHARGES FOR US （我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用）PAY (AMT) VALUE (DATE) TO 　　　?。ǜ犊罱痤~、起息日）(BENEFICIARY) （收款人）MESSAGE （匯款附言）(Details of Payment)ORDER （匯款人）（有時可寫為B／O）COVER （頭寸撥付）5. 通過代理行支付的兩種模式（1） Cover Method（雙模式）MT103+MT202MT103——匯入行 匯款通知MT202 COV——帳戶行 頭寸劃撥（2) Serial Method（單模式）MT103(D/D)的定義 指匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。7. 電匯（T／T）、信匯（M／T）、票匯（D／T）比較匯款方式電匯（T／T）信匯(M／T)票匯(D／T)支付工具電報(bào)、電傳、SWIFT,加密押信匯委托書，用簽字銀行即期匯票，用簽字成本費(fèi)用最高較電匯低較電匯低安全性較高遺失延誤風(fēng)險(xiǎn)丟失毀損風(fēng)險(xiǎn)速度最快最慢較快，靈活 8. 匯款頭寸調(diào)撥(1) 主動貸記。匯出行主動貸記匯入行賬戶。匯入行在匯出行開立了往來賬戶。匯出行在委托匯入行解付匯款時，會在支付委托書上注明償付指示：“In cover, we have credited your a/c with us .”(作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開立的賬戶），并在寄給匯入行的貸記報(bào)單上注明“your A/C credited”字樣。(2) 授權(quán)貸記。匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。匯出行在匯入行開立了往來賬戶。匯出行在委托匯入行解付匯款時，會在支付委托書上注明償付指示：“In cover, please debit our A/C with you.”(作為償付，請借記我行在你行開立的賬戶），匯入行借記該賬戶后，應(yīng)在寄給匯出行的借記報(bào)單上注明“your account debited”字樣。(3) 共同賬戶行轉(zhuǎn)賬。匯出行匯入行在同一代理行開立往來賬戶。匯出行主動通知代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在該代理行的賬戶。匯出行可以在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have authorized Bank to Debit our A/C and credit your A/C with them.”(作為償付，我行已經(jīng)授權(quán)銀行在借記我行的賬戶同時貸記你行在該行開立的賬戶），匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時也收到銀行寄來的頭寸貸記報(bào)單，既可使用該頭寸解付給收款人。第五章 托收方式(屬于逆匯):銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù),目的在于取得承兌或付款,并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。 托收統(tǒng)一規(guī)則形成了一套國際公認(rèn)的有關(guān)跟單托收的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則。托收統(tǒng)一規(guī)則并未被并入任何國家法律或國際法規(guī)，但因?yàn)樗秀y行（特別是在托收指示中）都聲明該托收遵照托收統(tǒng)一規(guī)則。除非托收指示中另有說明，或者相關(guān)國家的法律與之相抵觸，否則URC522都將適用。3. 托收當(dāng)事人(1)委托人(Principal)Exporter、 Seller、 Drawer 、Consignor(2)托收行/寄單行（Remitting Bank）Exporter’s Bank、Payee of the Collection Bill(3)代收行(Collecting Bank)Importer’s Bank、Endorsee、Payee of the Collection Bill 提示行（Presenting Bank）(4)付款人(Drawee)Importer、Buyer代收行委托人4. 托收業(yè)務(wù)中的契約關(guān)系托收行 托收申請書 托收指示 （Collection Instruction）（1）托收指示的主要內(nèi)容:交單條件、收款指示、附加指示（2）托收指示重要性:。 。 ，也沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。光票托收 （Clean Collection）；跟單托收 （Documentary Collection）；直接托收 （Direct Collection）－－－匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類似的用以收取金錢之工具。－－－－發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、所有權(quán)單據(jù)，或其他類似的單據(jù)，或其他“非金融”的單據(jù)。（1）立即貸記：指在付款人見票之前，銀行先行扣劃付款人的資金，貸記收款人賬戶。托收資金在解付給收款人之前必須在其賬戶存上一定時間。其優(yōu)點(diǎn)是入賬時間短，費(fèi)用低，不用查詢；缺點(diǎn)是有條件入賬，出票人和付款行保留有追索權(quán)。（2）收妥貸記：也稱為托收，通過郵寄把支票寄到匯款行進(jìn)行托收。優(yōu)點(diǎn)是無追索權(quán)，缺點(diǎn)是收款時間不固定，費(fèi)用高，查詢困難。分為獨(dú)立支票托收、最終貸記服務(wù)。（1）偷竊的支票(或偽造的背書）；（2）實(shí)質(zhì)更改的支票；（3）偽造的支票（或偽造出票人簽名）：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其他銀行印章的票據(jù)，無出票人簽章的票據(jù)，票面金額巨大，不合常理的票據(jù)。（1）憑承兌交單（D/A):指憑付款人對遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)。降低D/A的風(fēng)險(xiǎn)：出口商、進(jìn)口商和進(jìn)口方銀行事先達(dá)成協(xié)議，托收指示可規(guī)定憑第三者擔(dān)保承兌交單?！⊥ǔＷ龇ǎ哼M(jìn)口方承兌匯票，銀行在匯票背面確認(rèn)或擔(dān)保到期付款。（2） 憑即期付款交單( D/P at Sight）：指憑付款人對即期匯票付款或簡單地憑付款而交出單據(jù)。降低D/P即期的風(fēng)險(xiǎn)：即使委托人仍享有貨物所有權(quán)，但貨物有損壞、被盜風(fēng)險(xiǎn)，還要交滯期費(fèi)。兩招：其一在托收表上列明存?zhèn)}保險(xiǎn)條款。其二出口商有一個可靠的代理人（3）憑遠(yuǎn)期付款交單（D/P at Days after Sight）：指憑付款人對遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。降低D/P遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn):(1)注意考查進(jìn)口商資信。 (2)注意將D/P遠(yuǎn)期按即期或按D/A處理的國家和地區(qū)。 (3)盡可能確定歷史悠久熟知國際慣例信譽(yù)卓越的銀行作為代收銀行。(4)最好選擇CIF價格條款(5)投保出口信用險(xiǎn)　(1)進(jìn)口地貨價下跌或不利于貨物其他情形，進(jìn)口商拒付或要求減價。(2)進(jìn)口商國家改變進(jìn)口政策，以致貨物抵達(dá)進(jìn)口地而無法進(jìn)口，或不能付款。(3)進(jìn)口商破產(chǎn)、倒閉而無力支付貨款等。(4)D/A交單條件下，可能會錢貨兩空。(5)慣例風(fēng)險(xiǎn)。一些國家和地區(qū)習(xí)慣將D/P遠(yuǎn)期作成D/A 。(6)出口商自訂立合同起，備貨、加工、打包、發(fā)運(yùn)、制單到托收貨款，周期長，其單利率、匯率、物價等因素都可能造成出口商的贏利減少，甚至貨款不能收妥。（1）做好進(jìn)口商資信調(diào)查工作。（2）應(yīng)了解出口貨物貨價趨勢，以及進(jìn)口國的外匯管理法規(guī)和貿(mào)易管制。（3）所交貨物必須與合同規(guī)定一致，單據(jù)、單單須與合同一致，避免拒付。（4）辦理出口信用保險(xiǎn)。（5）用適當(dāng)價格術(shù)語，由出口方辦理保險(xiǎn)。如FOB 、 FCA(貨交承運(yùn)人) 、 CFR 、 CPT（運(yùn)費(fèi)付至目的地）由進(jìn)口方辦保險(xiǎn)，而CIF和CIP利于出口方。（6）在交單方式上，可與其它結(jié)算方式結(jié)合起來。如可采取分批付款分批交單，或部分信用證部分托收，備用信用證與跟單托收相結(jié)合，托收與預(yù)付金相結(jié)合。在訂立合同時，應(yīng)視對手的資信、財(cái)力、自身出口貨物市場情況、競爭能力來力爭對我有利的方式。（7）在被拒付的情況下，要求作成拒絕證書，并找好代辦存?zhèn)}保險(xiǎn)的代理人，經(jīng)便訴訟有據(jù)及貨物抵港后避免海關(guān)高額倉租甚至被海關(guān)拍賣。15. 托收方式中進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)（1） 進(jìn)口商對單據(jù)付款和承兌后，貨物與單據(jù)或合同不符。（2） 如出口商資信不佳，貨物與合同不符甚至是假提單。而且對于出口商來說，這種偽造單據(jù)的欺詐行為比信用證方式下的欺詐更為容易。16. 進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)防范（1）事先做好出口商資信調(diào)查工作。（2）對貨物的市價趨勢、冷熱門銷售趨勢和自身所在國外匯管制有所預(yù)測和了解。（3）嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)須一致。（4）交單方式應(yīng)盡量采用D/A交單，盡早查看貨物，避免貨物作假。 課本P198頁(1)托收出口押匯 (2)貸款 (3)使用融通匯票帖現(xiàn)融資　(4)信托收據(jù)（Trust Receipt 簡稱T/R）第六章 信用證概述（主要是翻譯與案例分析p246）定義：Credit是一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。要素： 銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 銀行信用 承付的前提條件是相符交單 單單相符 單證相符 信用證條款+UCP600+ISBP681(國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù))=相符交單 開證行的承諾不可撤銷 必須根據(jù)信用證的付款條件向受益人付款特點(diǎn)： 開證行負(fù)第一性付款責(zé)任(銀行信用） 信用證實(shí)獨(dú)立文件，與銷貨合同分離，其開立以合同為基礎(chǔ)，被受益人接受后其效力便獨(dú)立于合同。 信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)。作用： 解決貿(mào)易雙方互不信任的矛盾 保證出口商安全收匯 保證進(jìn)口商安全提貨進(jìn)、出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通當(dāng)事人：開證申請人Applicant/Buyer/Importer/opener 義務(wù)：在合理時間內(nèi)開證；對信用證進(jìn)行修改。開證行Issuing Bank( core party) （核心當(dāng)事人）義務(wù)：根據(jù)開證申請人的指示開證；承擔(dān)第一付款責(zé)任；審核單據(jù)；保管單據(jù)。受益人（核心當(dāng)事人）Beneficiary/Seller/Exporter 通知行Advising Bank 義務(wù)：驗(yàn)明信用證的真實(shí)性；審證責(zé)任以下統(tǒng)稱為指定銀行（Nominated Bank）議付行Negotiating Bank承兌行Accepting Bank保兌行Confirming Bank代付行Paying Bank償付行Reimbursing Bank第7章 通常的跟單信用證不可撤銷信用證(Irrevocable Credit) 特點(diǎn)：開證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性不可撤銷保兌信用證定義：根據(jù)開證行的授權(quán)或要求，另一銀行（保兌行）對不可撤銷信用證加具保兌特點(diǎn)：開證行、保兌行雙重付款保證均為第一性付款人保兌行在信用證上加具保兌后，未經(jīng)一切有關(guān)方同意，不能自行修改或撤銷保兌。五種信用證定義、特點(diǎn)、區(qū)別一、即期付款信用證sight payment credit 開證行或指定銀行收到相符交單后應(yīng)立即付款的一種信用證。按付款行的不同分為： 直接付款信用證(Straight Credit) 兩個當(dāng)事人：開證行、受益人 屬于進(jìn)口地付款，進(jìn)口地到期開證行作為即期付款行，要求受益人直接寄單給開證行，單證相符立即付款注意，直接付款信用證下，匯票/單據(jù)的購買人只能作為寄單行 對受益人不利，幾乎不可能做出口融資 指定付款行的即期付款信用證 進(jìn)口地付款，出口地到期第三