【文章內(nèi)容簡介】 （一）票據(jù)的偽造：是指假冒他人名義或虛構(gòu)他人的名義而為的票據(jù)行為。假冒簽章有理由相信獲得授權(quán)票據(jù)行為有效，構(gòu)成表見代理沒有理由相信獲得授權(quán)票據(jù)行為不生效力，構(gòu)成偽造虛構(gòu)他人名義簽章只沒用本名，應(yīng)由其承擔票據(jù)責任，不構(gòu)成票據(jù)偽造其他情況，構(gòu)成票據(jù)偽造1）對偽造人：不承擔票據(jù)責任。承擔刑事責任、行政法律責任或者民法上的賠償責任。2）對被偽造人：不承擔因為該票據(jù)行為所產(chǎn)生的票據(jù)責任。（二）票據(jù)的變造：對票據(jù)上除簽章以外的事項加以變更。如：到期日、付款日、付款地、金額等。）變造之前按照原記載負責；2）變造之后按照變造后內(nèi)容負責。3）無法辨別視同在變造之前。，但變造人的行為給他人造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)當對此承擔民事責任，構(gòu)成犯罪的，依法承擔刑事責任?？键c五　票據(jù)權(quán)利的消滅（09年）（一）票據(jù)權(quán)利的消滅事由：。；。（二）追索權(quán)因為未進行票據(jù)權(quán)利保全而消滅；：未取得證明不能對前手追索，但仍享有對出票人、承兌人的追索權(quán)。票據(jù)種類提示承兌期限提示付款期限時效匯票見票即付無需提示承兌出票日起1個月出票日起2年定日付款到期日前提示承兌到期日起10日出票后定期付款見票后定期付款出票日起1個月本票（見票即付）無需提示承兌出票日起2個月支票（見票即付）無需提示承兌出票日起10日..6個月首次追索權(quán)自被拒絕承兌起6個月。再追索權(quán)（不是出票人）自清償日或者被提起訴訟起3個月。考點六　票據(jù)抗辯（一）票據(jù)抗辯中的“物的抗辯”（又稱絕對的抗辯）。其具體情形如下：全部票據(jù)權(quán)利均不存在1）出票行為因為法定形式要件的欠缺而無效2）票據(jù)權(quán)利已經(jīng)消滅（如已付款）特定債務(wù)人的債務(wù)不存在1）簽章人無或限制民事行為能力；2）狹義無權(quán)代理情形下的本人；3）被偽造人；4）拒絕對變造后的承擔；5）對特定債務(wù)人時效期間經(jīng)過；6）追索權(quán)未保全權(quán)利的行使不符合債的內(nèi)容1）行使時間、地點、方式不符合；2）經(jīng)公示催告后作出除權(quán)判決，權(quán)利人持票據(jù)主張權(quán)利（二）票據(jù)抗辯中的“人的抗辯”，又稱相對的抗辯：。 。 “不得轉(zhuǎn)讓”，對于直接后手的后手不承擔票據(jù)責任。：非善意取得，不行。考點七　票據(jù)喪失及補救（09年）（一）掛失止付程序1）非必經(jīng)程序。2）暫行性：①3日內(nèi)或直接向法院申請公示催告或起訴。②12日內(nèi)沒收到法院的止付通知書，次日掛失止付失效。適用1）已承兌的商業(yè)匯票；2）支票；3）填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票；4）填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。（二）公示催告程序 適用填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓，不適用。程序2）法院決定受理公示催告申請，應(yīng)當同時通知付款人或代理付款人停止支付，并自受理后的3日內(nèi)發(fā)布公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。3）公示催告的期間不得少于60日。4）有人申報權(quán)利，應(yīng)裁定終結(jié)公示催告程序。3）催告期屆滿，申請人可在屆滿次日起1個月內(nèi)，申請法院作出除權(quán)判決。，可以向作出除權(quán)判決的法院起訴，請求撤銷除權(quán)判決。（三）提起民事訴訟：1）票據(jù)返還之訴；2）請求補發(fā)票據(jù)之訴；3）請求付款之訴。考點一　匯票：銀行匯票、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）考點二　匯票出票（09年）：①“匯票”字樣；②無條件支付的委托；③金額；④付款人名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。1）未記載付款日期視為見票即付。2）未記載付款地以付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地。3）未記載出票地以出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地。 4）未記載承兌日期，收到提示承兌的匯票之日起的3日內(nèi)?！安坏棉D(zhuǎn)讓”字樣；如果未做該種記載，則匯票可以轉(zhuǎn)讓。，如：出票人關(guān)于利息、違約金的記載。；出票行為仍然有效，但是該記載無效。1）出票人必須保證該付款能得以實現(xiàn)。如果付款人不予付款，出票人就應(yīng)該承擔票據(jù)責任。2）收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請求權(quán)，另一方面，在該請求權(quán)不能滿足時，即享有追索權(quán)。3）付款人沒意義務(wù)，只有付款之權(quán)限。但基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位，在其對匯票進行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。考點三　匯票的背書（11109年））絕對應(yīng)記載事項：背書人簽章、被背書人的名稱。2）未記載日期的，視為到期日前背書。：所附條件無效，背書有效。、多頭背書：無效。，對其前手無追索權(quán)；最終持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán)。 “形式上”連續(xù)；合法形式取得，證明其票據(jù)權(quán)利，就可以享有票據(jù)權(quán)利。：1）必須是經(jīng)過中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)；2）申請貼現(xiàn)的人，必須是商業(yè)匯票的持票人，并在該金融機構(gòu)開立存款賬戶。，但可以委托收款背書。質(zhì)押背書款式必須記載“質(zhì)押（設(shè)質(zhì)、擔保）” 效力1）付款請求、追索權(quán)。2）優(yōu)先受償權(quán)。3）可以再進行委托收款背書。4）具有抗辯切斷的效力。5）背書人承擔擔保承兌、擔保付款的責任無效被背書人不享有票據(jù)權(quán)利的處分權(quán)：再轉(zhuǎn)讓背書或質(zhì)押背書，背書無效考點四　匯票的承兌2011分析題，持票人應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌。，持票人應(yīng)當自出票之日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌，否則喪失對其前手的追索權(quán)。 ，視為拒絕承兌。 （背書、保證，附屬條件無效，其他有效）1）匯票一經(jīng)承兌，承兌人即成為匯票的主債務(wù)人，到期日必須向持票人無條件地“當日足額”付款。2）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額?？键c五　匯票的保證（連帶責任）、保證人的名稱和住所、保證人簽章屬于絕對必要記載事項。、保證日期屬于相對必要記載事項。）匯票保證人與被保證人負有同一責任。2）只有當被保證人的債務(wù)因欠缺票據(jù)形式要件而無效時，保證人的票據(jù)責任才能解除。3）保證人為2人以上的，保證人之間承擔連帶責任。考點六　匯票的付款2. 1）付款人（關(guān)系人，不是票據(jù)義務(wù)人）的義務(wù)僅限于匯票形式上審查。2）對不符合法定形式的票據(jù)付款，或者存在惡意或者重大過失而付款的，則付款人的義務(wù)不能免除。考點七　匯票的追索權(quán) （11/14年） ：出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任；：1）到期匯票到期被拒絕付款。2）期前追索權(quán)的發(fā)生原因：①被拒絕承兌（包括承兌附條件）；②承兌人或者付款人死亡、逃匿；被宣告破產(chǎn)或者因違法被責令終止業(yè)務(wù)活動。：1）持票人須遵期提示、依法取證，才能保全其追索權(quán)。2）如果持票人未依法提供相關(guān)證明的，將喪失對其前手的追索權(quán)，但主債務(wù)人（承兌人）仍應(yīng)負絕對付款責任。 19991）首次追索權(quán)：①匯票金額；②利息；③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。2）再追索權(quán)：①已清償?shù)娜拷痤~；②利息；③發(fā)出通知書的費用。，持票人仍可以行使追索權(quán)。但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限?？键c一　本票的具體制度（沒有商業(yè)本票）：1） “本票”字樣；2）無條件支付的承諾；3）金額；4）收款人名稱；5）出票日期；（6）出票人簽章。、支票的相對應(yīng)記載事項包括：1）付款地2）出票地。未記載的為出票人的營業(yè)場所。付款期不超過兩個月，超過，喪失對出票人以外的追索權(quán)?？键c二　支票的具體制度（09年）：1） “支票”的字樣；2）無條件支付的委托；3）金額；4）付款人名稱；5）出票日期；（6）出票人簽章。（和匯票比沒有收款人，沒有“付款日期”，如果有記載無效）；10日內(nèi)付款，超了出票人仍承擔責任。第十章　企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度4 考點一　國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理體制 （2016年新增）1）改組組建國有資本投資、運營公司。2）明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)與國有資本投資、運營公司關(guān)系。3）界定國有資本投資、運營公司與所出資企業(yè)關(guān)系。（2016年新增）：商業(yè)類和公益類。考點二　國家出資企業(yè)管理者的選擇（109年）（P390）年度經(jīng)營業(yè)績考核 包括基本指標與分類指標?；局笜税甓壤麧櫩傤~和經(jīng)濟增加值 任期經(jīng)營業(yè)績考核 1）負責人，應(yīng)當接受任期經(jīng)濟責任審計。2）以3年為考核期1）監(jiān)事會：職工代表的比例不得低于監(jiān)事會人數(shù)的1/3，董高不得兼任。2）董事會：國有獨資、多個國企投資設(shè)立的有限責任公司必須包括職工代表。（國資委、財政部、股東會同意除外）董事、高管 董事長國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得在其他企業(yè)兼職 不得兼任經(jīng)理國有資本控股公司、國有資本參股公司不得在同類企業(yè)兼職 考點三　關(guān)系企業(yè)國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項（1113年）（一）一般規(guī)定（P393）1）國有獨資企業(yè)、國有獨資公司出資機構(gòu)決定①合并分立；②增減資本；③發(fā)債券；④分利潤；⑤解散、破產(chǎn)；⑥改制國有獨資企業(yè)（企業(yè)負責人集體）、公司（董事會）①重大投資；②提供大額擔保；③轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)；④大額捐贈（二）企業(yè)改制（P394）1）企業(yè)→公司；2）企業(yè)、公司→控股公司或者非國有資本控股公司；3）國有→非國有。：1）出資機構(gòu)決定或者由股東會、股東大會決定。2）重要的應(yīng)報請本級人民政府批準。①企業(yè)改制時解除勞動合同且不再繼續(xù)留用的職工，要支付經(jīng)濟補償金。 ②企業(yè)改制時，對經(jīng)確認的拖欠職工的費用，原則上要一次性付清。（三）與關(guān)聯(lián)方的交易（P395）：是指本企業(yè)的董、監(jiān)、高及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)。，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：1）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；2）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；3）與關(guān)聯(lián)方共同投資。（四）企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（P395） 批準1）由履行出資人職責的機構(gòu)決定。2）決定轉(zhuǎn)讓使得不再具有控股地位的，應(yīng)當報請本級人民政府批準。方式主要在產(chǎn)權(quán)交易場所進行。應(yīng)當采用公開競價的交易方式。 要求向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓可以向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當與其他受讓參與者平等競買；轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當如實披露有關(guān)信息；相關(guān)的董、監(jiān)和高不得參與轉(zhuǎn)讓方案的制定和組織實施的各項工作。（平等+回避）向境外轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)向境外投資者轉(zhuǎn)讓遵守國家有關(guān)規(guī)定（可以轉(zhuǎn)讓）考點四　企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究（1110年）（P398）：直接責任、主管責任、分管領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任?！≈苯迂熑?分管領(lǐng)導責任 重要領(lǐng)導責任 1）未建立內(nèi)控、內(nèi)控重大缺陷 相關(guān)責任人 企業(yè)分管負責人 主要負責人 2）子企業(yè)重大資產(chǎn)損失 相關(guān)責任人 上級企業(yè)負責人 上級負責人 4）重大資產(chǎn)損失隱瞞不報或少報 √ 財務(wù)負責人 主要負責人 2.“重大損失”“5年內(nèi)”、“特別重大損失”或被判刑“終身”不得擔任國有控制的董、監(jiān)、高。考點一　國有資產(chǎn)評估（一）國有資產(chǎn)評估的對象和范圍（P403）02可以不評估1）經(jīng)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實行無償劃轉(zhuǎn)；2）國有企業(yè)之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)（二）國有資產(chǎn)評估項目核準制和備案制　提出申請時間 完成時間 核準制自評估基準日起8個月內(nèi)20個工作日內(nèi)完成 備案制自評估基準日起9個月內(nèi) ：評估基準日起1年。：當交易價格低于評估90%時應(yīng)當暫停，在獲得原經(jīng)濟行為批準機構(gòu)同意后方可繼續(xù)?？键c二　企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記制度不進行產(chǎn)權(quán)登記上述企業(yè)為交易目的持有的不進行產(chǎn)權(quán)登記：1）為了賺取差價從二級市場購入的上市公司股權(quán)；2）為了近期內(nèi)（一年以內(nèi)）出售而持有的其他股權(quán)“國有資本出資額最大”的出資人所在的所出資企業(yè)依據(jù)其產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系申請辦理產(chǎn)權(quán)登記。比例相等的，由各國有資本出資人推舉一個申請辦理產(chǎn)權(quán)登記，其余出資人出具產(chǎn)權(quán)登記委托書?？键c一　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序（09年）期限 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個工作日。 登記 1）對征集到的意向受讓方由產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責登記管理，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)不得委托轉(zhuǎn)讓方進行。2）在對意向受讓方的登記過程中，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)不得預設(shè)受讓方登記數(shù)量或者以任何借口拒絕、排斥意向受讓方進行登記。 審查 產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方按有關(guān)標準和要求對登記的意向受讓方共同進行資格審查（二）確定轉(zhuǎn)讓價格（P414），在產(chǎn)權(quán)交易市場中公開競價形成。新價格低于“資產(chǎn)評估結(jié)果90%”的，“應(yīng)當”獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓“批準機構(gòu)書面同意”。、社會保險等有關(guān)費用，不得在評估作價之前從擬轉(zhuǎn)讓的國有凈資產(chǎn)中先行扣除，也不得從轉(zhuǎn)讓價款中進行抵扣。，不得以任何付款方式為條件進行打折、優(yōu)惠。（四）首付“不得低于30%”，“5日”內(nèi)支付。余款項不超過1年，應(yīng)提供擔保，并支付延期利息。 考點二　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓（P416）：1）大型國有控股企業(yè)；2）所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或者控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)；3）上市公司的國有股權(quán)?？键c三　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的無償劃轉(zhuǎn)06多選（P419）1）不符合劃入方主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃的；2）對被劃轉(zhuǎn)企業(yè)財務(wù)報告否定、無法表示或保留意見；3）職工分流安置事項未經(jīng)職工代表大會審議通過的；4）或有負債、劃出方債務(wù)未有妥善處置方案的。考點四　國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份（1108年）（P419）無償劃轉(zhuǎn)或間接轉(zhuǎn)讓等方式進行。（一）證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓：事后報省級或省級以上國資委備案。1）總股本不超過10億股，連續(xù)三個會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份的比例未達到上市公司總股本的5%；超過10億股，連續(xù)三個會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量未達到5000萬股或總股本的3%；2）不涉及上市公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓（P420），也可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議情形：1）上市公司連續(xù)2年虧損并存在退市風險或嚴重財務(wù)危機，受讓方提出重大資產(chǎn)重組計劃及具體時間表的；2）國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的；3）國有及國有控股企業(yè)為實施國有資源整合或資產(chǎn)重組，在其內(nèi)部進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓的；4）上市公司回購股份涉及國有股東所持股份的；5）國有