【文章內(nèi)容簡介】 還應(yīng)有法人證明書、法人委托書，被委托人證件、工作證、身份證等缺一不可； 簽約依據(jù)的審查： 簽定合同依據(jù)的計劃文件是否有權(quán)審批機關(guān)批準(zhǔn)； 簽約合同工程是否屬年度基本建設(shè)計劃內(nèi)的項目； 簽約合同工程中招標(biāo)投標(biāo)的文件、標(biāo)底是否經(jīng)過有權(quán)審查機關(guān)的審定； 簽約的項目合同中概預(yù)算是否經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。 簽約條件的審查： 查閱建設(shè)單位和當(dāng)?shù)靥峁┑挠嘘P(guān)文件資料，主要有工程地點、地質(zhì)條件、供電、供水、運輸條件是否符合施工要求；障礙物的處理條件是否具備； 查閱設(shè)計證書、施工圖和計劃文件，及其有關(guān)技術(shù)資料。了解建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi) 容以及工程的結(jié)構(gòu)、工藝等技術(shù)資料； 查看銀行對帳單，貸款合同和投資合同等文件，審查年度計劃的資金是否落實，是否存入銀行，貸款項目是否簽署貸款合同； 了解施工隊伍的技術(shù)裝備情況，人員技術(shù)水平是否達(dá)到施工技術(shù)要求； 14 工程所需的投資和物資是否落實； 有無高估冒算行為、壓價行為。 簽約內(nèi)容的審查。工程承包合同條款內(nèi)容的審查，著重審查合同條款雙方享有的權(quán)利，應(yīng)履行的義務(wù)和應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟責(zé)任的約定，不能有含糊不清的條款，主要審查以下內(nèi)容： 有無 漏項、漏列、少算、預(yù)算超概算情況，突破的原因； 工程名稱和建設(shè)地點，與批準(zhǔn)的計劃是否相符； 工程范圍和承包內(nèi)容，應(yīng)有工程項目明細(xì)表 (包括單位工程名稱、結(jié)構(gòu)、建筑面積、計劃投資額等 )；土木建筑施工，管道線路，設(shè)備安裝等內(nèi)容是否明確，大型土石方工程，基礎(chǔ)工程，裝飾工程等是否包括在合同價款內(nèi)，價款是否明確； 建設(shè)單位和施工單位在施工準(zhǔn)備中的分工是否明確，準(zhǔn)備工作事項是否完備，完成進度日期，當(dāng)事人職責(zé)等是否詳盡； 應(yīng)有明確的工程開竣工日期及中間交工工程開竣工日 期；提前竣工或延期竣工有關(guān)處罰條款是否明確； 合同價款的確定是否合規(guī)；工程承包方式是否明確； 材料、設(shè)備供應(yīng)與管理。各種材料、設(shè)備的供應(yīng)簽約雙方是否分工明確。材料、設(shè)備的價格，運輸方式和進場日期等有無協(xié)議條款； 工程質(zhì)量和完工驗收。除國家規(guī)定外，對工程質(zhì)量有無具體要求，有無保修期或保修費的明確規(guī)定，交工驗收的時間、程序、有關(guān)技術(shù)資料是否明確； 臨時設(shè)施工程。租用或搭建臨時設(shè)施有無明確規(guī)定； 履約與違約的獎罰。提前交工和工程優(yōu)良等有無獎勵 ，其他獎勵條款是否分明，對違約方應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟責(zé)任有無明確規(guī)定； 簽約雙方協(xié)作事項，其他需要在合同中明確的責(zé)任，權(quán)力和義務(wù)及未盡事宜的解決辦法有無協(xié)議條款； 15 合同的份數(shù)、生效、失效日期等是否明確。 8 建設(shè)工程合同履行過程中的審計監(jiān)督。 審查施工進度的履行情況，通過對現(xiàn)場實際施工的情況，審查是否達(dá)到合同的進度，施工進度報表有無虛報，虛列情況； 審查工程撥款是否與施工進度相一致，有無超前撥款情況； 審查隱蔽工程與設(shè)備圖紙是否吻合，有無驗收通知，工程質(zhì) 量如何，其施工資料是否齊全，記錄是否完整，設(shè)計變更資料是否簽證，施工現(xiàn)場各種經(jīng)濟技術(shù)原始資料簽證否； 審查工程施工期間，材料組織情況，市場材料價格與采購價格的價差情況。一是審查材料、設(shè)備的購價是否合理。如果購價與計劃價格存在較大差異，則要具體審核買價、包裝、運輸、采購保管四個環(huán)節(jié)，特別要注意運輸工具，運輸方式的選擇和設(shè)備、材料的驗收保管工作中的定額短缺及超定額短缺情況。二是審查設(shè)備、材料的消耗是否合理，特別要注意實際耗用量和工程預(yù)算耗用量之間的量差，查明造成量差的原因。三是審查設(shè)備 、材料的采購是否符合經(jīng)濟定貨量，庫存量是否符合安全儲存量，減少資金占壓，提高投資效益。 9 工程合同執(zhí)行結(jié)果的審計。 審查承發(fā)包雙方在施工準(zhǔn)備階段履行施工前應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)情況，發(fā)包方應(yīng)辦的包括土地征用各種手續(xù)，施工執(zhí)照，障礙處理，樁位、水準(zhǔn)點，坐標(biāo)控制點，以及施工圖紙和技術(shù)資料的交接等是否按合約時間辦妥。承包方是否按規(guī)定時間組織人員、設(shè)備、材料進場，搞好現(xiàn)場五通一平，搭建臨時設(shè)施，進行施工準(zhǔn)備；開工前，是否進行圖紙會審，是否編制施工方案； 審查承發(fā)包雙方在施工過程中的行為是否符合合同 規(guī)定： 發(fā)包方對施工圖預(yù)算、施工方案是否及時審查，是否派出施工代表了解工程進度，及時解決施工中因本方原因出現(xiàn)的各種問題，是 16 否有現(xiàn)場的各種經(jīng)濟技術(shù)原始記錄和設(shè)計變更通知； 承包方是否嚴(yán)格按施工圖與說明書進行施工，是否按合同規(guī)定的進度、工期完工，是否及時提供開工通知書、施工進度表、隱蔽工程驗收通知，提供月份施工作業(yè)計劃，工程事故報告是否及時； 審查雙方材料設(shè)備供應(yīng)是否按合同分工范圍和要求及時供應(yīng)，材料、設(shè)備進場是否及時辦理種類和規(guī)格，運輸距離和方式，價格等變更簽證，雙方 材料設(shè)備進入現(xiàn)場的交驗手續(xù)等項制度是否健全、完備； 審查雙方是否按國家和合同規(guī)定撥付工程款： 審查工程質(zhì)量： 發(fā)包方是否申請國家工程質(zhì)監(jiān)部門對工程質(zhì)量進行監(jiān)督，有無專人隨時地進行工程質(zhì)量檢驗驗收，是否執(zhí)行國家施工驗收規(guī)范和工程質(zhì)量檢查標(biāo)準(zhǔn)； 承包方有無質(zhì)量保障體系和措施，質(zhì)量事故報告是否及時提出，有無處理結(jié)果； 雙方是否辦理隱蔽工程、主體工程等分部、分項工程檢驗驗收簽證，所供應(yīng)的材料、設(shè)備、構(gòu)件是否有質(zhì)量證書、試驗報告。 10 對建設(shè)施工承包合同工程造價的審計，主要審查合同價款是否按國家、省、地區(qū)規(guī)定的計算規(guī)定。對不符合設(shè)計，高估冒算行為，應(yīng)予以糾正。 11 違約責(zé)任的審計。審查合同當(dāng)事人，任何一方在不履行合同規(guī)定的義務(wù)或違反合同有關(guān)規(guī)定，是否承擔(dān)賠償對方經(jīng)濟損失的責(zé)任，是否按合同規(guī)定的處罰條款執(zhí)行。 17 江油發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 建設(shè)項目內(nèi)部審計實施 管理標(biāo)準(zhǔn) 川電 Q/ 1 主題內(nèi)容與適應(yīng)范圍 開工前審計、建設(shè)期審計、竣工決算審計的內(nèi)容 和方法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于江油發(fā)電廠審計部建設(shè)項目內(nèi)部審計實施管理。 2 引用標(biāo)準(zhǔn)及政策文件 本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)原電力工業(yè)部《基本建設(shè)項目審計辦法》、電力部電建 [1995]511 號文頒發(fā)的《電力工程設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》、《電力工程設(shè)備招標(biāo)投標(biāo)暫行辦法的通知》、電建 [1995]403 號文頒發(fā)的《電力工程施工招投標(biāo)管理規(guī)定》、《中華人民共和