信用社銀行要害部門、重點業(yè)務(wù)、重要人員風(fēng)險排查檢查方案(編輯修改稿)
2025-06-27 04:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 證分管分用制度；“用一筆銷一筆”的銷號原則，并堅持換人二次銷號制度；手工銷號重要空白憑證是否跳號違規(guī)使用；（柜、屜）保管；；，柜員打印的“憑證收付明細(xì)表”與重要空白憑證實物是否核對相符；會計主管（或內(nèi)勤主任）是否每日核對“重要空白憑證銷號單”，確保與柜員實際使用憑證一致；（或內(nèi)勤主任）是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進(jìn)行檢查、核對；（包括逐級分發(fā)領(lǐng)用）是否在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期并由領(lǐng)用人簽章；，印章是否及時入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象；，是否按規(guī)定辦理交接，并由監(jiān)交人和接管人在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上簽字蓋章；；柜員臨時離柜是否將編押機(jī)入箱上鎖保管，是否交他人代為保管；，密碼是否分設(shè)，并做到定期或不定期修改；，單獨封存入庫（柜）保管；、第二編押人，并嚴(yán)格控制知押范圍。1聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況稽核（1）.網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、大額支付業(yè)務(wù)是否堅持“雙人操作”模式；（2）.網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行通匯行是否至少設(shè)置主管員、錄入員、復(fù)核員、編押員四個崗位，是否做到錄入員不得兼任結(jié)算員，復(fù)核員不得兼任編押員；（3）.是否遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不泄露密押和密鑰影響資金安全；不偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金；（4）.待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金當(dāng)日余額是否為零；（5）.查詢查復(fù)是否堅持“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實處理”的業(yè)務(wù)處理原則；（六）、票據(jù)業(yè)務(wù)管理（一）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況稽核：％；，是否存在使用虛假合同、過期合同、未約定以承兌結(jié)算方式結(jié)算的商品購銷合同、一筆商品交易合同重復(fù)辦理多筆銀行承兌匯票等問題；。保證金比例是否偏低（一般不得低于70％，對個別優(yōu)質(zhì)客戶可適當(dāng)放寬，但原則上不得低于50％）。是否一筆保證金對應(yīng)簽發(fā)多筆銀行承兌匯票。保證金來源是否合規(guī)，是否存在貸款轉(zhuǎn)作保證金的問題。是否存在逆程序先簽發(fā)承兌匯票，后收取保證金的問題，保證金專戶與結(jié)算賬戶是否串用或混用；；擔(dān)保是否真實、可靠、有效；；、逆程序和違反程序操作的問題；。承兌申請人是否按照有關(guān)規(guī)定在本社開立存款賬戶；（二）
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