【文章內(nèi)容簡介】 資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資 資資資資資資資資 資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資資 1 在結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)之前，首先要建立新年度帳。 2 建立新年度帳后，可以執(zhí)行供銷鏈產(chǎn)品、資金管理、固定資產(chǎn)、工資系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)的工作。這幾個系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)不分先后順序，可以根據(jù)需要執(zhí)行。 3 如果同時使用了采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)和應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，那么只有在供銷鏈產(chǎn)品執(zhí)行完結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)后，應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)才能執(zhí)行；如果只使用了應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)而沒有使用采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)，則可以根據(jù)需要直接執(zhí)行應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)工作即可。 4 如果在使用成本管理系統(tǒng)時，使用了工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)，那么只有工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、供銷鏈產(chǎn)品執(zhí)行完結(jié)轉(zhuǎn)工作后，才能執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)；否則可以根據(jù)需要直接執(zhí)行成本管理系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)工作即可。 5 如果在使用總帳系統(tǒng)時，使用了工資系統(tǒng) 、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)，那么只有這些系統(tǒng)執(zhí)行完結(jié)轉(zhuǎn)工作后，才能執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)；否則可以根據(jù)需要直接執(zhí)行總帳系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)工作即可。 UFERPM 支持手冊 38 第五節(jié) 各系統(tǒng)初始設(shè)置 本節(jié)主要介紹 UFERPM 各系統(tǒng)的初始化設(shè)置步驟及各系統(tǒng)設(shè)置步驟的不同之處。 一、帳務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置 （一）總帳系統(tǒng)的初始化設(shè)置 包含了系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理的一些控制和設(shè)定。其中，注意事項中提到的設(shè)置是不能隨時更改的，余下的設(shè)置都能夠隨時根據(jù)核算需要更改。 制單控制： （ 1） 制單序時控制：系統(tǒng)規(guī)定制單的憑證編號應(yīng)按時 間順序排列，即制單序時，如有特殊需要可將其改為不按序時制單，若選擇了此項，則在制單時憑證號必須按日期順序排列。 （ 2） 資金及往來赤字控制：若選擇了此項，則在制單時，當現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)負數(shù)時，系統(tǒng)將予以提示。 （ 3） 可以使用其他系統(tǒng)受控科目：若某科目為其他系統(tǒng)的受控科目（如：客戶往來科目為應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目），選擇此項，在總帳系統(tǒng)中也能使用這些科目填制憑證，否則，在總帳系統(tǒng)中不能使用這些受控科目。 注意： 建議不要使用其他系統(tǒng)的受控科目進行制單。因為這樣會導(dǎo)致總帳與受控系統(tǒng)發(fā)生帳帳不符的情況，如客戶往來 科目為應(yīng)收系統(tǒng)的受控科目，在總帳系統(tǒng)填制的客戶往來科目的憑證，記帳時將只登記科目總帳，不進入應(yīng)收系統(tǒng)的往來明細帳。如由于期初錄入時等其他原因，導(dǎo)致往來科目總帳與應(yīng)收系統(tǒng)不符時，則可通過此功能進行調(diào)整。在平時應(yīng)禁止使用此項。 （ 4） 允許修改他人填制的憑證：若選擇了此項，在制單時可修改別人填制的憑證，否則他人不能修改。 （ 5） 支票控制：若選擇此項，在制單時錄入了未在支票登記簿中登記的支票號，系統(tǒng)將提供登記支票登記簿的功能。 （ 6） 制單權(quán)限控制到科目：若選擇此項，在制單時，操作員只能用具有相應(yīng)制單權(quán)限的科目制單。 外幣核算：如果企 業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則可選擇外幣核算，系統(tǒng)提供了兩種匯率方式：固定匯率和浮動匯率。 預(yù)算控制：如果安裝了財務(wù)分析系統(tǒng)，并且通過財務(wù)分析系統(tǒng)對科目、部門、項目制定了相應(yīng)的預(yù)算，那么，在制單時可以對科目、部門、項目的發(fā)生額或余額進行預(yù)算控制。系統(tǒng)提供兩種控制方式： ? 精細預(yù)算控制和粗放預(yù)算控制。精細預(yù)算控制指在按具體科目、部門、項目指定具體的預(yù)算數(shù)，制單時，當某一科目下某具體部門或項目的實際借方發(fā)生數(shù)超過UFERPM 支持手冊 39 預(yù)算數(shù)與報警數(shù)的差額，則報警。 ? 粗放預(yù)算控制指可按部門、項目對多個科目制定總的預(yù)算數(shù)，制單時，當某一科目下的實際發(fā)生 數(shù)導(dǎo)致多個科目的總發(fā)生數(shù)超過預(yù)算數(shù)與報警數(shù)的差額，則報警。 ? 例如：管理費用科目下生產(chǎn)部的 1 月份預(yù)算為 2020 元，報警數(shù)為 100，若系統(tǒng)采用粗放預(yù)算控制方式，則在制單時，當 1 月份的實際借方發(fā)生數(shù)超過了 1900元時，則系統(tǒng)將自動報警。又如：市場部的 1月份的管理費用科目、銷售費用科目、經(jīng)營費用科目的總預(yù)算為 6000 元，報警數(shù)為 300，若系統(tǒng)采用粗放預(yù)算控制方式，則在 1 月份制單時，當三個科目市場部的總發(fā)生數(shù)超過了 5700 元時，則系統(tǒng)將自動報警。 憑證控制：包括四項內(nèi)容： （ 1） 打印憑證頁腳姓名：在打印憑證時，是否自動打印 制單人、出納、審核人、記帳人的姓名。 （ 2） 憑證審核控制到操作員：有些時候，希望對審核權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員審核其本部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證，則應(yīng)選擇此選項。 （ 3） 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字：若選擇了此項，則含有現(xiàn)金、銀行科目的憑證必須由出納人員通過出納簽字后才能記帳。 （ 4） 往來控制方式：若您使用了應(yīng)收系統(tǒng)，則客戶往來憑證應(yīng)由應(yīng)收系統(tǒng)生成，則應(yīng)選擇“客戶往來款項由應(yīng)收系統(tǒng)核算”；若您希望由總帳系統(tǒng)生成客戶往來憑證，請選擇“客戶往來款項由總帳系統(tǒng)核算”。同理，若您使用了應(yīng)付系統(tǒng)， 則供應(yīng)商往來憑證應(yīng)由應(yīng)付系統(tǒng)生成，則應(yīng)選擇“供應(yīng)商往來款項由應(yīng)收系統(tǒng)核算”；若您希望由總帳系統(tǒng)生成供應(yīng)商往來憑證，請選擇“供應(yīng)商往來款項由總帳系統(tǒng)核算”。 注意： ? “往來控制方式”一旦設(shè)定好，且在會計科目設(shè)置中已設(shè)置了客戶往來、供應(yīng)商往來核算的科目，則年中不能再隨便修改，所以在設(shè)置時一定要慎重。 ? 不論往來款項由應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)核算，還是由總帳系統(tǒng)核算，若想按客戶、供應(yīng)商進行往來帳查詢及分析，都應(yīng)到應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中進行，在總帳系統(tǒng)中只能按科目或其他輔助項進行查詢及分析。 打印位數(shù)寬度：定義正式帳簿打印時各欄目的 寬度，包括摘要、金額、外幣、數(shù)量、匯率、單價。 明細帳（日記帳、多欄帳）打印輸出方式：打印正式明細帳、日記帳或多欄帳時，按年排頁還是按月排頁。 （ 1） 按月排頁：即打印時從所選月份范圍的起始月份開始將明細帳順序排頁，再從第一頁開始將其打印輸出，打印起始頁號為“ 1頁”。這樣，若所選月份范圍不是第一個月，則打印結(jié)果的頁號必然從“ 1 頁”開始排。 （ 2） 按年排頁：即打印時從本會計年度的第一個會計月開始將明細帳順序排頁，再將打印月份范圍所在的頁打印輸出，打印起始頁號為所打月份在全年總排頁中的頁號。UFERPM 支持手冊 40 這樣，若所選月份范圍不是第一個月， 則打印結(jié)果的頁號有可能不是從“ 1 頁”開始排。 正式帳每頁打印行數(shù)：可對明細帳、日記帳、多欄帳的每頁打印行數(shù)進行設(shè)置。雙擊表格或按空格對行數(shù)直接修改即可。 憑證、帳簿套打：選擇打印憑證、正式帳簿時是否使用套打紙進行打印。套打紙是指用友公司為帳務(wù)專門印制的各種憑證、帳簿的標準表格線，選擇套打打印時，系統(tǒng)只將憑證、帳簿的數(shù)據(jù)內(nèi)容打印到相應(yīng)的套打紙上，而不打印各種表格線。用套打紙打印憑證速度快，且美觀。 明細帳查詢權(quán)限控制到科目：如果希望對查詢和打印權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員查詢或打印某科目明細帳，而不能查 詢或打印其他科目的明細。這種情況下，則應(yīng)選擇此選項。 確定啟用會計年度和啟用日期： （ 1） 總帳系統(tǒng)的啟用日期不能在系統(tǒng)的啟用日期之前。 （ 2） 已錄入?yún)R率后不能修改總帳啟用日期。 （ 3） 總帳中已錄入期初余額 (包括輔助期初 )則不能修改總帳啟用日期。 （ 4） 總帳中已制單的月份不能修改總帳的啟用日期，其他系統(tǒng)中已制單的月份不能修改總帳的啟用日期。 （ 5） 第二年進入系統(tǒng)，不能修改總帳的啟用日期。 1 其它：對系統(tǒng)的其它選項進行設(shè)置。 （ 1） 數(shù)量小數(shù)位：在制單與查帳時，按此處定義的小數(shù)位輸出小數(shù)，不足位數(shù)將用“ 0”補齊。例如定義為 5 位，而數(shù)量為 米 ，則系統(tǒng)將按 顯示輸出。系統(tǒng)允許設(shè)置的數(shù)量小數(shù)位范圍為 2 到 6 位。 （ 2） 單價小數(shù)位：在制單與查帳時，按此處定義的小數(shù)位輸出小數(shù)，不足位數(shù)將用“ 0”補齊。例如定義為 5 位，而單價為 3 元，則系統(tǒng)將按 顯示輸出。系統(tǒng)允許設(shè)置的單價小數(shù)位范圍為 2 到 8 位。 （ 3） 部門排序方式：在查詢部門帳或參照部門目錄時，是按部門編碼排序還是按部門名稱排序，用戶可根據(jù)需要在這里設(shè)置。 （ 4） 個人排序方式：在查詢個人帳或參照個人目錄時，是按個人編碼排序還是按個人名稱排序，用戶可根據(jù)需要在這里設(shè)置。 （ 5） 項目排序方式：在查詢項目帳或參 照項目目錄時，是按項目編碼排序還是按項目名稱排序，用戶可根據(jù)需要在這里設(shè)置。 （ 6） 帳套名稱、單位名稱、行業(yè)性質(zhì)、會計主管等帳套信息只在這里顯示，若要修改，可到系統(tǒng)管理中去修改。 說明： 帳簿清理 帳簿清理將沖掉本年各帳戶的余額和明細帳，并將上年的會計科目，部門目錄、個人目錄、客戶分類、客戶目錄、供應(yīng)商分類、供應(yīng)商目錄、項目目錄，憑證類別，常用摘要，UFERPM 支持手冊 41 常用憑證轉(zhuǎn)入本年。若本年是帳套啟用年，則沖掉本年各帳戶的余額和明細帳，只保留會計科目，部門目錄，客戶目錄，供應(yīng)商目錄，項目目錄，個人目錄，憑證類別，常用摘要，常用憑證 。執(zhí)行帳簿清理后 , 用戶應(yīng)重新調(diào)整科目和余額。 注意： （ 1） 執(zhí)行本功能將沖掉本年錄入的所有余額和發(fā)生數(shù)，所以執(zhí)行本功能一定要慎重，最好在執(zhí)行前先進行數(shù)據(jù)備份工作。 （ 2） 只有財務(wù)主管才能使用本功能。 （ 3） 若已使用其他子系統(tǒng)填制了憑證，則最好不要對總帳數(shù)據(jù)進行清理，否則可能會引起其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)無法聯(lián)查憑證。 1 期初數(shù)據(jù)錄入 總帳系統(tǒng)的期初錄入是指系統(tǒng)啟用月份的上一個月，會計手工帳完成月末處理后的科目余額。數(shù)據(jù)來源于手工帳的總帳、明細帳、往來明細帳及部門輔助帳等。 （二）固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始化設(shè)置 資產(chǎn)管理的基本原則： 本系 統(tǒng)資產(chǎn)管理采用嚴格的序時管理，序時到日。 各種變動變動后折舊計算和分配匯總原則： （ 1） 本系統(tǒng)發(fā)生與折舊計算有關(guān)的變動后，加速折舊法在變動生效的當期以凈值作為計提原值，以剩余使用年限為計提年限計算折舊；直線法還以原公式計算（因公式中已考慮了價值變動和年限調(diào)整）。以前修改的月折舊額或單位折舊的繼承值無效。 （ 2） 與折舊計算有關(guān)的變動是除了部門轉(zhuǎn)移、類別調(diào)整、使用狀況調(diào)整外的由變動單引起的變動。 （ 3） 原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整下月有效。 （ 4） 折舊方法調(diào)整、使用年限調(diào)整當月生效。 （ 5） 使用狀況調(diào)整下月有效。 （ 6） 折舊分配：部門 轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整當月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。 （ 7） 本系統(tǒng)各種變動后計算折舊采用未來適用法，不自動調(diào)整以前的累計折舊，采用追溯適用法的企業(yè)只能手工調(diào)整累計折舊。 （ 8） 報表統(tǒng)計：當月折舊和計提原值的匯總匯總到變動后部門和類別。 （ 9） 如果選項中“當月初使用月份 =使用年限 *121 時是否將折舊提足 (工作量法除外 )”的判斷結(jié)果是“是”，則除工作量法外，該月月折舊額 =凈值 凈殘值，并且不能手工修改；如果判斷結(jié)果是“否”，則該月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式計算的月折舊率或額是負數(shù)時，認為公式無效，令月折舊率 =0，月折舊額 =凈值 凈殘值。 設(shè)置本套固定資產(chǎn)帳開始使用的年份和期間，要錄入系統(tǒng)的期初資料一般指截止該UFERPM 支持手冊 42 期間期初的資料。固定資產(chǎn)帳的開始使用期間不得大于系統(tǒng)管理中的建該套帳的期間。 折舊設(shè)置 （ 1） 本帳套計提折舊 這個判斷的設(shè)置是為了在系統(tǒng)初始化時首先根據(jù)使用單位性質(zhì)確定本帳套計提折舊的性質(zhì)，也即選定本單位的應(yīng)用方案。 注意： ? 如果您選用的是行政事業(yè)單位應(yīng)用方案，則按照制度規(guī)定單位的所有資產(chǎn)并不計提折舊，那么該判斷的判斷框內(nèi)不打勾，表示本帳套不提折舊。一旦確定本帳套不提折舊，帳套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能不能操作，該 判斷在保存初始化設(shè)置后不能修改。 ? 如果您選用企業(yè)單位應(yīng)用方案，則根據(jù)根據(jù)制度規(guī)定資產(chǎn)需要計提折舊，請在該判斷框內(nèi)打勾。 （ 2） 主要折舊方法：選擇本系統(tǒng)常用的折舊方法，以便在資產(chǎn)類別設(shè)置時缺省。 （ 3） 折舊匯總分配周期：企業(yè)在實際計提折舊時，不一定每個月計提一次，可能因行業(yè)和自身情況的不同，每季度計提一次或半年、一年計提一次，同時折舊費用的歸集也按照這樣的周期進行，如保險行業(yè)每 3 個月計提和匯總分配一次折舊。所以本系統(tǒng)提供該功能，使您可根據(jù)所處的行業(yè)和自身實際情況確定計提折舊和將折舊歸集入成本和費用的周期。系統(tǒng)具體的處理辦 法是，每個期間均計提折舊，但折舊的匯總分配按設(shè)定的周期進行，把該周期內(nèi)各期間計提的折舊匯總分配。一旦選定折舊匯總分配周期，系統(tǒng)自動提示您第一次分配折舊，也是本系統(tǒng)自動生成折舊分配表制作記帳憑證的期間。 編碼設(shè)置 （ 1） 資產(chǎn)類別的編碼方式：資產(chǎn)類別是您單位根據(jù)管理和核算的需要給資產(chǎn)所做的分類，可參照國家標準分類，也可根據(jù)需要自己分類。本系統(tǒng)類別編碼最多可設(shè)置 4 級、 10 位，您可以設(shè)定級數(shù)和每一級的編碼長度。系統(tǒng)推薦采用國家規(guī)定的 4 級 6 位（ 2112）方式。 （ 2） 固定資產(chǎn)編碼方式：固定資產(chǎn)編號是資產(chǎn)的管理者給資產(chǎn)所編的編號， 可以在輸入卡片時手工輸入，也可以選用自動編碼的形式自動生成。