華帝股份內(nèi)部控制審計報告(編輯修改稿)
2025-06-25 23:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 員。公司審計督察部主要職責包括:(1)對公司各事業(yè)部、各職能部門、各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估。(2) 對公司各事業(yè)部、各職能部門、各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計。 (3)協(xié)助建立健全公司反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。(4)定期就內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等事項向?qū)徲嬑瘑T會報告。 報告期內(nèi)，按照《審計督察管理辦法》的要求，審計督察部對子公司的財務收支狀況及生產(chǎn)成本、母公司的廣告物料、以及重大關聯(lián)交易事項進行專項審計，保證了公司的資金、資產(chǎn)的安全有效。同時，審計督察部對公司定期報告進行內(nèi)部預先審核，出具了 2010 年度半年度內(nèi)審報告、年度內(nèi)審報告， 二、對重點控制活動的自查和評估情況 報告期內(nèi)，公司持續(xù)貫徹落實監(jiān)管機構(gòu)關于公司內(nèi)控及公司治理的相關要求，參照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》的相關規(guī)定，完善公司內(nèi)控體系，嚴格履行相關內(nèi)控程序，持續(xù)開展并強化對控股子公司、關聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、信息披露等重點控制活動的監(jiān)管。 (一)對控股子公司的管理控制 公司在堅持整體發(fā)展戰(zhàn)略的基礎上，結(jié)合控股子公司的實際情況，不斷完善關于子公司的內(nèi)控制度，確保各控股子公司依照整體經(jīng)營管理目標和預算目標依法開展經(jīng)營管理活動。 建立健全控股子公司內(nèi)控管理制度，強化對控股子公司監(jiān)管。公司依照《控股子公司管理制度》、《控股子公司總經(jīng)理工作制度》、《控股子公司績效管理制度》等主要內(nèi)控制度，對各控股子公司經(jīng)營管理活動予以規(guī)范和監(jiān)督，協(xié)助各控股子公司完善內(nèi)部控制制度、督導內(nèi)部控制程序的執(zhí)行。 報告期內(nèi)，公司審計督察部聯(lián)合相關部門，開展了對上海華帝廚衛(wèi)有限公司、中山炫能科技燃氣股份有限、中山市華帝集成廚房有限公司等子公司經(jīng)營收支情況的專項審計工作，及針對中山市華帝集成廚房有限公司生產(chǎn)成本的專項審計工作，通過上述審計工作的實施，公司對子公司管理的薄弱 和不足之處進行改進，確保子公司收支合法合規(guī)，生產(chǎn)效率不斷提升，成本核算準確。 持續(xù)推進控股子公司績效管理工作。公司嚴格依照《控股子公司績效管理制度》規(guī)定，制定 了相應的考核指標和實施細則，強化對控股子公司及其高級管理人員的激勵約束機制，期末根據(jù)各控股子公司根據(jù)年度經(jīng)營管理目標和預算情況，實施獎懲，促使子公司管理較好的履行職責。 董事會認為，各控股子公司建立了基本的內(nèi)控管理制度，并且在日常經(jīng)營管理中得到了落實，公司對控股子公司的控制是全面且有效的。 (二)關聯(lián)交易的內(nèi)部控制 公司依照法律法規(guī)以及監(jiān)管機構(gòu)關于控股股東及其關聯(lián)方占用公司資金情況專項活動的要求，通過依法確定關聯(lián)關系人的范圍、履行關聯(lián)交易原則及決策、回避程序，嚴格關聯(lián)交易的認定及審議程序。報告期內(nèi)，依照《深證證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會計準則關聯(lián)方關系及其交易制度的披露》以及《公司章程》等要求，公司加強對關聯(lián)交易的審批和披露的管理，重點明確公司高管履行關聯(lián)交易事項的職責權限，完善審批流程，及時履行公告義務，并依規(guī)提交獨立董事關審閱，保證獨立董事能夠獨立作出關聯(lián)交易事項的事前認可和事后判斷，并能夠保證股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限、關聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求得到執(zhí)行。 董事會認為，報告期內(nèi)公司與重慶適時燃具公司、重慶一能燃具有限公司在經(jīng)營往來中構(gòu)成了關聯(lián)交易，以及公司與中山市小欖鎮(zhèn)城鎮(zhèn)建設發(fā)展總公司在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易中構(gòu)成了關聯(lián)交易，公司均嚴格履行關聯(lián)交易審批及信息披露程序。報告期內(nèi)，公司所有關聯(lián)交易事項均遵守了相關內(nèi)控審批程序，符合內(nèi)部控制的要求。 (三)對外擔保的內(nèi)部控制 公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、效益的原則，制定了涵蓋對外擔保監(jiān)督范圍、內(nèi)容、程序等在內(nèi)的對外擔保風
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