某置業(yè)公司財務管理體系-出納工作規(guī)范(編輯修改稿)
2025-07-11 21:32 本頁面
【文章內容簡介】 管理 步驟 工作內容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 1 帳務登記 出納 出納負責登記每日現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。 2 帳務核對 總帳會計 月末現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳交總帳會計核對。 3 銀行對帳 出納 財務部經(jīng)理 每月出納將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對，制《銀 行余額調節(jié)表》，財務部經(jīng)理審核簽字。 現(xiàn)金盤點 步驟 工作內容 涉及崗位 崗位崗 程序說明 1 日盤 出納 會計 出納每日業(yè)務結束后進行庫存現(xiàn)金的盤點，由會計監(jiān)盤。 2 盤點結果核對 出納 出納將盤點結果與現(xiàn)金日記帳核對，盤點與核對結果記錄于《現(xiàn)金日報表》。 3 月抽盤 出納 總帳會計 每月由總帳會計負責監(jiān)盤庫存現(xiàn)金盤點，出納將盤點與核對結果記錄于《現(xiàn)金盤點表》和《現(xiàn)金日報表》。 4 盤點差異處理 出納 會計 財務經(jīng)理 盤點出現(xiàn)的重大差異，由出
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