【文章內(nèi)容簡介】 人民幣存款。轉(zhuǎn)賬支票：100201，人民幣存款。（3）壞賬準(zhǔn)備設(shè)置。提取比率：0．5％。壞賬準(zhǔn)備期初余額：921．40。壞賬準(zhǔn)備科目：1141。對方科目：550213。（4）賬齡區(qū)間設(shè)置。序號總天數(shù) 01 30 02 60 03 90 04 120（5）報警級別設(shè)置。序 號總比率(％)級別名稱 01 20 A 02 40 B 03 60 C 04 80 D 05 100 E 2．應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置 （1）基本科目設(shè)置。 科 目 編 碼 科 目 編 碼應(yīng)付科目2121采購稅金科目217101O1預(yù)付科目115I銀行承兌科目2111O1采購科目1201商業(yè)承兌科目211101（2）結(jié)算方式科目設(shè)置、賬齡區(qū)間設(shè)置、報警級別設(shè)置同應(yīng)收款管理系統(tǒng)。 （三）期初余額1．應(yīng)收賬款期初余額(科目編碼為1131，方向為正，付款條件為01)單據(jù)名稱單據(jù)類型開票日期發(fā)票號客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員貨物名稱數(shù)量(臺)單價(元)價稅合計 (元)銷售發(fā)票專用發(fā)票2008．12345590美和家電經(jīng)營一部楊瓊01030101030220159001 10040 365銷售發(fā)票專用發(fā)票2008．12345678華夏商城經(jīng)營一部胡崗O102010102021O201 3001 50050 31O銷售發(fā)票專用發(fā)票2008．23456789通達(dá)辦公經(jīng)營二部何新0201020202015106 0005 00093 6002．應(yīng)收票據(jù)期初余額(科目編碼為111102，方向為正) 單據(jù)名稱單據(jù)類型票據(jù)編號開票單位票據(jù)面值(元)票面利率簽發(fā)日收到日到期日銷售部門應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票12345天興辦公210600O經(jīng)營一部3．預(yù)收賬款期初余額(科目編碼為2131，方向為正) 單據(jù)名稱單據(jù)類型結(jié)算日期客戶名稱部門名稱業(yè)務(wù)員結(jié)算方式金額(元)預(yù)收款收款單創(chuàng)發(fā)辦公經(jīng)營二部趙敏銀行匯票30 0004．應(yīng)付賬款期初余額(科目編碼為2121，方向為正)單據(jù)名稱單據(jù)類型開票日期發(fā)票號客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員付款條件貨物名稱數(shù)量(臺)單價(元)價稅合計(元)采購發(fā)票專用發(fā)票2008．112233445河南 XY經(jīng)營一部錢紅無01010101020130301 5001 10091 260采購發(fā)票專用發(fā)票2008．365987124浙江RG經(jīng)營二部何新無02010102010215203 6005 000180 1805．應(yīng)付票據(jù)期初余額(科目編碼為211102，方向為正) 單據(jù)名稱單據(jù)類型票據(jù)編號開票單位票據(jù)面值(元)票面利率簽發(fā)目到期日收到日銷售部門應(yīng)付票據(jù)商業(yè)承兌匯票54321上海PE2141100經(jīng)營一部6．預(yù)付賬款期初余額(科目編碼為1151，方向為正)單據(jù)名稱單據(jù)類型結(jié)算日期供應(yīng)商名稱部門名稱業(yè)務(wù)員結(jié)算方式金額(元)預(yù)付款付款單北京FJ經(jīng)營二部張杰銀行匯票20000五、工資管理系統(tǒng)啟用工資管理系統(tǒng)，在前期設(shè)置階段，必須為系統(tǒng)設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)、設(shè)置基本的人員分類和人員檔案，并建立工資核算所需的工資項目和計算公式。 1．業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別個數(shù)為1個，核算幣種為人民幣，代扣個人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長度為4位。賬套的啟用日期為2009年1月1日。 開戶銀行：工商銀行12345678900。2．基本分類檔案人員類別分為：管理人員、經(jīng)營人員和工作人員。3．工資項目及公式（1）工資項目項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項 基本工資數(shù)字82增項 獎金數(shù)字82增項 補(bǔ)助數(shù)字82增項 應(yīng)發(fā)合計數(shù)字1O2增項 請假扣款數(shù)字82減項 代扣稅數(shù)字1O2減項 養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項 個人欠款數(shù)字82減項 扣款合計數(shù)字102減項 實發(fā)合計數(shù)字102增項 日工資數(shù)字82其它 請假天數(shù)數(shù)字82其它 計稅基數(shù)數(shù)字82其它（2）計算公式(注意公式順序)補(bǔ)助=iff(人員類別=”管理人員,300,iff(人員類別=”經(jīng)營人員”，400,200))日工資=(基本工資+獎金+補(bǔ)助)／22請假扣款=請假天數(shù)目工資養(yǎng)老保險金=(基本工資+獎金+補(bǔ)助一請假扣款)0．05計稅基數(shù)=基本工資+獎金+補(bǔ)助－請假扣款－養(yǎng)老保險金 注意：此處假設(shè)養(yǎng)老保險金以當(dāng)期的工資總額為基數(shù)按比例進(jìn)行計提，這與一些地區(qū)所實行的按上年工資總額計提的做法有所不同。 六、固定資產(chǎn)管理啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，前期設(shè)置的主要工作包括建立業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立固定資產(chǎn)類別、設(shè)置核算科目以及建立固定資產(chǎn)原始卡片。1．業(yè)務(wù)控制參數(shù) 按“平均年限法(一)”計提折舊；折舊分配周期為1個月：固定資產(chǎn)編碼方式為按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼；類別編碼規(guī)則為2112；卡片序號長度為2；要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為1501固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目為1502累計折舊；在對賬不平情況下不允許進(jìn)行月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目為1501固定資產(chǎn)；累計折舊默認(rèn)入賬科目為1502累計折舊。 業(yè)務(wù)發(fā)生后要立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；已注銷的卡片5年后刪除。2．固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限(年)凈殘值率(％)計量單位 O1 房屋及構(gòu)筑物 20 4 02 交通運輸車輛 10 4 輛 03 電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備 5 4 臺3．部門對應(yīng)折舊科目 總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財務(wù)科、人事行政科：550205，管理費用——折舊費。 經(jīng)營一部、經(jīng)營二部：5501，營業(yè)費用。 4增減方式對應(yīng)入賬科目固定資產(chǎn)增加方式對應(yīng)入賬科目直接購入100201，銀行存款——工行存款投資者投入3101，實收資本捐贈3111，資本公積盤盈191102，待處理固定資產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入1603，在建工程融資租入2321，長期應(yīng)付款 注意：固定資產(chǎn)各減少方式對應(yīng)折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理”。 5．固定資產(chǎn)原始卡片編碼名稱所在部門使用年限開始使用日期原值(元)凈殘值率累計折舊(元)對應(yīng)折舊科目O110001辦公樓總部高層20．O1 800 0004％192 000管理費用0120101倉庫A經(jīng)營一部20 600 0004％201 600營業(yè)費用0120201倉庫B經(jīng)營二部20 500 0004％180 000營業(yè)費用0210001轎車總部高層10 200 0004％28 800管理費用0220101貨車A經(jīng)營一部10 150 0004％115 200營業(yè)費用0220201貨車B經(jīng)營二部10 120 0004％ 5 760營業(yè)費用0310101計算機(jī)A辦公室5 8 0004％ 1 536管理費用0310102復(fù)印機(jī)辦公室5 8 0004％ 6 144管理費用0310103打印機(jī)辦公室5 3 0004％ 2 304管理費用0310201計算機(jī)B財務(wù)科5 8 0004％ 768管理費用0320101空調(diào)A經(jīng)營一部5 4 0004％ 384經(jīng)營費用0320201空調(diào)B經(jīng)營二部54 0004％ 1 152經(jīng)營費用 補(bǔ)充說明：與經(jīng)營有關(guān)的房屋、建筑物、運輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營無關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價值在2000元以上的列為固定資產(chǎn)。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購入，使用狀況均為在用。七、日常經(jīng)營業(yè)務(wù)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類，以便進(jìn)行上機(jī)操作和分類比較，核算日期可以在滿足制單序時的條件下任意設(shè)定。常用憑證編碼說明(摘要)憑證類別科目編碼O1經(jīng)營一部賒銷商品轉(zhuǎn)賬憑證1131510121710105（一）資金業(yè)務(wù)1．以現(xiàn)金支票(支票號：112233445)支付業(yè)務(wù)招待費1010元，支票領(lǐng)用人李新東，附單據(jù)10張。會計分錄： 借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 1 010 貸：銀行存款 1 0102．以轉(zhuǎn)賬支票(支票號：12345677)支付上月未交增值稅100 280．60元。會計分錄： 借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 100 280．60 貸：銀行存款 100 280．60 （二）部門、個人往來、項目輔助核算業(yè)務(wù)1．經(jīng)營二部銷售給P1市新世紀(jì)商場如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票(支票號：23456789)，存入銀行，附單據(jù)3張。同時結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。商品銷售清單(1)商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)丁01 15 4 000 60 000 10 200 70 200戊O1 20 5 000 100 000 17 000 117 000合計160 000 27 200 187 200商品銷售成本(1)商品名稱數(shù)量(臺)結(jié)轉(zhuǎn)單價(元)部門結(jié)轉(zhuǎn)金額(元)丁01 15 3 500經(jīng)營二部52 500戊01 20 3 900經(jīng)營二部78 000合計130 500 會計分錄： (1)借：銀行存款 187 200 貸：主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營二部) 160 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 27 200 (2)借：主營業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營二部) 130 500 貸：庫存商品(丁01) 52 500 庫存商品(戊01) 78 000 2．售給Qz市潤達(dá)百貨商場如下列商品，收到轉(zhuǎn)賬支票(支票號：98765432)，存入銀行。該批產(chǎn)品實際成本下表：商品銷售清單(2)商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元) 甲0120 1 650 33 O00 5 61O 38 61O 乙O130 1 300 39 000 6 630 45 630 乙0225 1 500 37 500 6 375 43 875 丁0115 4 000 60 000 10200 70 200 已0130 500 15000 2 550 17 550 合計 184 500 31 365 215 865商品銷售成本(2)商品名稱數(shù)量(臺)結(jié)轉(zhuǎn)單價(臺)部門結(jié)轉(zhuǎn)金額(臺) 甲01 20 1 400 經(jīng)營一部 28 00O 乙01 30 1 105 經(jīng)營一部 33 150 乙02 25 1 210 經(jīng)營一部 30 250 丁01 15 3 500 經(jīng)營二部 52 500 已01 30