【正文】 壞賬準備 金額式貸 1151 預付賬款 供應商往來 金額式借 20 1243 庫存商品 數(shù)量(臺)、部門、項目 數(shù)量金額式借 1 151 1281 存貨跌價準備 金額式貸 1301 待攤費用 金額式借1 130101財產(chǎn)保險費金額式借1 130102報刊費金額式借 1501固定資產(chǎn)金額式借2 405 1502累計折舊金額式貸735 1911待處理財產(chǎn)損溢金額式借 191101待處理流動資產(chǎn)損溢金額式借 191102待處理固定資產(chǎn)損溢金額式借 2101 短期借款金額式貸300 210101 工行人民幣借款金額式貸300 210102 中行美元借款 外幣外幣金額式貸 2111 應付票據(jù)金額式貸214 211101 銀行承兌匯票 供應商往來金額式貸 211102 商業(yè)承兌匯票 供應商往來金額式貸214 2121 應付賬款 供應商往來金額式貸271 2131 預收賬款 客戶往來金額式貸30 2153應付福利費金額式貸20 2171應交稅金金額式貸100 217101應交增值稅金額式貸 21710101進項稅額金額式貸 21710102已交稅金金額式貸 21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅金額式貸 21710105銷項稅額金額式貸 21710106出口退稅金額式貸 21710107進項稅額轉(zhuǎn)出金額式貸 21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅金額式貸217102未交增值稅金額式貸100 217103應交營業(yè)稅金額式貸217106應交企業(yè)所得稅金額式貸217108應交城建稅金額式貸217109應交房產(chǎn)稅金額式貸21711O應交土地使用稅金額式貸217111應交車船使用稅金額式貸217112應交個人所得稅金額式貸2176其他應交款金額式貸3 217601應交教育費附加金額式貸3 2181其他應付款金額式貸218101員工保險福利金額式貸21810101養(yǎng)老保險金金額式貸218102工會經(jīng)費金額式貸218103職工教育經(jīng)費金額式貸O．002191預提費用金額式貸3 219101借款利息金額式貸3 3101實收資本金額式貸2 000 3111資本公積金額式貸300 3121盈余公積金額式貸20 312101法定盈余公積金額式貸15 312102任意盈余公積金額式貸 312103法定公益金金額式貸5 3131本年利潤部門核算金額式貸 3141利潤分配金額式貸341 314102提取盈余公積金額式貸 314103提取公益金金額式貸 31411O應付利潤金額式貸 314115未分配利潤金額式貸341 5101主營業(yè)務收入部門核算金額式5301營業(yè)外收入金額式530101固定資產(chǎn)盤盈金額式530102處理固定資產(chǎn)凈收益金額式530103其他金額式5401主營業(yè)務成本部門核算金額式5501營業(yè)費用部門核算金額式5502管理費用金額式550201工資金額式550202福利費金額式550203辦公費金額式550204差旅費金額式550205折舊費金額式550206修理費金額式550207業(yè)務招待費金額式550208保險費金額式550209工會經(jīng)費金額式550210職工教育經(jīng)費金額式550211印花稅金額式 550212 土地使用稅 金額式 550213 壞賬準備 金額式 550214 其他費用 金額式 5503 財務費用 金額式 550301 利息支出 金額式 550302 匯兌損益 金額式 550303 手續(xù)費 金額式 550304 其他費用 金額式 5601 營業(yè)外支出 金額式 560101 固定資產(chǎn)盤虧 金額式 560102 處理固定資產(chǎn)凈損失 金額式 560103 罰款支出 金額式 560104 捐贈支出 金額式 560105 非常損失 金額式 560106 其他 金額式 需要刪除的會計科目包括：原材料；低值易耗品；委托加工物資；生產(chǎn)成本；制造費用。說明：由于在計算機系統(tǒng)中已預置了完整的一級會計科目，為了查閱方便，上表中只列出了AWD公司有期初余額和有明細核算、輔助核算的部分會計科目。1憑證類型類 型限制類型限制科目收款憑證借方必有100101,100102,100201,100202付款憑證貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無100101,100102,100201,1002021外幣：美元1項目檔案 項目大類：庫存商品。 項目核算編碼： 項目核算科目：1243，庫存商品。 項目結(jié)構(gòu)中需增設“商品規(guī)格”、“存放地點”欄，欄目屬性為文本，長度為系統(tǒng)默認設置值。 項目分類定義： 分類編碼 分類名稱 分類編碼 分類名稱 01 家用電器 02 辦公設備 0101 甲 0201 丁 O102 乙 0202 戊 O103 丙 0203 已項目目錄： 項目編號 項目名稱 所屬分類碼 商品規(guī)格 存放地點 單價(元) 010101 甲O1 0101 01 A倉1區(qū) 1 400 010102 甲02 0101 02 A倉1區(qū) 900 O1O103 甲03 O101 03 A倉1區(qū) 1 200 010201 乙01 0102 O1 A倉2區(qū) 1 105 010202 乙02 0102 02 A倉2區(qū) 1 21O 010301 丙01 O103 01 A倉2區(qū) 740 010302丙020103 02A倉2區(qū)900 020101丁01 0201 01 B倉1區(qū)3 500 020102丁02 0201 02B倉1區(qū)5 000 020201戊01 0202 01 B倉2區(qū)3 900 020301已01 0203 01 B倉2區(qū)40001結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式 1 現(xiàn)金結(jié)算 4 商業(yè)匯票 2 支票 41 銀行承兌匯票 21 現(xiàn)金支票 42 商業(yè)承兌匯票 22 轉(zhuǎn)賬支票 5 電匯 3 委托收款 6 銀行匯票其中：支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票應有票據(jù)管理標志。 1付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3 01 60 15 3 30 2 45 1 02 30 10 4 20 21開戶銀行：工商銀行（12345678900）1常用摘要 摘要編號 摘要內(nèi)容 相關科目 01支付應付工資 2151 02報銷業(yè)務招待費 550207 03經(jīng)營一部采購商品 1201 04經(jīng)營二部采購商品 1201 05經(jīng)營一部采購商品驗收入庫 1243 06經(jīng)營二部采購商品驗收入庫 1243 07經(jīng)營一部銷售商品 5101 08經(jīng)營二部銷售商品 5101三、總賬核算系統(tǒng)的建立總賬核算系統(tǒng)的建立實質(zhì)上就是在計算機上建立起會計核算的基本框架，并設置會計核算的基本參數(shù)。 1. 總賬系統(tǒng)參數(shù)憑證控制：憑證審核控制到操作員，出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。 憑證編號方式：系統(tǒng)編號。 外幣匯率方式：固定匯率。 客戶往來款項：應收系統(tǒng)核算。 供應商往來款項：應付系統(tǒng)核算。 憑證選項設置：制單控制中需采用支票控制；不可以使用其他系統(tǒng)受控科目；憑證控制中出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。其他各項采用系統(tǒng)默認設置。 其他選項設置中對部門、個人和項目均按編碼排序，數(shù)量小數(shù)位2位，單價小數(shù)位2位，本位幣精度2位。 （其他見科目表） （1）應收職工借款的個人往來輔助賬表 職員姓名所屬部門借款日期摘要金額(元) 肖家偉 總部 差旅費 6 李威雄 經(jīng)營二部 差旅費 6 （3）庫存商品輔助賬表部門部門編碼項目項目編碼數(shù)量(臺)金額(元)經(jīng)營一部201甲O1 010101 100 140 000經(jīng)營一部201甲02 O10102 60 54 000經(jīng)營一部201甲03 010103 50 60 000經(jīng)營一部201乙O1 O10201 80 88 400經(jīng)營一部201乙02 010202 70 84 700經(jīng)營一部201丙01 010301 50 37 000經(jīng)營一部201丙02 O10302 20 18 000經(jīng)營二部202丁01 020101 70 245 000經(jīng)營二部202丁012 020102 30 150 000經(jīng)營二部202戊01 020201 60 234 000經(jīng)營二部202己O1 020301 100 40 000四、應收應付款管理系統(tǒng)如果啟用專門管理往來賬款的應收應付款系統(tǒng)，在前期設置階段，必須為系統(tǒng)設置業(yè)務控制參數(shù)、建立基本核算科目、基本檔案信息以及輸入期初余額。（一）業(yè)務控制參數(shù) 應收款系統(tǒng)業(yè)務控制參數(shù)：按單據(jù)核銷應收款、按客戶控制科目、產(chǎn)品銷售科目依據(jù)存貨、制單方式為明細到單據(jù)、匯兌損益方式為月末處理、壞賬處理方式為應收余額百分比、顯示現(xiàn)金折扣、錄入發(fā)票時顯示提示信息、核銷生成憑證。應付款系統(tǒng)業(yè)務控制參數(shù)：按單據(jù)核銷應付款、按供應商控制科目、產(chǎn)品采購科目依據(jù)存貨、制單方式為明細到供應商、匯兌損益方式為月末處理、顯示現(xiàn)金折扣。 （二）基本科目設置1． 應收款系統(tǒng)初始設置 （1）應收款系統(tǒng)基本科目設置科 目編 碼科 目編 碼應收科目1131應交增值稅科目21710105預收科目2131銀行承兌科目111101銷售科目5101商業(yè)承兌匯票111102（2）結(jié)算方式科目設置?，F(xiàn)金結(jié)算：100101，人民幣現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票：100201，