【正文】 壞賬準(zhǔn)備 金額式貸 1151 預(yù)付賬款 供應(yīng)商往來(lái) 金額式借 20 1243 庫(kù)存商品 數(shù)量(臺(tái))、部門(mén)、項(xiàng)目 數(shù)量金額式借 1 151 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 金額式貸 1301 待攤費(fèi)用 金額式借1 130101財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)金額式借1 130102報(bào)刊費(fèi)金額式借 1501固定資產(chǎn)金額式借2 405 1502累計(jì)折舊金額式貸735 1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢金額式借 191101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢金額式借 191102待處理固定資產(chǎn)損溢金額式借 2101 短期借款金額式貸300 210101 工行人民幣借款金額式貸300 210102 中行美元借款 外幣外幣金額式貸 2111 應(yīng)付票據(jù)金額式貸214 211101 銀行承兌匯票 供應(yīng)商往來(lái)金額式貸 211102 商業(yè)承兌匯票 供應(yīng)商往來(lái)金額式貸214 2121 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商往來(lái)金額式貸271 2131 預(yù)收賬款 客戶往來(lái)金額式貸30 2153應(yīng)付福利費(fèi)金額式貸20 2171應(yīng)交稅金金額式貸100 217101應(yīng)交增值稅金額式貸 21710101進(jìn)項(xiàng)稅額金額式貸 21710102已交稅金金額式貸 21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅金額式貸 21710105銷(xiāo)項(xiàng)稅額金額式貸 21710106出口退稅金額式貸 21710107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額式貸 21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅金額式貸217102未交增值稅金額式貸100 217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金額式貸217106應(yīng)交企業(yè)所得稅金額式貸217108應(yīng)交城建稅金額式貸217109應(yīng)交房產(chǎn)稅金額式貸21711O應(yīng)交土地使用稅金額式貸217111應(yīng)交車(chē)船使用稅金額式貸217112應(yīng)交個(gè)人所得稅金額式貸2176其他應(yīng)交款金額式貸3 217601應(yīng)交教育費(fèi)附加金額式貸3 2181其他應(yīng)付款金額式貸218101員工保險(xiǎn)福利金額式貸21810101養(yǎng)老保險(xiǎn)金金額式貸218102工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式貸218103職工教育經(jīng)費(fèi)金額式貸O．002191預(yù)提費(fèi)用金額式貸3 219101借款利息金額式貸3 3101實(shí)收資本金額式貸2 000 3111資本公積金額式貸300 3121盈余公積金額式貸20 312101法定盈余公積金額式貸15 312102任意盈余公積金額式貸 312103法定公益金金額式貸5 3131本年利潤(rùn)部門(mén)核算金額式貸 3141利潤(rùn)分配金額式貸341 314102提取盈余公積金額式貸 314103提取公益金金額式貸 31411O應(yīng)付利潤(rùn)金額式貸 314115未分配利潤(rùn)金額式貸341 5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入部門(mén)核算金額式5301營(yíng)業(yè)外收入金額式530101固定資產(chǎn)盤(pán)盈金額式530102處理固定資產(chǎn)凈收益金額式530103其他金額式5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本部門(mén)核算金額式5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用部門(mén)核算金額式5502管理費(fèi)用金額式550201工資金額式550202福利費(fèi)金額式550203辦公費(fèi)金額式550204差旅費(fèi)金額式550205折舊費(fèi)金額式550206修理費(fèi)金額式550207業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額式550208保險(xiǎn)費(fèi)金額式550209工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式550210職工教育經(jīng)費(fèi)金額式550211印花稅金額式 550212 土地使用稅 金額式 550213 壞賬準(zhǔn)備 金額式 550214 其他費(fèi)用 金額式 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 金額式 550301 利息支出 金額式 550302 匯兌損益 金額式 550303 手續(xù)費(fèi) 金額式 550304 其他費(fèi)用 金額式 5601 營(yíng)業(yè)外支出 金額式 560101 固定資產(chǎn)盤(pán)虧 金額式 560102 處理固定資產(chǎn)凈損失 金額式 560103 罰款支出 金額式 560104 捐贈(zèng)支出 金額式 560105 非常損失 金額式 560106 其他 金額式 需要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目包括：原材料；低值易耗品；委托加工物資；生產(chǎn)成本；制造費(fèi)用。說(shuō)明：由于在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中已預(yù)置了完整的一級(jí)會(huì)計(jì)科目，為了查閱方便，上表中只列出了AWD公司有期初余額和有明細(xì)核算、輔助核算的部分會(huì)計(jì)科目。1憑證類(lèi)型類(lèi) 型限制類(lèi)型限制科目收款憑證借方必有100101,100102,100201,100202付款憑證貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o100101,100102,100201,1002021外幣：美元1項(xiàng)目檔案 項(xiàng)目大類(lèi)：庫(kù)存商品。 項(xiàng)目核算編碼： 項(xiàng)目核算科目：1243，庫(kù)存商品。 項(xiàng)目結(jié)構(gòu)中需增設(shè)“商品規(guī)格”、“存放地點(diǎn)”欄，欄目屬性為文本，長(zhǎng)度為系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置值。 項(xiàng)目分類(lèi)定義： 分類(lèi)編碼 分類(lèi)名稱(chēng) 分類(lèi)編碼 分類(lèi)名稱(chēng) 01 家用電器 02 辦公設(shè)備 0101 甲 0201 丁 O102 乙 0202 戊 O103 丙 0203 已項(xiàng)目目錄： 項(xiàng)目編號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 所屬分類(lèi)碼 商品規(guī)格 存放地點(diǎn) 單價(jià)(元) 010101 甲O1 0101 01 A倉(cāng)1區(qū) 1 400 010102 甲02 0101 02 A倉(cāng)1區(qū) 900 O1O103 甲03 O101 03 A倉(cāng)1區(qū) 1 200 010201 乙01 0102 O1 A倉(cāng)2區(qū) 1 105 010202 乙02 0102 02 A倉(cāng)2區(qū) 1 21O 010301 丙01 O103 01 A倉(cāng)2區(qū) 740 010302丙020103 02A倉(cāng)2區(qū)900 020101丁01 0201 01 B倉(cāng)1區(qū)3 500 020102丁02 0201 02B倉(cāng)1區(qū)5 000 020201戊01 0202 01 B倉(cāng)2區(qū)3 900 020301已01 0203 01 B倉(cāng)2區(qū)40001結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式 1 現(xiàn)金結(jié)算 4 商業(yè)匯票 2 支票 41 銀行承兌匯票 21 現(xiàn)金支票 42 商業(yè)承兌匯票 22 轉(zhuǎn)賬支票 5 電匯 3 委托收款 6 銀行匯票其中：支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)有票據(jù)管理標(biāo)志。 1付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3 01 60 15 3 30 2 45 1 02 30 10 4 20 21開(kāi)戶銀行：工商銀行（12345678900）1常用摘要 摘要編號(hào) 摘要內(nèi)容 相關(guān)科目 01支付應(yīng)付工資 2151 02報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi) 550207 03經(jīng)營(yíng)一部采購(gòu)商品 1201 04經(jīng)營(yíng)二部采購(gòu)商品 1201 05經(jīng)營(yíng)一部采購(gòu)商品驗(yàn)收入庫(kù) 1243 06經(jīng)營(yíng)二部采購(gòu)商品驗(yàn)收入庫(kù) 1243 07經(jīng)營(yíng)一部銷(xiāo)售商品 5101 08經(jīng)營(yíng)二部銷(xiāo)售商品 5101三、總賬核算系統(tǒng)的建立總賬核算系統(tǒng)的建立實(shí)質(zhì)上就是在計(jì)算機(jī)上建立起會(huì)計(jì)核算的基本框架，并設(shè)置會(huì)計(jì)核算的基本參數(shù)。 1. 總賬系統(tǒng)參數(shù)憑證控制：憑證審核控制到操作員，出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。 憑證編號(hào)方式：系統(tǒng)編號(hào)。 外幣匯率方式：固定匯率。 客戶往來(lái)款項(xiàng)：應(yīng)收系統(tǒng)核算。 供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)：應(yīng)付系統(tǒng)核算。 憑證選項(xiàng)設(shè)置：制單控制中需采用支票控制；不可以使用其他系統(tǒng)受控科目；憑證控制中出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。其他各項(xiàng)采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。 其他選項(xiàng)設(shè)置中對(duì)部門(mén)、個(gè)人和項(xiàng)目均按編碼排序，數(shù)量小數(shù)位2位，單價(jià)小數(shù)位2位，本位幣精度2位。 （其他見(jiàn)科目表） （1）應(yīng)收職工借款的個(gè)人往來(lái)輔助賬表 職員姓名所屬部門(mén)借款日期摘要金額(元) 肖家偉 總部 差旅費(fèi) 6 李威雄 經(jīng)營(yíng)二部 差旅費(fèi) 6 （3）庫(kù)存商品輔助賬表部門(mén)部門(mén)編碼項(xiàng)目項(xiàng)目編碼數(shù)量(臺(tái))金額(元)經(jīng)營(yíng)一部201甲O1 010101 100 140 000經(jīng)營(yíng)一部201甲02 O10102 60 54 000經(jīng)營(yíng)一部201甲03 010103 50 60 000經(jīng)營(yíng)一部201乙O1 O10201 80 88 400經(jīng)營(yíng)一部201乙02 010202 70 84 700經(jīng)營(yíng)一部201丙01 010301 50 37 000經(jīng)營(yíng)一部201丙02 O10302 20 18 000經(jīng)營(yíng)二部202丁01 020101 70 245 000經(jīng)營(yíng)二部202丁012 020102 30 150 000經(jīng)營(yíng)二部202戊01 020201 60 234 000經(jīng)營(yíng)二部202己O1 020301 100 40 000四、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)如果啟用專(zhuān)門(mén)管理往來(lái)賬款的應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)，在前期設(shè)置階段，必須為系統(tǒng)設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立基本核算科目、基本檔案信息以及輸入期初余額。（一）業(yè)務(wù)控制參數(shù) 應(yīng)收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：按單據(jù)核銷(xiāo)應(yīng)收款、按客戶控制科目、產(chǎn)品銷(xiāo)售科目依據(jù)存貨、制單方式為明細(xì)到單據(jù)、匯兌損益方式為月末處理、壞賬處理方式為應(yīng)收余額百分比、顯示現(xiàn)金折扣、錄入發(fā)票時(shí)顯示提示信息、核銷(xiāo)生成憑證。應(yīng)付款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：按單據(jù)核銷(xiāo)應(yīng)付款、按供應(yīng)商控制科目、產(chǎn)品采購(gòu)科目依據(jù)存貨、制單方式為明細(xì)到供應(yīng)商、匯兌損益方式為月末處理、顯示現(xiàn)金折扣。 （二）基本科目設(shè)置1． 應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置 （1）應(yīng)收款系統(tǒng)基本科目設(shè)置科 目編 碼科 目編 碼應(yīng)收科目1131應(yīng)交增值稅科目21710105預(yù)收科目2131銀行承兌科目111101銷(xiāo)售科目5101商業(yè)承兌匯票111102（2）結(jié)算方式科目設(shè)置。現(xiàn)金結(jié)算：100101，人民幣現(xiàn)金。現(xiàn)金支票：100201，