【正文】 八、報(bào)表編制與日常管理報(bào)表編制包括報(bào)表的格式設(shè)計(jì)和報(bào)表的公式編輯，報(bào)表的日常管理包括生成報(bào)表、表頁管理和數(shù)據(jù)匯總。轉(zhuǎn)賬編號：0005。轉(zhuǎn)賬編號為0002。AWD公司1月份銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方金額(元)貸方金額(元)余額(元)2210101010 21112233445 1 2223456789 187 2212345677 100 2298765432 215 611335577 207 622446688 348 2212345678 1 2212345679 1 614725836 173 534567890 91 2236925814 42 2212345680 112 2212345681 122 4．自定義轉(zhuǎn)賬。會計(jì)分錄： (1)借：固定資產(chǎn)清理 （自動產(chǎn)生） 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) (2)借：銀行存款 40 000 貸：固定資產(chǎn)清理 40 000 (3)借：固定資產(chǎn)清理 2 000 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交營業(yè)稅 2 000 (4)借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入——處理固定資產(chǎn)凈收益 （八）期末轉(zhuǎn)帳1．計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2. 進(jìn)行工資費(fèi)用分?jǐn)?、三費(fèi)計(jì)提和養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)提。會計(jì)分錄： 借：應(yīng)付工資 （相關(guān)金額查詢有關(guān)賬表） 貸：銀行存款 應(yīng)交稅金一應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——養(yǎng)老保險(xiǎn)金 注意：應(yīng)付工資=應(yīng)發(fā)工資－請假扣敖。新增人員無獎金。（六）工資業(yè)務(wù) 1．AWD公司因業(yè)務(wù)需要，新招聘一位記賬員蘇文到經(jīng)營一部，人員類別為工作人員，編號為2108，工商銀行賬號為12345678927。商品銷售清單(7)商品名稱數(shù)量(臺)單價(jià)(元)貨款(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)甲O1201 650 33 000 5 610 38 610甲02301 100 33 000 5 610 38 610乙02251 500 37 500 6 375 43 875合計(jì)103 500 17 595 121 095 會計(jì)分錄： (1)借：應(yīng)收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票(興隆商廈) 121 095 貸：主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營一部) 103 500 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 17 595 (2)借：主營業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營一部) 94 767．75 貸：庫存商品(甲01) 1 476．9220=29 538．40 庫存商品(甲02) 966．6730=29 000．10 庫存商品(乙02) 1 449．1725=36 229．25庫存商品成本按移動平均法結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)從庫存商品項(xiàng)目輔助核算賬簿中查詢。 借：銀行存款 210 600 貸：應(yīng)收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票(天興公司) 210 600 4．售給P1市天隆百貨商廈以下商品，增值稅發(fā)票號為445566，一并向銀行辦妥托收款手續(xù)。票據(jù)編號為22222；收票單位：福建XK；票據(jù)面值為508 950元；簽發(fā)日期為2009年1月3日，到期日期為2009年4月3日。付款條件為3／15，2／30，1／45(付款條件編號為01號)。商品采購清單(2)商品名稱數(shù)量(臺)單價(jià)(元)貨款(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)0120900180003 06021 060 會計(jì)分錄： (1)借：物資采購 18 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 3 060 貸：其他貨幣資金——外埠存款 21 060 (2)借：庫存商品(丙01) 18 000 貸：物資采購 18 000 （三）外幣業(yè)務(wù) 從中國銀行借入100 000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。會計(jì)分錄： 借：營業(yè)費(fèi)用(經(jīng)營一部) 600 營業(yè)費(fèi)用(經(jīng)營二部) 400 管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 500 貸：銀行存款 1 500 7．經(jīng)營二部經(jīng)理李威雄報(bào)銷差旅費(fèi)5 800元，退還剩余借款200元。商品銷售清單(3)商品名稱數(shù)量(臺)單價(jià)(元)貨款(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元) 甲01 30 1 650 49 500 8 415 57 915 甲02 20 1 100 22 000 3 740 25 740 甲03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 乙01 25 1 300 32 500 5 525 38 025 乙02 30 1 500 45 000 7 650 52 650 合計(jì) 177 000 30 090 207 090商品銷售成本(3)商品名稱數(shù)量(臺)結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)(元)部門結(jié)轉(zhuǎn)金額(元) 甲0130 1 400 經(jīng)營一部 42 000 甲0220 900 經(jīng)營一部 18 000 甲0320 1 200 經(jīng)營一部 24 000 乙 0125 1 105 經(jīng)營一部 27 625 乙0230 1 210 經(jīng)營一部 36 300 合計(jì) 147 925會計(jì)分錄：(1)借：銀行存款 207 090 貸：主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營一部) 177 000 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 30 090(2)借：主營業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營一部) 147 925 貸：庫存商品(甲01) 42 000 庫存商品(甲02) 18 000 庫存商品(甲03) 24 000 庫存商品(乙01) 27 625 庫存商品(乙02) 36 300 4．售給WR市多喜樂購物廣場如下商品，對方以銀行匯票(匯票號：22446688)結(jié)清款項(xiàng)。會計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 100 280．60 貸：銀行存款 100 280．60 （二）部門、個人往來、項(xiàng)目輔助核算業(yè)務(wù)1．經(jīng)營二部銷售給P1市新世紀(jì)商場如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票(支票號：23456789)，存入銀行，附單據(jù)3張。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購入，使用狀況均為在用。2．固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限(年)凈殘值率(％)計(jì)量單位 O1 房屋及構(gòu)筑物 20 4 02 交通運(yùn)輸車輛 10 4 輛 03 電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備 5 4 臺3．部門對應(yīng)折舊科目 總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)科、人事行政科：550205，管理費(fèi)用——折舊費(fèi)。3．工資項(xiàng)目及公式（1）工資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng) 基本工資數(shù)字82增項(xiàng) 獎金數(shù)字82增項(xiàng) 補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng) 應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字1O2增項(xiàng) 請假扣款數(shù)字82減項(xiàng) 代扣稅數(shù)字1O2減項(xiàng) 養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng) 個人欠款數(shù)字82減項(xiàng) 扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng) 實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng) 日工資數(shù)字82其它 請假天數(shù)數(shù)字82其它 計(jì)稅基數(shù)數(shù)字82其它（2）計(jì)算公式(注意公式順序)補(bǔ)助=iff(人員類別=”管理人員,300,iff(人員類別=”經(jīng)營人員”，400,200))日工資=(基本工資+獎金+補(bǔ)助)／22請假扣款=請假天數(shù)目工資養(yǎng)老保險(xiǎn)金=(基本工資+獎金+補(bǔ)助一請假扣款)0．05計(jì)稅基數(shù)=基本工資+獎金+補(bǔ)助－請假扣款－養(yǎng)老保險(xiǎn)金 注意：此處假設(shè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金以當(dāng)期的工資總額為基數(shù)按比例進(jìn)行計(jì)提，這與一些地區(qū)所實(shí)行的按上年工資總額計(jì)提的做法有所不同。 1．業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別個數(shù)為1個，核算幣種為人民幣，代扣個人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長度為4位。序號總天數(shù) 01 30 02 60 03 90 04 120（5）報(bào)警級別設(shè)置。壞賬準(zhǔn)備期初余額：921．40?，F(xiàn)金支票：100201，人民幣存款。（一）業(yè)務(wù)控制參數(shù) 應(yīng)收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：按單據(jù)核銷應(yīng)收款、按客戶控制科目、產(chǎn)品銷售科目依據(jù)存貨、制單方式為明細(xì)到單據(jù)、匯兌損益方式為月末處理、壞賬處理方式為應(yīng)收余額百分比、顯示現(xiàn)金折扣、錄入發(fā)票時顯示提示信息、核銷生成憑證。 憑證選項(xiàng)設(shè)置：制單控制中需采用支票控制；不可以使用其他系統(tǒng)受控科目；憑證控制中出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。 憑證編號方式：系統(tǒng)編號。 項(xiàng)目結(jié)構(gòu)中需增設(shè)“商品規(guī)格”、“存放地點(diǎn)”欄，欄目屬性為文本，長度為系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置值。AWD公司部分會計(jì)科目及2009年年初科目余額表科目編碼科目名稱核算類型賬頁格式方向年初余額(元) 1001 現(xiàn)金 金額式借 2 100101 人民幣現(xiàn)金 日記 金額式借 2 100102 美元現(xiàn)金 外幣、日記 外幣金額式借 1002 銀行存款 金額式借 307 100201 人民幣存款 銀行、日記 金額式借 266 100202 美元存款 外幣、銀行、日記 外幣金額式借5000*=41 1009 其他貨幣資金 金額式借 50 100901 外埠存款 金額式借 50 100902 銀行匯票 金額式借 100903 銀行本票 金額式借 100904 信用卡 金額式借 100905 信用證保證金 外幣 外幣金額式借 1111 應(yīng)收票據(jù) 金額式借 210 111101 銀行承兌匯票 客戶往來 金額式借 111102 商業(yè)承兌匯票 客戶往來 金額式借 210 1131 應(yīng)收賬款 客戶往來 金額式借 184 1133 其他應(yīng)收款 金額式借 12 113301 應(yīng)收職工借款 個人往來 金額式借 12 1141 壞賬準(zhǔn)備 金額式貸 1151 預(yù)付賬款 供應(yīng)商往來 金額式借 20 1243 庫存商品 數(shù)量(臺)、部門、項(xiàng)目 數(shù)量金額式借 1 151 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 金額式貸 1301 待攤費(fèi)用 金額式借1 130101財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)金額式借1 130102報(bào)刊費(fèi)金額式借