【文章內容簡介】 。 (一) 外國銀行分行未分配利潤與本年度純損益之和為負數(shù)，且該負數(shù)絕對值與貸款損失準備尚未提足部分之和超過營運資金30%的，應當每季度末報告；　　 （二） 外國銀行分行對所有大客戶的授信余額超過其營運資金8倍的，應當每季度末報告，大客戶是指授信余額超過外國銀行分行營運資金10%的客戶，該指標按照外國銀行在中國境內分行季末余額合并計算；5. 投資總額上限　　 （1） 注冊資本在二百一十萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的七分之十； 　?。?） 注冊資本在二百一十萬美元以上至五百萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2倍； 　?。?） 注冊資本在五百萬美元以上至一千二百萬美元的，； 　　（4） 注冊資本在一千二百萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍6. 外商獨資銀行、中外合資銀行應當建立關聯(lián)交易管理制度，關聯(lián)交易必須符合商業(yè)原則，交易條件不得優(yōu)于與非關聯(lián)方進行交易的條件。7. 對資金流出境外采取限制性措施 。 對利潤分配和利潤匯出境外采取限制性措施；客戶存款若未達100萬元人民幣，只能選擇存款在大陸的銀行,以定期存款形式存在的生息資產(chǎn)應當存放在中國境內銀行8. 2012前 商業(yè)銀行貸存比的比例不得超過75%外商本地資金流出對資金流出境外采取限制性措施 對利潤分配和利潤匯出境外采取限制性措施；無限制儲蓄業(yè)務無無限制稅率外資企業(yè)實行據(jù)實扣除制度（原）都用據(jù)實扣除稅務（新企業(yè)所得稅）內資企業(yè)的工資薪金支出扣除實行計稅工資制度（原）都用據(jù)實扣除稅務（新企業(yè)所得稅）貸存比%不得超過75%營運資金門坎若想全面經(jīng)營人民幣業(yè)務，須準備營運資金6億元。 表二，外商銀行與本地銀行業(yè)務上法規(guī)限制之差異。對于臺灣銀行業(yè)影響： 雖然中國大陸履行入世承諾對外開放金融市場，臺資銀行但卻無緣成為首批進軍大陸市場的外銀，對臺資銀行來說，這也埋下日后失去大陸市場的隱憂?！赐赓Y銀行管理條例〉72條中，當然也規(guī)定臺灣、香港、澳門金融機構在大陸設立的銀行機構「比照適用」此條例，根據(jù)新的外資銀行管理條例規(guī)定，臺資銀行在升格為分行或在大陸設立子行前，兩岸必須建立金融監(jiān)理機制，然而由于兩岸尚未簽署金融監(jiān)理備忘錄（MOU），臺資金融業(yè)者無法馬上適用新條例。再加上我國政策尚未松綁，雖然兩岸尚未簽訂MOU，但業(yè)者仍可依其它方式進入大陸市場，惟卻面臨臺灣法規(guī)之限制，例如目前許多國家已與大陸簽有監(jiān)理備忘錄，因此，只要臺灣政府允許業(yè)者透過第三地進入大陸市場，則臺資金融業(yè)仍可及早進入大陸市場。但因政府將銀行赴大陸投資列為禁止類，致銀行業(yè)者無法透過第三地赴大陸設分行、投資、參股或設立子行。目前已有立委在立法院提案，修改「兩岸人民關系條例」第三十六條及「臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)證券及期貨業(yè)務往來許可辦法」，除要求將銀行業(yè)自禁止類去除，依循銀行一般海外投資審理規(guī)范外，亦要求開放證券業(yè)者可「間接」投資大陸，目前兩案已獲得跨黨派立委聯(lián)署支持，若此案通過，將對臺資金融機構登陸有所幫助。大陸方面現(xiàn)在亦尚未接受臺灣業(yè)者升格分行的申請。因為「國務院另有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！梗沁@也留下伏筆，若兩岸能達成具體協(xié)議，臺資銀行登陸面臨到的兩岸金融監(jiān)理問題，應該會比其它外資銀行擁有更多彈性。因此為了趕上其它銀行的腳步，臺灣應加速簽訂MOU或是政策松綁，以共享WTO會員國的優(yōu)惠，然而簽訂MOU的過程必須謹慎，我們后面會有MOU詳細的報告。批注條例中所謂的外資銀行，包括外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行、外國銀行代表處〈外資銀行管理條例〉 外資銀行必須在大陸注冊控股公司，把董事會設立在大陸境內，才可以全面承作人民幣零售業(yè)務，外資銀行想開展個人人民幣業(yè)務，需要充實在大陸業(yè)務的資本，外商獨資銀行、中外合資銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，或者等值的自由兌換貨幣，并在盈利方面滿足相關要求〈外資銀行管理條例〉 取消客戶對象之限制，可全面服務中資企業(yè)及中國居民，并增加外幣兌換、同業(yè)拆借、外匯信用卡發(fā)行、代理外國信用卡發(fā)行等業(yè)務 第五章 反壟斷審查　　第五十一條 外國投資者并購境內企業(yè)有下列情形之一的，投資者應就所涉情形向商務部和國家工商行政管理總局報告： 　?。ㄒ唬?并購一方當事人當年在中國市場營業(yè)額超過15億元人民幣； 　?。ǘ?1年內并購國內關聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計超過10個； 　?。ㄈ?并購一方當事人在中國的市場占有率已經(jīng)達到20%； 　?。ㄋ模?并購導致并購一方當事人在中國的市場占有率達到25%。5.《在華外資銀行設立分支機構暫行辦法》的通知 1996年1月4日第三條 申請設立分行的外資獨資銀行和中外合資銀行，應具備下列條件：（一）在中華人民共和國經(jīng)營5年以上，無違法或不良記錄，并在提出申請前連續(xù)3年盈利；（二）實收資本在2億元人民幣以上；（三）申請前一年月末平均貸款余額在1億美元以上，資產(chǎn)品質良好。第四條 申請設立支行的外國銀行分行，應具備下列條件：（一）在中華人民共和國經(jīng)營3年以上，無違法或不良記錄，在提出申請前連續(xù)兩年盈利；（二）申請前一年月末平均貸款余額在1億美元以上，資產(chǎn)品質良好。此外，中國人民銀行在受理上述申請時，還要考慮外國銀行所在國家在相應問題上，是否給中國的銀行同等待遇。第五條 擬設分行的外資獨資銀行和合資銀行應在原實收資本的基礎上，增加不少于1億元人民幣的外匯資金，作為擬設分行的營運資金。第六條 外國銀行申請開設一家支行，應無償增撥給其在華分行不少于5000萬元人民幣等值外匯，作為支行的營運資金，并按《中華人民共和國外資金融機構管理條例》的規(guī)定將其中30％繳存中國人民銀行當?shù)胤中小Ｔ谌A外資銀行設立分支機構暫行辦法》的通知 1996年1月4日 6. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2004年第4號）第三條 申請設立分行的外資獨資銀行和中外合資銀行，應具備下列條件：（一）在中國境內開業(yè)三年以上，提出申請前兩個會計年度連續(xù)盈利；（二）資本充足率不低于8%；（三）每增設一個分行，申請人應撥付不少于一億元人民幣的等值自由兌換貨幣作為擬設分行的營運資金；包括擬設分行在內，申請人對其所有境內分行累計撥付營運資金總額不得超過其注冊資本的百分之六十；五、中國銀行業(yè)概況(一)、中國銀行業(yè)分類按照中國銀監(jiān)會2003年2號令《金融授權管理辦法》，對銀行按照以下方式進行分類：A政策性銀行 B商業(yè)銀行 C住房儲蓄銀行（注：現(xiàn)在已無此類銀行）D城市商業(yè)銀行 F城市信用合作社 G農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村信用合作社 H信用卡公司 I郵政儲蓄機構 K信托投資公司 L企業(yè)集團財務公司 M金融租賃公司 W外資銀行 Y外資非銀行金融機構 Z其它類金融機構我們主要探討的是B類，商業(yè)銀行，這類銀行相對比較有競爭力。1. 商業(yè)銀行：以經(jīng)營工商業(yè)存。放款為主要業(yè)務，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。主要有16家：（北京的8家）中國民生銀行，華夏銀行，中國光大銀行，中信實業(yè)銀行，中國銀行，中國建設銀行，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行；（煙臺1家）恒豐銀行；（上海2家）上海浦東發(fā)展銀行，交通銀行；（杭州1家）浙商銀行；（福州1家）興業(yè)銀（深圳2家）深圳發(fā)展銀行，招商銀行；（廣州1家）廣東發(fā)展銀行。其中有4家是國家控股的銀行，在銀行股份制改革之前完全是國有銀行：中國銀行，中國建設銀行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行。(1) 主要銀行介紹中國銀行全稱中國銀行股份有限公司(Bank of China Limited)，是中國(不包括香港、澳門、臺灣地區(qū))四大國有商業(yè)銀行之一，規(guī)模排列位列第三。中國銀行的業(yè)務范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險領域，旗下有中銀香港、中銀國際、中銀保險等控股金融機構，在全球范圍內為個人和公司客戶提供全面和優(yōu)質的金融服務。按核心資本計算，2007年中國銀行在英國《銀行家》雜志“世界1000家大銀行”排名中列第9位。中國銀行主營傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務，包括公司金融業(yè)務、個人金融業(yè)務和金融市場業(yè)務。公司金融業(yè)務基于銀行的核心信貸產(chǎn)品，為客戶提供個性化、創(chuàng)新的金融服務。個人金融業(yè)務主要針對個人客戶的金融需求，提供基于銀行卡之上的系統(tǒng)服務。金融市場業(yè)務主要是為全球其它銀行、證券公司和保險公司提供國際匯兌、資金清算、同業(yè)拆借和托管等全面服務。中國銀行全資附屬投資銀行機構——中銀國際控股有限公司（下稱“中銀國際”）是中國銀行開展投資銀行業(yè)務的運行平臺。中銀國際全球性的管理運作，可為海內外客戶提供包括企業(yè)融資、收購兼并、財務顧問、定息收益、證券銷售、投資研究、直接投資、資產(chǎn)管理等在內的全方位投資銀行服務。中國銀行通過全資子公司中銀集團保險有限公司及其附屬和聯(lián)營公司經(jīng)營保險業(yè)務。其中，在香港擁有中銀集團保險有限公司及其六家分公司、中銀集團人壽保險有限公司、東亮保險專業(yè)有限公司和堡宜投資有限公司，在內地擁有中銀保險有限公司，澳門地區(qū)有聯(lián)豐亨保險有限公司。中國銀行于1912年由孫中山先生批準成立，至1949年中華人民共和國成立的37年間，中國銀行先后是當時的國家中央銀行、國際匯兌銀行和外貿(mào)專業(yè)銀行。1949年，中國銀行成為國家指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行，為國家經(jīng)濟建設和社會發(fā)展做出了巨大貢獻。1994年，隨著金融體制改革的深化，中國銀行成為國有獨資商業(yè)銀行，與其它三家國有獨資商業(yè)銀行一道成為國家金融業(yè)的支柱?！　≈袊y行多年來的信譽和業(yè)績，得到了銀行同業(yè)、國內外客戶和權威媒體的廣泛認可。目前，中國銀行曾先后8次被《歐洲貨幣》評選為“中國最佳銀行”和“中國最佳國內銀行”，連續(xù)18年入選美國《財富》雜志“世界500強”企業(yè)，多次被《財資》評為“中國最佳國內銀行”，被美國《環(huán)球金融》雜志評為“中國最佳貿(mào)易融資銀行”及“中國最佳外匯銀行”，被《遠東經(jīng)濟評論》評為“中國地區(qū)產(chǎn)品服務10強企業(yè)”，被《亞洲風險》雜志評為2006年度“中國最佳銀行”。在美國知名財經(jīng)雜志《財富》與世界知名的管理咨詢公司Hay（合益）集團合作評選的25家“最受贊賞的中國公司”中，中國銀行榜上有名。在A+H資本市場整體上市后，中國銀行榮獲《投資者關系》“最佳IPO投資者關系獎”等多個重要獎項。中國建設銀行成立于1954年10月1日（當時行名為中國人民建設銀行，1996年3月26日更名為中國建設銀行）。 建設銀行自成立至今，經(jīng)歷了三個階段： 第一階段，為經(jīng)辦國家財政撥款時期。1954年10月，建設銀行經(jīng)中央人民政府政務院決定成立后，其任務是經(jīng)辦國家基本建設投資的撥款，管理和監(jiān)督使用國家預算內基本建設資金和部門、單位的自籌基本建設資金。幾十年來，建設銀行為提高投資效益、加快國家經(jīng)濟建設和發(fā)展作出了卓越貢獻。 第二階段，為國家專業(yè)銀行時期。從20世紀80年代中期起，為適應經(jīng)濟金融體制改革和經(jīng)濟發(fā)展的要求，建設銀行先后開辦了現(xiàn)金出納、居民儲蓄、固定資產(chǎn)貸款、工商企業(yè)流動資金貸款、國際金融、住房貸款和各種委托代理業(yè)務。通過開辦各種面向社會大眾的商業(yè)銀行業(yè)務，豐富了銀行職能，為向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉軌打下了堅實的基礎。 第三階段，為國有商業(yè)銀行時期。1994年，按照國家投融資體制改革的要求，建設銀行將財政職能和政策性基本建設貸款業(yè)務分別移交給財政部和國家開發(fā)銀行，從功能轉換上邁出了向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉軌的重要一步。 2004年 9月15日，中央?yún)R金投資有限責任公司、中國建銀投資有限責任公司、國家電網(wǎng)公司、上海寶鋼集團公司和中國長江電力股份有限公司在京召開會議，決議共同發(fā)起設立中國建設銀行股份有限公司。中國建設銀行將由國有獨資商業(yè)銀行改制為國家控股的股份制商業(yè)銀行。 （一）公司業(yè)務與產(chǎn)品:信貸資金貸款、居民儲蓄存款、外匯業(yè)務、信用卡業(yè)務，以及政策性房改金融和個人住房抵押貸款等多種業(yè)務。 （二）發(fā)展戰(zhàn)略: “中國建設銀行，建設現(xiàn)代生活”是建行人理念與追求的濃縮?？缛?1世紀，建設銀行將以優(yōu)良的業(yè)績和不斷的創(chuàng)新尋求更為廣闊的服務領域和發(fā)展空間。 （三）公司規(guī)模: 建設銀行已在海外設有香港、法蘭克福、新加坡三個分行和四個代表處。建設銀行已與世界上600家銀行建立了代理行關系,其業(yè)務往來遍及五大洲的近80個國家。中國工商銀行是中國最大的商業(yè)銀行，中國四大國有商業(yè)銀行之一，世界五百強企業(yè)之一，上市公司。中國工商銀行（簡稱工行）成立于1984年。作為中國資產(chǎn)規(guī)模最大的商業(yè)銀行， 2003年末資產(chǎn)總額近53000億元人民幣，占中國境內銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)總和的近五分之一。2003年英國《銀行家》雜志按一級資本排序，中國工商銀行名列全球1000家大銀行的第十六位，連續(xù)五次入圍美國《財富》全球500強，并被美國《遠東經(jīng)濟評論》評為中國高品質產(chǎn)品(服務)十強。 2007年獲得了《銀行家》、《環(huán)球金融》、《財資》、《金融亞洲》等全球知名財經(jīng)媒體頒發(fā)的“中國最佳銀行”、“全球最佳交易獎”、“中國最佳管理公司”等諸多獎項，并被《經(jīng)濟觀察報》評為“中國最受尊敬企業(yè)”。中國工商銀行擁有中國最大的客戶群，約1億個人客戶和810萬法人賬戶；遍布全國的2萬多個營業(yè)網(wǎng)點和近39萬名員工為客戶提供優(yōu)質高效的服務。截至2003年末，工商銀行各項存款余額46062億元，各項貸款余額33929億元人民幣，全年經(jīng)營利潤達635億元。 截至2003年末，中國工商銀行在全球各主要國際金融中心設有70余家分支機構和控股銀行，海外代理行超過1000家，外匯總資產(chǎn)492億美元，2