【正文】 bank )系指那些多由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以營利為目的，專門為貫徹、配合政府社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策或意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)，充當(dāng)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步、進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理工具的金融機(jī)構(gòu) 。城市商業(yè)銀行是在中國特殊歷史條件下形成的，是中央金融主管部門整肅城市信用社、化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物。農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)真貫徹執(zhí)行《決定》的有關(guān)精神，在矛盾多、時(shí)間緊、壓力大的情況下，統(tǒng)一思想，顧全大局，積極支持農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行省級(jí)以下分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立和農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系的改革。農(nóng)業(yè)銀行的主要任務(wù)是，統(tǒng)一管理支農(nóng)資金，集中辦理農(nóng)村信貸，領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)村信用合作社，發(fā)展農(nóng)村金融事業(yè)。為了加強(qiáng)對國家支農(nóng)資金的統(tǒng)一管理和農(nóng)村各項(xiàng)資金的統(tǒng)籌安排，防止發(fā)生浪費(fèi)資金和挪用資金的現(xiàn)象，1963年11月，全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過決議，批準(zhǔn)建立中國農(nóng)業(yè)銀行，作為國務(wù)院的直屬機(jī)構(gòu)，根據(jù)中共中央和國務(wù)院關(guān)于建立中國農(nóng)業(yè)銀行的決定，這次農(nóng)業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的建立，從中央到省、地、縣，一直設(shè)到基層營業(yè)所。 第二階段(1955年—1957年)：　　 為了貫徹國家關(guān)于增加對農(nóng)業(yè)合作化信貸支持的要求，根據(jù)當(dāng)時(shí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展情況和參照蘇聯(lián)做法，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，1955年3月成立中國農(nóng)業(yè)銀行。中國農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展大致經(jīng)歷了五個(gè)階段。5. 電子銀行業(yè)務(wù)　中國農(nóng)業(yè)銀行立足縣域和城市兩大市場，實(shí)施差異化競爭策略，著力打造“伴你成長”服務(wù)品牌，依托覆蓋全國的分支機(jī)構(gòu)、龐大的電子化網(wǎng)絡(luò)和多元化的金融產(chǎn)品?！　?. 公司金融業(yè)務(wù)2. 個(gè)人金融業(yè)務(wù)　　工商銀行堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，改進(jìn)客戶服務(wù)，著力打造中國“第一零售銀行”。 中國工商銀行擁有中國最先進(jìn)的科技水準(zhǔn)。中國工商銀行擁有中國最大的客戶群，約1億個(gè)人客戶和810萬法人賬戶；遍布全國的2萬多個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和近39萬名員工為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。中國工商銀行（簡稱工行）成立于1984年?？缛?1世紀(jì)，建設(shè)銀行將以優(yōu)良的業(yè)績和不斷的創(chuàng)新尋求更為廣闊的服務(wù)領(lǐng)域和發(fā)展空間。 2004年 9月15日，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司、中國建銀投資有限責(zé)任公司、國家電網(wǎng)公司、上海寶鋼集團(tuán)公司和中國長江電力股份有限公司在京召開會(huì)議，決議共同發(fā)起設(shè)立中國建設(shè)銀行股份有限公司。從20世紀(jì)80年代中期起，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，建設(shè)銀行先后開辦了現(xiàn)金出納、居民儲(chǔ)蓄、固定資產(chǎn)貸款、工商企業(yè)流動(dòng)資金貸款、國際金融、住房貸款和各種委托代理業(yè)務(wù)。 建設(shè)銀行自成立至今，經(jīng)歷了三個(gè)階段： 第一階段，為經(jīng)辦國家財(cái)政撥款時(shí)期。目前，中國銀行曾先后8次被《歐洲貨幣》評(píng)選為“中國最佳銀行”和“中國最佳國內(nèi)銀行”，連續(xù)18年入選美國《財(cái)富》雜志“世界500強(qiáng)”企業(yè)，多次被《財(cái)資》評(píng)為“中國最佳國內(nèi)銀行”，被美國《環(huán)球金融》雜志評(píng)為“中國最佳貿(mào)易融資銀行”及“中國最佳外匯銀行”，被《遠(yuǎn)東經(jīng)濟(jì)評(píng)論》評(píng)為“中國地區(qū)產(chǎn)品服務(wù)10強(qiáng)企業(yè)”，被《亞洲風(fēng)險(xiǎn)》雜志評(píng)為2006年度“中國最佳銀行”。中國銀行于1912年由孫中山先生批準(zhǔn)成立，至1949年中華人民共和國成立的37年間，中國銀行先后是當(dāng)時(shí)的國家中央銀行、國際匯兌銀行和外貿(mào)專業(yè)銀行。中國銀行全資附屬投資銀行機(jī)構(gòu)——中銀國際控股有限公司（下稱“中銀國際”）是中國銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)行平臺(tái)。中國銀行主營傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，包括公司金融業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)和金融市場業(yè)務(wù)。其中有4家是國家控股的銀行，在銀行股份制改革之前完全是國有銀行：中國銀行，中國建設(shè)銀行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行。在華外資銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)暫行辦法》的通知 1996年1月4日 6. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第4號(hào)）第三條 申請?jiān)O(shè)立分行的外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行，應(yīng)具備下列條件：（一）在中國境內(nèi)開業(yè)三年以上，提出申請前兩個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（二）資本充足率不低于8%；（三）每增設(shè)一個(gè)分行，申請人應(yīng)撥付不少于一億元人民幣的等值自由兌換貨幣作為擬設(shè)分行的營運(yùn)資金；包括擬設(shè)分行在內(nèi)，申請人對其所有境內(nèi)分行累計(jì)撥付營運(yùn)資金總額不得超過其注冊資本的百分之六十；五、中國銀行業(yè)概況(一)、中國銀行業(yè)分類按照中國銀監(jiān)會(huì)2003年2號(hào)令《金融授權(quán)管理辦法》，對銀行按照以下方式進(jìn)行分類：A政策性銀行 B商業(yè)銀行 C住房儲(chǔ)蓄銀行（注：現(xiàn)在已無此類銀行）D城市商業(yè)銀行 F城市信用合作社 G農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村信用合作社 H信用卡公司 I郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu) K信托投資公司 L企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 M金融租賃公司 W外資銀行 Y外資非銀行金融機(jī)構(gòu) Z其它類金融機(jī)構(gòu)我們主要探討的是B類，商業(yè)銀行，這類銀行相對比較有競爭力。第四條 申請?jiān)O(shè)立支行的外國銀行分行，應(yīng)具備下列條件：（一）在中華人民共和國經(jīng)營3年以上，無違法或不良記錄，在提出申請前連續(xù)兩年盈利；（二）申請前一年月末平均貸款余額在1億美元以上，資產(chǎn)品質(zhì)良好?！　。ǘ?1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè)； 因?yàn)椤竾鴦?wù)院另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。再加上我國政策尚未松綁，雖然兩岸尚未簽訂MOU，但業(yè)者仍可依其它方式進(jìn)入大陸市場，惟卻面臨臺(tái)灣法規(guī)之限制，例如目前許多國家已與大陸簽有監(jiān)理備忘錄，因此，只要臺(tái)灣政府允許業(yè)者透過第三地進(jìn)入大陸市場，則臺(tái)資金融業(yè)仍可及早進(jìn)入大陸市場。 表二，外商銀行與本地銀行業(yè)務(wù)上法規(guī)限制之差異。無限制對利潤分配和利潤匯出境外采取限制性措施；外商 對資金流出境外采取限制性措施 。 (一) 外國銀行分行未分配利潤與本年度純損益之和為負(fù)數(shù)，且該負(fù)數(shù)絕對值與貸款損失準(zhǔn)備尚未提足部分之和超過營運(yùn)資金30%的，應(yīng)當(dāng)每季度末報(bào)告；　　 （二） 外國銀行分行對所有大客戶的授信余額超過其營運(yùn)資金8倍的，應(yīng)當(dāng)每季度末報(bào)告，大客戶是指授信余額超過外國銀行分行營運(yùn)資金10%的客戶，該指標(biāo)按照外國銀行在中國境內(nèi)分行季末余額合并計(jì)算；5. 投資總額上限撥給其在華分行不少于5000萬元人民幣等值外匯，作為支行的營運(yùn)資金，將其中30％繳存中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中械谌龡l 申請?jiān)O(shè)立分行的外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行，應(yīng)具備下列條件：（一）在中國境內(nèi)開業(yè)三年以上，提出申請前兩個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（二）資本充足率不低于8%；（三）每增設(shè)一個(gè)分行，申請人應(yīng)撥付不少于一億元人民幣的等值自由兌換貨幣作為擬設(shè)分行的營運(yùn)資金；包括擬設(shè)分行在內(nèi)，申請人對其所有境內(nèi)分行累計(jì)撥付營運(yùn)資金總額不得超過其注冊資本的百分之六十；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第4號(hào)）三年分行經(jīng)驗(yàn)，二年連續(xù)獲利。貸款部分：2008年12月9日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，允許企業(yè)在并購過程中，獲得銀行貸款的支持，繼執(zhí)行了12年的“不得用貸款從事股本權(quán)益性投資”的規(guī)定后，銀行貸款將正式介入股權(quán)投資領(lǐng)域。子行與分行的差別:這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的差別，就是子行可以做零售業(yè)務(wù)，分行則不行?！赐赓Y銀行管理?xiàng)l例〉條例中所謂的外資銀行，包括外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行、外國銀行代表處，外資銀行必須在大陸注冊控股公司，把董事會(huì)設(shè)立在大陸境內(nèi)，才可以全面承作人民幣零售業(yè)務(wù)。而在新階段中，對外資的需求開始從數(shù)量為主轉(zhuǎn)向以品質(zhì)為主，資金流動(dòng)從流入為主轉(zhuǎn)向流入和流出并重，吸收外資的方式從新設(shè)企業(yè)為主轉(zhuǎn)向新設(shè)和并購兩種方式并重。四、加入WTO后法規(guī)的修訂與調(diào)整針對中國加入WTO后，根據(jù)承諾表上所簽定的項(xiàng)目開放的程度，已經(jīng)應(yīng)運(yùn)而生的法規(guī)方面，在這部分作探討與說明。除此之外，亦于2005年10月間，要求大陸改善透明度。此外，當(dāng)其它成員認(rèn)定大陸未完全履行入會(huì)承諾之項(xiàng)目，將是大陸必須面對的。凡是對外開放的政府采購領(lǐng)域，所有外國供貨商均享受同等待遇，有同等機(jī)會(huì)參加競爭。另外，在政府采購方面，中國大陸承諾入會(huì)時(shí)，將成為WTO政府采購協(xié)議（GPA）的觀察員，并進(jìn)行諮商以成為GPA會(huì)員。大陸也是化肥進(jìn)出口貿(mào)易大國，今年前9個(gè)月，預(yù)計(jì)全年進(jìn)口1,250萬噸，出口450萬噸。因此，其未來履行承諾之方向，將以少數(shù)自2007年起開放的項(xiàng)目為主。外商投資大型連鎖超市在大陸的市場份額不斷擴(kuò)大，2005年已超過四分之一，少數(shù)城市達(dá)到50％以上。2005年前10個(gè)月，％，％。在非銀行金融機(jī)構(gòu)方面，截至6月底，外資金融機(jī)構(gòu)已在大陸設(shè)立7家汽車金融公司，3家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，信托投資公司引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者的進(jìn)程，也在穩(wěn)步進(jìn)行。(四)、入會(huì)后承諾執(zhí)行情形按WTO規(guī)則分類的160多個(gè)服務(wù)貿(mào)易部門中，大陸已開放了104個(gè)，接近發(fā)達(dá)成員的平均水準(zhǔn)（108個(gè)）。(1)沒有限制(2)沒有限制(3)除關(guān)于本幣業(yè)務(wù)的地域限制和客戶限制(列在市場準(zhǔn)入檔中)外，外國金融機(jī)構(gòu)可以同外商投資企業(yè)、非中國自然人、中國自然人和中國企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，無個(gè)案批準(zhǔn)的限制或需要。滿足下列條件的外國金融機(jī)構(gòu)允許在中國設(shè)立中外合資銀行或中外合資財(cái)務(wù)公司：提出申請前一年末總資產(chǎn)超過100億美元。中國金融服務(wù)部門進(jìn)行經(jīng)營的批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)僅為審慎性的(即不含經(jīng)濟(jì)需求測試或者營業(yè)許可的數(shù)量限制)。對于外匯業(yè)務(wù)，允許外國金融機(jī)構(gòu)自加入時(shí)起在中國提供服務(wù)，無客戶限制。(4)除與市場準(zhǔn)入欄中所指類別的自然人入境和臨時(shí)居留有關(guān)的措施外，不作承諾。在中國停留期間不得從事與合同無關(guān)的服務(wù)活動(dòng)。(e)其它類別機(jī)器設(shè)備配套維修和安裝人員：為機(jī)器或工業(yè)設(shè)備提供配套安裝或維修服務(wù)的技術(shù)人員。停留時(shí)間以合同期限為準(zhǔn)，但最長不超過一年。(d)合同服務(wù)提供者：為履行雇主從中國獲取的服務(wù)合同，進(jìn)入中國境內(nèi)提供臨時(shí)性服務(wù)的外國自然人。允許在中國設(shè)立外國企業(yè)的代表處，但代表處不得從事任何營利性活動(dòng)，在CPC868686865下部門具體承諾中的代表處除外。而關(guān)于金融服務(wù)業(yè)之特定行業(yè)承諾將作進(jìn)一步的探討。在1996年的關(guān)稅改革中，算術(shù)平均關(guān)稅率從1990年的43%降到了23%，而在中國加入WTO的協(xié)議中，有將近4000種重要稅目的基礎(chǔ)稅率采用了最惠國稅率，%，而且根據(jù)協(xié)議，中國承諾到2008年過渡期結(jié)束時(shí)，%，而且主要的關(guān)稅減讓要在2005年前完成。 而在2005年將取消對大多數(shù)服務(wù)業(yè)部門的地域限制，提高電信、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)合資企業(yè)的外資所占有股份的比重限制，對外資銀行，則在加入WTO的5年后給予全部的國民待遇。在2000到2005年期間，配額量將保持每年15%的增長，并且配額外的關(guān)稅稅率也將逐步降低。配額限制取消電冰箱、彩視顯像管及收錄音機(jī)等共 150 個(gè)稅號(hào)商品之配額限制，占全部配額管理項(xiàng)目240 項(xiàng)的 ％。 在2005年，%%，其中汽車、電子及通訊產(chǎn)品、家具、煙草等產(chǎn)品的關(guān)稅削減幅度在75%以上；同時(shí)，目前針對汽車、成品油、化肥、橡膠和部分機(jī)電產(chǎn)品的非關(guān)稅管理措施也將在2000～2005年間逐步取消。政府的經(jīng)濟(jì)行為必須符合WTO所確定的非歧視原則：領(lǐng)域要準(zhǔn)入，國家保護(hù)的政策要取消，政策的透明度要增大，政府不再控制企業(yè)，而應(yīng)當(dāng)提供良好的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的服務(wù)者。事實(shí)上，總體上講，世貿(mào)組織的絕大部分成員也都采取了比較合作和善意的態(tài)度。(三)、中國內(nèi)部對于中國入世的看法與評(píng)論1. 龍永圖(中國首席談判代表)在入世之前，中國政府部門還曾通過世界銀行、聯(lián)合國開發(fā)計(jì)劃署等國際機(jī)構(gòu)，花錢請一大批專家來審查中國各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門并就中國在向市場經(jīng)濟(jì)過渡過程中存在的問題并提意見。２００５年取消了普通商品進(jìn)口許可證制度。以銀行業(yè)為例，2005年以前，中國將允許外商獨(dú)資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)，并允取合資銀行與外資銀行之成立。根據(jù)中國由2000年到2007年的GDP顯示，中國在加入WTO后，GDP的成長速度相較于入世前是成長的更加快速，由此可見，中國的實(shí)力的確越來越不可輕忽。由其它有著地廣人才多的優(yōu)勢，使中國在全球貿(mào)易的地位已經(jīng)是舉足輕重。于服務(wù)市場方面，在入世時(shí)，中國大陸承諾開放部分涉及多種服務(wù)之市場，并逐步取消行業(yè)的投資型態(tài)、數(shù)量、地域及業(yè)務(wù)范圍及限制。拉米(世界貿(mào)易組織總干事) ：中國如約地降低了進(jìn)口關(guān)稅，出口方面表現(xiàn)強(qiáng)勁，出口占ＧＤＰ的比重超過３０％。3. 布什總統(tǒng)：兩岸入世將帶來全球經(jīng)濟(jì)增長，歡迎中國與中華臺(tái)北先后加入世界貿(mào)易組織，美國準(zhǔn)備與兩岸進(jìn)行建設(shè)性的努力，協(xié)助他們面對入世后的挑戰(zhàn)，展望更大的貿(mào)易將帶給人民更大的好處。這也是為什么中國在審議過程中非常合作的原因。加入WTO后，政府職能的轉(zhuǎn)換勢在必行。3. 中國一般大眾對于中國入世的看法與評(píng)論出租車司機(jī)：期待更物美價(jià)廉的汽車廣告業(yè)務(wù)：擔(dān)心在廣告上有經(jīng)驗(yàn)的外資廠商來搶生意中學(xué)教師胡渙：入世對國內(nèi)壟斷行業(yè)得沖擊最大小公司職員：雖然很多行業(yè)會(huì)受到?jīng)_擊，但是優(yōu)勝劣汰不可避免，入世是推動(dòng)作用的外力農(nóng)民：保護(hù)自己的利益，在入世前搶著注測商標(biāo)商業(yè)合伙人：市場龐大、發(fā)展迅速的中國加入WTO后，會(huì)為中外企業(yè)提供無限的商機(jī)汗廣闊的舞臺(tái)律師事務(wù)所：國家立法機(jī)關(guān)進(jìn)一步調(diào)整迎接挑戰(zhàn)三、中國入世承諾中國大陸加入WTO后對金融服務(wù)業(yè)的承諾(一)、中國加入WTO正式協(xié)議，在市場開放方面，主要包括以下方面的內(nèi)容：1. 工業(yè)品關(guān)稅削減和非關(guān)稅壁壘的取消。2002年已取消酒類、彩色感光材料、谷物、 植物油等 47 個(gè)稅號(hào)商品之進(jìn)口許可證。 在2000到2005年期間，配額量將保持每年15%的增長，并且配額外的關(guān)稅稅率也將逐步降低。中國承諾自加入WTO時(shí)起將加入《信息技術(shù)協(xié)議》，并將逐步取消信息產(chǎn)品的關(guān)稅。在1996年的關(guān)稅改革中，算術(shù)平均關(guān)稅率從1990年的43%降到了23%，而在中國加入WTO的協(xié)議中，有將近4000種重要稅目的基礎(chǔ)稅率采用了最惠國稅率，%，而且根據(jù)協(xié)議，中國承諾到2008年過渡期結(jié)束時(shí)，%，而且主要的關(guān)稅減讓要在2005年前完成。合資企業(yè)有股權(quán)合資及合作經(jīng)營兩類。由于關(guān)于外國企業(yè)分支機(jī)構(gòu)的法律和法規(guī)正在制定中，因此對于外國企業(yè)在中國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)不作承諾，除非在具體分部門中另有標(biāo)明。(4)除與屬下列類別的自然人的入境和臨時(shí)居留有關(guān)的措施外，不作承諾