燃?xì)夤?內(nèi)部非貨幣結(jié)算管理制度(編輯修改稿)
2024-07-11 18:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 》，經(jīng)關(guān)聯(lián)雙 方單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門簽字后據(jù)以記賬。 集團(tuán)公司為各成員企業(yè)承擔(dān)的費(fèi)用，由集團(tuán)公司費(fèi)用歸口管理部門，于每月底前匯總各成員企業(yè)領(lǐng)用物品的數(shù)量、金額或?yàn)楦髌髽I(yè)承擔(dān)的費(fèi)用額，分別物品領(lǐng)用或費(fèi)用發(fā)生單位開具《內(nèi)部非貨幣結(jié)算單》，連同各單位領(lǐng)用物品明細(xì)簽收單或費(fèi)用明細(xì)清單一并送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審核無誤后，由財(cái)務(wù)部送各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門據(jù)以記帳。 各企業(yè)、單位對(duì)內(nèi)部非貨幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理、費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)比照貨幣結(jié)算手續(xù)辦理。承擔(dān)費(fèi)新奧集團(tuán)內(nèi)部非貨幣結(jié)算管理制度 (試行 ) XA/ZD0508A— 20xx 第 3 頁 共 6頁 用的單位有義務(wù)及時(shí)辦理相關(guān)費(fèi)用在本單位的報(bào)銷、付款手續(xù)。 6 內(nèi)部非貨幣結(jié)算數(shù) 據(jù)記錄要點(diǎn) 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部區(qū)分內(nèi)部非貨幣結(jié)算事項(xiàng)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，按收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)等項(xiàng)目分別收方、付方建立內(nèi)部非貨幣結(jié)算數(shù)據(jù)記錄體系，定期匯總、試算平衡有關(guān)數(shù)據(jù)。 不論是本年度內(nèi)發(fā)生的、還是以前年度內(nèi)發(fā)生的項(xiàng)目，均應(yīng)根據(jù)有關(guān)憑證資料，在辦理該貨幣結(jié)算的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理的同時(shí)，作與貨幣結(jié)算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理相反的內(nèi)部非貨幣結(jié)算數(shù)據(jù)記錄。 各企業(yè)、單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)月所發(fā)生結(jié)算事項(xiàng)的《內(nèi)部非貨幣結(jié)算單》分類后匯總編制《內(nèi)部非貨幣結(jié)算匯總表》 (格式見附件 2)，并于次月 2日前連同《內(nèi)部非貨幣結(jié)算單》（第二聯(lián)：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部）上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。未報(bào)的視為當(dāng)期未發(fā)生內(nèi)部非貨幣結(jié)算事項(xiàng)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部按月對(duì)各企業(yè)、單位的內(nèi)部非貨幣結(jié)算匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、核對(duì)，并將確認(rèn)的結(jié)果納入集團(tuán)公司對(duì)各企業(yè)、單位相關(guān)指標(biāo)的考核。 7管理責(zé)任 各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真組織本單位的內(nèi)部非貨幣結(jié)算管理，對(duì)各種收入與支出做到準(zhǔn)確把握、精打細(xì)算，對(duì)有異議的內(nèi)部非貨幣結(jié)算事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部反映。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)有關(guān)單證對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部非貨幣結(jié)算事項(xiàng)及時(shí)進(jìn) 行記錄，對(duì)各公司編報(bào)的有關(guān)報(bào)表及時(shí)進(jìn)行審核，以審定的內(nèi)部非貨幣結(jié)算數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)作為實(shí)際完成數(shù)據(jù)考核、評(píng)價(jià)各單位相關(guān)指標(biāo)的完成情況。
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