燃氣公司-內部非貨幣結算管理制度(編輯修改稿)
2025-07-11 18:26 本頁面
【文章內容簡介】 》，經關聯雙 方單位領導及財務部門簽字后據以記賬。 集團公司為各成員企業(yè)承擔的費用，由集團公司費用歸口管理部門，于每月底前匯總各成員企業(yè)領用物品的數量、金額或為各企業(yè)承擔的費用額，分別物品領用或費用發(fā)生單位開具《內部非貨幣結算單》，連同各單位領用物品明細簽收單或費用明細清單一并送集團公司財務部審核無誤后，由財務部送各成員企業(yè)財務部門據以記帳。 各企業(yè)、單位對內部非貨幣結算業(yè)務的管理、費用報銷手續(xù)比照貨幣結算手續(xù)辦理。承擔費新奧集團內部非貨幣結算管理制度 (試行 ) XA/ZD0508A— 20xx 第 3 頁 共 6頁 用的單位有義務及時辦理相關費用在本單位的報銷、付款手續(xù)。 6 內部非貨幣結算數 據記錄要點 集團公司財務部區(qū)分內部非貨幣結算事項的業(yè)務性質，按收入、成本、費用、資產等項目分別收方、付方建立內部非貨幣結算數據記錄體系，定期匯總、試算平衡有關數據。 不論是本年度內發(fā)生的、還是以前年度內發(fā)生的項目，均應根據有關憑證資料，在辦理該貨幣結算的財務會計帳務處理的同時，作與貨幣結算財務會計帳務處理相反的內部非貨幣結算數據記錄。 各企業(yè)、單位財務部門應根據當月所發(fā)生結算事項的《內部非貨幣結算單》分類后匯總編制《內部非貨幣結算匯總表》 (格式見附件 2)，并于次月 2日前連同《內部非貨幣結算單》（第二聯：集團公司財務部）上報集團公司財務部。未報的視為當期未發(fā)生內部非貨幣結算事項。 集團公司財務部按月對各企業(yè)、單位的內部非貨幣結算匯總數據進行審核、核對，并將確認的結果納入集團公司對各企業(yè)、單位相關指標的考核。 7管理責任 各單位財務部門應認真組織本單位的內部非貨幣結算管理，對各種收入與支出做到準確把握、精打細算，對有異議的內部非貨幣結算事項應及時向集團公司財務部反映。 集團公司財務部應根據有關單證對各項內部非貨幣結算事項及時進 行記錄，對各公司編報的有關報表及時進行審核，以審定的內部非貨幣結算數據和財務會計報表數據作為實際完成數據考核、評價各單位相關指標的完成情況。
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