【文章內(nèi)容簡介】 干人員負責全力以赴抓好基礎建設及整個經(jīng)營管理工作?；貙嵭兄魅呜撠熤?，下設生產(chǎn)技術(shù)部和行政辦公室。生產(chǎn)技術(shù)部主要負責林木管理、撫育和果品生產(chǎn)以及先進技術(shù)應用；行政辦公室負責后勤保障、管理工作以及產(chǎn)品銷售。采用定員合同聘用制，面向全縣招聘優(yōu)秀生產(chǎn)與管理人員，不斷完善用人機制，實行競爭上崗，擇優(yōu)聘用，按勞取酬，多勞多得。對有特殊貢獻的人才給予優(yōu)惠待遇，使每個崗位的職工都做到各司其職、各負其責?；厣a(chǎn)第一線職工必須經(jīng)過不同形式的專業(yè)培訓后方能上崗?；貏趧佣▎T為16人。其中，管理人員2名，行政人員2名，技術(shù)人員2名，生產(chǎn)撫育人員8名，管護人員2名?；厣a(chǎn)性人員通過雇傭臨時工解決，根據(jù)生產(chǎn)需要，本基地需雇傭臨時工50名，臨時工由當?shù)剞r(nóng)村剩余勞動力解決。為確保本項工程建設正常有序的實施，化德縣鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社具體負責工程建設和經(jīng)營管理，工程建設實行項目法人負責制、目標管理責任制、竣工驗收制和資金審計制。工程建設完成后，按照現(xiàn)代化企業(yè)的管理模式和機制運行。聘請內(nèi)蒙古林業(yè)科學院、內(nèi)蒙古林業(yè)勘測設計院和化德縣林業(yè)局多年從事種植方面的專家對基地農(nóng)牧民進行定期培訓。主要培訓內(nèi)容為文冠果栽培技術(shù)、撫育管理技術(shù)、林業(yè)科技實用技術(shù)、病蟲害防治技術(shù)，以及合作社的經(jīng)營管理。參加培訓人員基本上達到懂技術(shù)會管理的水平。、衛(wèi)生與消防 編制依據(jù)《建設項目工程勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（勞動部3號令）；《工業(yè)合作社設計衛(wèi)生標準》（TJ36—79）。 主要防治措施（1）制定操作規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程，加強職工安全教育，并依法搞好安全管理，按國家有關安全和衛(wèi)生標準，發(fā)放必備的勞動保護用品。（2）在基地建設和管理中，要加強病蟲害防治藥品的管理，科學配置，合理使用，杜絕藥品對工作人員的傷害。（3）注意基地內(nèi)飲用水和食物衛(wèi)生的管理，飲用水必須通過檢測，達到國家標準方可飲用，食物衛(wèi)生安全也必須常抓不懈。 第八章 投資估計與資金來源 第八章 投資估算與資金來源 投資估算主要依據(jù)：國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室（）《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理實用讀本》，財發(fā)[2000]8號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)十五規(guī)劃基本思路》，1999年農(nóng)業(yè)部、建設部關于《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》第二版的規(guī)定及國家計委、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（1993）》的方法。此外，還有相關行業(yè)規(guī)范、辦法的規(guī)定等。建筑工程根據(jù)當?shù)亟ㄖ袌鰧嶋H價格估算，設備購置根據(jù)廠商咨詢中間價格估算，并考慮運雜費及采購保管費等。，其中，%，，；，%，；預備費為基本預備費，%。其中，，。其中，，，。其中，。，%；，%；，%。為使國家和地方政府對項目的基本建設資金投入真正用于項目建設，必須強化資金的使用與管理，設立建設資金專項賬戶，保證專款專用，任何單位和個人不得以任何形式、任何理由擠占、挪用、截留，各項收支都應有明細賬。對建設資金的使用和報銷應按照《會計法》和財政部有關規(guī)定執(zhí)行。統(tǒng)一報銷制度，對資金的來源、使用、節(jié)余及使用效率、成本控制、利益分配等做出詳細計劃、安排、登記及具體報告，如實提供完整的財務科目、憑證、報表和相關資料。采取先施工、后驗收、再劃撥的方法，促使承建單位以質(zhì)量換效益，形成共同管理的良好局面。由縣政府組織成立資金監(jiān)管部門，負責資金使用情況的核查、審計和監(jiān)督工作。建立健全外部財務監(jiān)督和內(nèi)部財務約束相結(jié)合的監(jiān)督機制，把各項財務活動納入法制化軌道。通過對預算編制和執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策貫徹情況，以及資金運用和管理過程的監(jiān)督，認真分析考核財務狀況、建設成果和資金變動情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出解決辦法，從而確實提高資金審計和監(jiān)督的有效性，保證資金使用的合法、合理，杜絕產(chǎn)生挪用、濫用資金狀況，提高資金的安全利用率。 第九章 財務評價 第九章 財務評價 財務評價依據(jù)、基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)（1）《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）國家發(fā)改委、建設部2006年；（2）《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》（第二版）1999年；（3）《投資項目可行性研究指南》（試用版）國家發(fā)改委2002年。（1）項目建設期1年，經(jīng)營期15年，故計算期為16年。（2）項目建設征收營業(yè)稅，稅率17%；城市維護建設稅，稅率5%；教育附加稅，稅率3%。（3）財務貼現(xiàn)率Ic=12%。（4）固定資產(chǎn)折舊費：按等額折舊法計算，土建按20年折舊，%，設備按15年折舊，%。凈殘值按固定資產(chǎn)原值的5%計算。（5）攤銷費：遞延資產(chǎn)按5年攤銷，無形資產(chǎn)按10年攤銷。（6）修理費按固定資產(chǎn)折舊的20%估算，%計算。（7）職工工資及福利：按固定職工10人。（8）臨時工工資及福利：按臨時工50人。 （9）管理費：按管理技術(shù)人員6人，包括人員工資、差旅費、工會經(jīng)費、辦公費、職工教育費等。 銷售收入、銷售稅金和附加估算本項目建設文冠果種植基地1000畝，項目基礎設施建設1年，第2年進入生產(chǎn)經(jīng)營期，第4年產(chǎn)果為達產(chǎn)年的50%，第5年產(chǎn)果為達產(chǎn)年的70%，第6年進入達產(chǎn)年，年產(chǎn)文冠果果實420000公斤。產(chǎn)品產(chǎn)量、價格及規(guī)模見銷售收入、銷售稅金及附加估算表71。 銷售收入。 銷售稅金及附加。本項目分別外購材料費、職工工資、設施設備修理費、固定資產(chǎn)折舊和攤銷；。詳見附表5。經(jīng)計算，所得稅按利潤總額的33%計提。，詳見附表7。 盈利能力分析 靜態(tài)分析（1）總投資收益率=%（2）投資利稅率= % 動態(tài)分析 項目投資現(xiàn)金流量表及項目資本金現(xiàn)金流量表分別見附表8和附表9。各項分析指標詳見下表。 動態(tài)分析評價指標序號指標名稱所得稅前所得稅后1按項目投資計算財務內(nèi)部收益率(FIRR)%%財務凈現(xiàn)值(FNPV Ic=12%)投資回收期(Pt)2按項目資本金計算財務內(nèi)部收益率(FIRR)%財務凈現(xiàn)值(FNPV Ic=12%) 不確定性分析 盈虧平衡分析BEP=年固定總成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）=（）=% 敏感性分析主要就產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三個因素變化對所得稅前全部投資內(nèi)部收益率的影響進行敏感性分析。計算結(jié)果詳見下表。敏感性分析表變動因素變動幅度原方案內(nèi)部收益率新方案內(nèi)部收益率與原方案比較增(+)、減(一)情況固定資產(chǎn)投資20%%%%20%%%%經(jīng)營成本20%%%%20%%%%銷售收入20%%%%20%%%%由上表可看出，三個變動因素中，銷售收入較為敏感，其內(nèi)部收益率增減幅度較大，其次為經(jīng)營成本。進入21世紀后國內(nèi)國外市場對生活物質(zhì)需求逐年增加，價格逐年攀升，產(chǎn)品價格下幅的可能性很小，因此，價格不會影響本項目的經(jīng)濟效益，相反，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，產(chǎn)品的銷路越來越好。經(jīng)營成本的增加，對本項目的影響也不大，因原材料價格的增幅遠不及產(chǎn)品價格的增幅大，同時管護費、運輸費、人工費等在一定時期內(nèi)比較穩(wěn)定，只要加強經(jīng)營管理，也不會存在風險因素。由此可見，三項因子的變化，其內(nèi)部收益率都遠遠大于基準收益率12%，說明項目有較強的抗風險能力。 財務評價結(jié)論項目建成后，，根據(jù)項目盈利能力計算分析。%，大于基準收益率。，大于零。敏感性分析，各因素變化，不同程度影響財務效益各項指標，但均滿足財務效益指標要求。通過計算和分析，項目經(jīng)濟效益較好，有較強的抗風險能力和盈利能力，該項目在財務上是可行的。 第十章 社會效益分析 第十章 社會效益分析該項目不僅解決了化德縣能源經(jīng)濟林嚴重不足的問題，同時還解決了生態(tài)環(huán)境和社會發(fā)展不相適應的矛盾，推進全縣生態(tài)林業(yè)與后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展進程，促進全縣經(jīng)濟可持續(xù)健康發(fā)展，帶動相關產(chǎn)業(yè)的升級改造，形成完整和諧的產(chǎn)業(yè)化鏈條。，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析通過本項目的示范、引導和輻射，可在最大程度上使農(nóng)林結(jié)合，林能結(jié)合，相互促進，共同發(fā)展。加快產(chǎn)業(yè)化調(diào)整步伐，推動當?shù)亟?jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展。，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等本項目的實施可以帶動種植業(yè)、能源加工業(yè)等多行業(yè)的聯(lián)動發(fā)展，對繁榮地方經(jīng)濟、解決就業(yè)壓力，實現(xiàn)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)具有重要的意義。鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社為當?shù)剞r(nóng)戶提供種苗和技術(shù)，農(nóng)戶通過栽植培育，擴大整個生產(chǎn)規(guī)模和市場份額，以滿足越來越大的市場需求。同時合作社還可以為農(nóng)戶提供“產(chǎn)、供、銷”一條龍服務，雙方建立起有效的利益聯(lián)結(jié)機制，簽訂具有法律效力的“產(chǎn)、供、銷”合同，以保護雙方的共同利益，促進該項產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。本項目實施后，作為示范、帶動基地，可輻射全縣93個生態(tài)項目實施村轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式，與項目村同步、快速發(fā)展。本項目實施后，可輻射、帶動3000多戶農(nóng)牧民從事文冠果種植業(yè)，間接受益人口達10000余人。、農(nóng)業(yè)增效評價本項目實施后，將極大的增加林農(nóng)種植文冠果的積極性，使1000個林農(nóng)家庭從事文冠果種植50000畝，戶均增收5000元以上。本項目的實施，可以最大限度的改善當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，減少自然災害發(fā)生的頻率，保障周邊區(qū)域各項產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)，特別是保障了項目區(qū)周邊耕地的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)效益的最大化。項目建設前，項目建成后，提高4倍多，農(nóng)民的生活水平將得到極大的改善。，也遠遠低于項目區(qū)內(nèi)農(nóng)民的年人純收入。項目建設前，化德縣長順鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值達到9300萬元，項目建成后，化德縣長順鎮(zhèn)通過技術(shù)更新改造，加之基地建設所帶來的生態(tài)效益和社會效益，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值將達到10000萬元，農(nóng)業(yè)的貢獻率將有較大幅度的增加。 可研報告編寫人員基本情況表附表1姓名工作單位專業(yè)職稱通信地址聯(lián)系電話身份證號碼主要負責內(nèi)容簽名邢利軍內(nèi)蒙古林業(yè)勘測設計院林業(yè)高級工程師內(nèi)蒙古林業(yè)勘測設計院04715967553編制劉平生內(nèi)蒙古林業(yè)科學院林業(yè)高級工程師林業(yè)科學院04712280152編制馮 祥內(nèi)蒙古化德縣林業(yè)局林業(yè)高級工程