【文章內(nèi)容簡介】 成本和財(cái)務(wù)沒有有效集成，成本來自多個(gè)系統(tǒng)。 目前成本數(shù)據(jù)分散在3個(gè)系統(tǒng)中，包括PDC、知本家和EAS中手工增加的憑證，即使是PDC系統(tǒng)，成本拆分的科目和財(cái)務(wù)上拆分也有比較大的差異，這些導(dǎo)致最終財(cái)務(wù)成本和動(dòng)態(tài)成本不統(tǒng)一，難以對(duì)賬，最終的月末結(jié)算工作量也比較大。. 有合同付款流程流程圖及流程說明 圖 有合同付款流程步驟說明分工輸出創(chuàng)建付款單由付款人員創(chuàng)建付款單財(cái)務(wù)部付款單檢查合同是否成本審核在付款單提交審批時(shí)，檢查對(duì)應(yīng)的合同是否做了成本拆分PDC系統(tǒng)檢查結(jié)果合同成本審核如果合同未拆分，首先對(duì)合同根據(jù)合約執(zhí)行拆分成本部合同的成本拆分結(jié)果提交審批將付款單提交審批財(cái)務(wù)部提交的付款單根據(jù)合同拆分結(jié)果自動(dòng)拆分付款單根據(jù)合同的成本拆分結(jié)果，自動(dòng)拆分到借貸科目，形成初始的付款憑證PDC系統(tǒng)初始的付款憑證人工調(diào)整科目、金額人工對(duì)科目的自動(dòng)拆分結(jié)果進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)充，包括核算項(xiàng)目等財(cái)務(wù)部初始的付款憑證財(cái)務(wù)審核并簽收付款單財(cái)務(wù)對(duì)付款單進(jìn)行審核簽收，對(duì)拆分的借貸科目做檢查確認(rèn)財(cái)務(wù)部簽收的付款單生成PDC結(jié)轉(zhuǎn)單對(duì)于付款方式為“其它”且付款金額為0的付款單，在簽收后自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)單PDC系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)單簽收財(cái)務(wù)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)單進(jìn)行簽收，確認(rèn)相關(guān)借貸科目等財(cái)務(wù)部簽收的結(jié)轉(zhuǎn)單生成PDC結(jié)轉(zhuǎn)憑證結(jié)轉(zhuǎn)單簽收后，自動(dòng)生成PDC結(jié)轉(zhuǎn)憑證PDC系統(tǒng)PDC結(jié)轉(zhuǎn)憑證結(jié)算方式、付款方式系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)結(jié)算方式和付款方式進(jìn)行判斷EAS系統(tǒng)檢查收付賬戶完整性對(duì)于需要實(shí)際付款的付款單，在EAS內(nèi)部需要檢查收付賬戶的完整性EAS系統(tǒng)付款審核、審批資金中心對(duì)通過資金中心付款的付款單進(jìn)行審核資金中心審核后的資金中心付款單資金中心支付資金中心自動(dòng)進(jìn)行付款資金系統(tǒng)支付憑據(jù)本地網(wǎng)銀支付出納支付憑據(jù)支付完成實(shí)際支付完成。如果是資金中心自動(dòng)付款，則由系統(tǒng)自動(dòng)完成；如果是通過網(wǎng)銀付款，則需要人工操作確認(rèn)支付完成系統(tǒng)或者出納導(dǎo)入EAS，生成EAS總賬模塊憑證將PDC的憑證導(dǎo)入EAS，生成EAS中的憑證PDC系統(tǒng)EAS憑證表 業(yè)務(wù)規(guī)則 建立PDC成本科目和財(cái)務(wù)成本科目的映射關(guān)系，財(cái)務(wù)以成本科目體系為準(zhǔn)，使用新的六大類（一級(jí)科目：5002）科目體系。在系統(tǒng)切換時(shí)，需要做好科目的遷移，分別按照如下的方式進(jìn)行：a) 首先核對(duì)PDC中已發(fā)生金額和EAS中已發(fā)生金額的一致性。b)1原來的科目體系一致時(shí)（都為5002）： PDC：重新根據(jù)合同拆分結(jié)果對(duì)PDC的付款單執(zhí)行拆分。 EAS：將5002導(dǎo)入5003后清除原5002數(shù)據(jù)，然后通過結(jié)轉(zhuǎn)單，借5002貸5003。其中5002借方來自PDC付款單。b)2 原來的科目體系不一致時(shí)（財(cái)務(wù)為5001，成本為5002）：PDC：重新根據(jù)合同拆分結(jié)果對(duì)PDC的付款單執(zhí)行拆分。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借5002貸5001，其中5002數(shù)據(jù)來自PDC付款單明細(xì)借方數(shù)據(jù)；5001為EAS二級(jí)科目匯總數(shù)據(jù)。 在項(xiàng)目分期主數(shù)據(jù)上需要獲取的信息(從運(yùn)營平臺(tái)獲取)：項(xiàng)目獲取時(shí)間： 無控制，只是用于了解。交地時(shí)間：在PDC中，在交地之前，進(jìn)預(yù)付賬款，交地之后，按照正常拆分規(guī)則入賬。錄入交地時(shí)間以后，觸發(fā)一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)單，將預(yù)付或1294轉(zhuǎn)到開發(fā)成本。交地時(shí)間后是存貨表中的擬開發(fā)階段。季度末觸發(fā)地價(jià)的預(yù)提。開工時(shí)間：存貨表需要根據(jù)開工時(shí)間來判斷，開工后作為在建狀態(tài)；季度末觸發(fā)地價(jià)預(yù)提和在建預(yù)提。竣工備案時(shí)間：毛胚房獲取這個(gè)時(shí)間后轉(zhuǎn)入完工狀態(tài)，如果已經(jīng)確認(rèn)為完工狀態(tài)觸發(fā)一張憑證，科目從開發(fā)成本轉(zhuǎn)到完工開發(fā)產(chǎn)品。月度末觸發(fā)完工預(yù)提。裝修房驗(yàn)收時(shí)間：裝修房獲取這個(gè)時(shí)間后轉(zhuǎn)入完工狀態(tài)，如果已經(jīng)確認(rèn)為完工狀態(tài)觸發(fā)一張憑證，科目從開發(fā)成本轉(zhuǎn)到完工開發(fā)產(chǎn)品。月度末觸發(fā)完工預(yù)提。交付時(shí)間：觸發(fā)完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。關(guān)閉時(shí)間：關(guān)閉后的項(xiàng)目分期不能發(fā)起合同、付款（除保修款之外）。 分期建立的順序：用于在跨分期付款時(shí)的先進(jìn)先出處理。 成本類的科目對(duì)應(yīng)的核算項(xiàng)目統(tǒng)一為工程項(xiàng)目分期。PDC系統(tǒng)中用到的其它類科目相關(guān)的核算項(xiàng)目類別包括：供應(yīng)商、投資單位、其他往來單位、HR額度管理、銀行賬戶、公司、成本中心組織、工程項(xiàng)目、合同編號(hào)，需要再增加兩種類型：往來類型和職員。對(duì)于這些核算項(xiàng)目類別，需要和EAS保持一致。 有合同付款在首次付款時(shí)，需要檢查對(duì)應(yīng)的合同是否完成成本審核，如果沒有完成，需要先進(jìn)行合同的成本審核。 有合同付款系統(tǒng)默認(rèn)根據(jù)合同的成本審核結(jié)果進(jìn)行自動(dòng)拆分，可以手工對(duì)自動(dòng)拆分結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，包括增刪改借貸方科目和金額調(diào)整。（1）有合同付款以發(fā)票金額拆分借方科目，這種拆分只是針對(duì)財(cái)務(wù)科目的拆分，對(duì)動(dòng)態(tài)成本無影響。有合同付款拆分舉例如下：付款金額為100，付款時(shí)無發(fā)票，此時(shí)不進(jìn)行拆分，通過正式付款后，在EAS財(cái)務(wù)中生成憑證如下：借：應(yīng)付 100 貸：銀行存款 100 發(fā)票收到后，在PDC系統(tǒng)錄入后補(bǔ)發(fā)票，需要對(duì)后補(bǔ)發(fā)票進(jìn)行拆分： 借：成本100 （這里是成本拆分后的明細(xì)科目） 貸：應(yīng)付100 所有的后補(bǔ)發(fā)票都必須審批，但是有合同的不經(jīng)過成本部審批，無合同的需要成本部審批。（成本部的意見：成本按照實(shí)付金額拆分。此外，如果按照發(fā)票金額拆分，原來的歷史數(shù)據(jù)需要處理。） 有合同付款單拆分時(shí)，跨期金額的拆分按照先進(jìn)先出的原則；同期按比例拆分，和目前的方式一致。比如：合同總金額為100萬，其中第一期為40萬，第二期為60萬，付款單金額為50萬，在付款單拆分時(shí)，首先應(yīng)該滿足第一期40萬的分配，然后才能分配到第二期。 付款時(shí)沒有合同，等合同簽訂后，能夠?qū)⒁郧暗母犊顔螝w屬到對(duì)應(yīng)的合同上。這里分兩種情況：（1） 如果付款時(shí)不能確認(rèn)以后會(huì)簽訂合同：增加一種合同類型“有付款的合同”，這類合同創(chuàng)建后，可以選擇對(duì)應(yīng)的付款單，用新的合同拆分沖掉原來的無合同付款拆分。同時(shí)將付款單按照合同的拆分規(guī)則執(zhí)行拆分，并將和原財(cái)務(wù)拆分的差異生成結(jié)轉(zhuǎn)單。 比如，原無合同付款金額為50萬，則： 借： 50萬 貸：銀行存款 50萬后來簽訂合同總金額為80萬，則財(cái)務(wù)已發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)如下： 借： 50萬 貸： 50萬這里生成的結(jié)轉(zhuǎn)單，在簽收時(shí)不允許修改。（2） 如果付款時(shí)已經(jīng)明確以后要簽訂合同，則先虛擬一個(gè)合同，然后再進(jìn)行付款。 有押金的合同付款時(shí)，付款單也需要區(qū)分出押金金額，在簽收時(shí)允許修改借貸方科目和金額。押金轉(zhuǎn)成本時(shí)，做一張付款金額為0（發(fā)票金額為押金金額），付款方式為“其它”的付款單，這種類型的付款單在簽收后自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)單并導(dǎo)入EAS，將押金轉(zhuǎn)成本。押金轉(zhuǎn)成本時(shí)生成的結(jié)轉(zhuǎn)單需要能夠進(jìn)行動(dòng)態(tài)成本拆分，并能夠關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的合同。舉例如下：簽訂一張1年期合同，總金額11萬，其中押金1萬。付款時(shí)：借：成本 10萬 其他應(yīng)收款 1萬 貸：銀行存款 11萬 一年后，由于違約，押金被扣，需要將押金進(jìn)入成本： 借：成本 1萬 貸：其他應(yīng)收款 1萬 付款單上能夠區(qū)分費(fèi)用發(fā)起公司和實(shí)際付款公司，這樣能夠處理類似A公司替B公司付款的業(yè)務(wù)。付款單上如果費(fèi)用發(fā)起公司和實(shí)際付款公司不同的，簽收后導(dǎo)入EAS，同時(shí)生成兩張單：付款單（A公司）和結(jié)轉(zhuǎn)單（B公司）。在財(cái)務(wù)簽收時(shí)可以修改實(shí)際付款公司。1 付款單簽收時(shí)需要：（1） 在簽收環(huán)節(jié)，對(duì)選擇一些借方科目的合理性要檢查并提示，比如地價(jià)（）、行政管理費(fèi)（）、資本化利息（）、開發(fā)建造服務(wù)費(fèi)（科目待定）相關(guān)付款等。（2） PDC付款單簽收時(shí)可以多借多貸。（3） 本月成本月結(jié)之后，如果本月內(nèi)再次發(fā)生付款，則付款單的入賬日期不能為當(dāng)期。（4） 付款單的入賬日期只能選擇兩個(gè)期間：本期、下期，結(jié)轉(zhuǎn)單的入賬日期是三個(gè)：本期、下期以及往年的最后一天。（5） 付款單在PDC系統(tǒng)中確定明細(xì)的借貸方科目和金額，并在簽收完成后自動(dòng)導(dǎo)入到EAS系統(tǒng)中。要求借方合計(jì)與貸方合計(jì)必須相等，否則對(duì)應(yīng)的付款單或者結(jié)轉(zhuǎn)單不允許從PDC導(dǎo)入EAS中。1 EAS憑證中對(duì)成本類科目進(jìn)行限制，不允許在付款單和憑證上手工錄入、修改或者刪除成本類科目。如果需要新增、修改或者刪除，必須從PDC系統(tǒng)發(fā)起。（通過一個(gè)開關(guān)參數(shù)先進(jìn)行控制，隨時(shí)可以放開，參數(shù)設(shè)置在集團(tuán)這個(gè)層次上）。1 付款單從PDC導(dǎo)入到EAS后，在EAS中的付款單只允許修改付款銀行，對(duì)應(yīng)生成的憑證不允許修改。結(jié)轉(zhuǎn)單從PDC導(dǎo)入EAS生成的憑證，在EAS中不允許修改。老項(xiàng)目分期的對(duì)應(yīng)的付款憑證不需要導(dǎo)入EAS。1 付款單支付成功后（通過資金中心支付成功會(huì)自動(dòng)更新EAS的付款狀態(tài)，其它方式下需要人工設(shè)置支付完成狀態(tài)），更新PDC付款單狀態(tài)、對(duì)應(yīng)的憑證號(hào)和入賬日期，自動(dòng)觸發(fā)PDC付款單生成PDC憑證，并將PDC憑證導(dǎo)入EAS，形成EAS總賬模塊憑證。入賬日期的確定要注意以下幾點(diǎn)：（1） 如果以支票支付的，以開票日期作為入賬日期。（2） 通過資金中心或者網(wǎng)銀支付的，支付時(shí)以支付成功的日期作為入賬日期；支付失敗需要退票的，以銀行退票日期作為入賬日期。IT需求PDC系統(tǒng)需求：序號(hào)需求編碼需求描述01PDC103001建立PDC成本科目和EAS財(cái)務(wù)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。02PDC103002付款單在簽收前要檢查是否進(jìn)行指定了借貸方科目，如果未指定，不允許簽收。03PDC103003付款單在簽收前要對(duì)選擇一些借方科目的合理性進(jìn)行檢查并提示，比如地價(jià)（）、行政管理費(fèi)（）、資本化利息（）、開發(fā)建造服務(wù)費(fèi)相關(guān)付款等。04PDC103004有合同付款單在簽收時(shí)根據(jù)合同的成本拆分結(jié)果進(jìn)行自動(dòng)拆分，同時(shí)允許手工對(duì)自動(dòng)拆分的結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，包括修改借貸方科目和金額。05PDC103005付款單簽收完成后自動(dòng)導(dǎo)入到EAS系統(tǒng)中。06PDC103006有合同付款首次付款時(shí)需要檢查對(duì)應(yīng)的合同是否成本審核，如果沒有，需要先將合同審核完成后才能付款。07PDC103007EAS中支付完成，生成憑證后，需要將憑證號(hào)以及付款狀態(tài)傳到PDC中，所以需要PDC能夠記錄這兩項(xiàng)信息并提供接口。08PDC103010在付款簽收時(shí)，需要填寫確認(rèn)完整的借貸方科目，允許多借一貸，如果存在多貸的情況，借方用負(fù)數(shù)處理。核算項(xiàng)目中，工程項(xiàng)目、合同號(hào)可以在PDC中錄入，供應(yīng)商可以在導(dǎo)入EAS后在EAS中補(bǔ)充錄入。09PDC103011付款簽收時(shí)，如果付款方式為“其它”并且付款金額為0，則簽收后自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)單，并導(dǎo)入EAS，生成EAS憑證。10PDC103012將財(cái)務(wù)科目和成本科目建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，統(tǒng)一到6大類科目中，需要做好科目余額的初始和遷移。11PDC103013成本類的科目對(duì)應(yīng)的核算項(xiàng)目統(tǒng)一為工程項(xiàng)目分期。PDC系統(tǒng)中用到的其它類科目相關(guān)的核算項(xiàng)目類別包括：供應(yīng)商、投資單位、其他往來單位、HR額度管理、銀行賬戶、公司、成本中心組織、工程項(xiàng)目、合同編號(hào)，需要再增加兩種類型：往來類型和職員。對(duì)于這些核算項(xiàng)目類別，需要和EAS保持一致。12PDC103014有合同付款單拆分時(shí)，跨期金額的拆分按照先進(jìn)先出的原則；同期按比例拆分，和目前的方式一致。比如：合同總金額為100萬，其中第一期為40萬，第二期為60萬，付款單金額為50萬，在付款單拆分時(shí)，首先應(yīng)該滿足第一期40萬的分配，然后才能分配到第二期。13PDC103015付款時(shí)沒有合同，等合同簽訂后，能夠?qū)⒁郧暗母犊顔螝w屬到對(duì)應(yīng)的合同上。同時(shí)需要完成原無合同付款成本拆分和合同成本拆分的差異調(diào)整，包括動(dòng)態(tài)成本和財(cái)務(wù)成本。這里生成的結(jié)轉(zhuǎn)單，在簽收時(shí)不允許修改。14PDC103016有押金的合同付款時(shí)，付款單也需要區(qū)分出押金金額，在簽收時(shí)允許修改借貸方科目和金額。押金轉(zhuǎn)成本時(shí)，做一張付款金額為0（發(fā)票金額為押金金額），付款方式為“其它”的付款單，這種類型的付款單在簽收后自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)單并導(dǎo)入EAS，將押金轉(zhuǎn)成本。15PDC103017所有的后補(bǔ)發(fā)票都必須審批，但是有合同的不經(jīng)過成本部審批，無合同的需要成本部審批。16PDC103018有押金的合同付款時(shí)，付款單也需要區(qū)分出押金金額，在簽收時(shí)允許修改借貸方科目和金額。押金轉(zhuǎn)成本時(shí)，做一張付款金額為0（發(fā)票金額為押金金額），付款方式為“其它”的付款單，這種類型的付款單在簽收后自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)單并導(dǎo)入EAS，將押金轉(zhuǎn)成本。押金轉(zhuǎn)成本時(shí)生成的結(jié)轉(zhuǎn)單需要能夠進(jìn)行動(dòng)態(tài)成本拆分，并能夠關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的合同。17PDC103019付款單上能夠區(qū)分費(fèi)用發(fā)起公司和實(shí)際付款公司，這樣能夠處理類似A公司替B公司付款的業(yè)務(wù)。付款單上如果費(fèi)用發(fā)起公司和實(shí)際付款公司不同的，簽收后導(dǎo)入EAS，同時(shí)生成兩張單：付款單（A公司）和結(jié)轉(zhuǎn)單（B公司）18PDC103020PDC付款單簽收時(shí)可以多借多貸。19PDC103021本月成本月結(jié)之后，如果本月內(nèi)再次發(fā)生付款，則付款單的入賬日期不能為當(dāng)期。20PDC103022付款單的入賬日期只能選擇兩個(gè)期間：本期、下期，結(jié)轉(zhuǎn)單的入賬日期是三個(gè)：本期、下期以及往年的最后一天。21PDC103023付款單在PDC系統(tǒng)中確定明細(xì)的借貸方科目和金額，并在簽收完成后自動(dòng)導(dǎo)入到EAS系統(tǒng)中。要求借方合計(jì)與貸方合計(jì)必須相等，否則對(duì)應(yīng)的付款單或者結(jié)轉(zhuǎn)單不允許從PDC導(dǎo)入EAS中。老項(xiàng)目分期的對(duì)應(yīng)的付款憑證不需要導(dǎo)入EAS。22PDC103024結(jié)轉(zhuǎn)單需要支持動(dòng)態(tài)成本拆分，如果有合同，還需要能夠關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的合同，比如押金無法收回時(shí)需要生成轉(zhuǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)單，此結(jié)轉(zhuǎn)單就需要進(jìn)行成本拆分并關(guān)聯(lián)原合同。表 EAS系統(tǒng)需求：序號(hào)需求編碼需求描述01EAS103001由PDC系統(tǒng)導(dǎo)入的付款單以及由這些付款單生成的憑證，除付款銀行字段外，都不允許修改。02EAS10300