【文章內(nèi)容簡介】 ，合同隨之進行成本拆分調(diào)整，付款單每次默認按照合同成本拆分的結果匹配到各個科目上，最終導致了差異。問題M108：付款單的撤銷流程不夠完善，有時需要從后臺直接修改數(shù)據(jù)。 目前付款單的撤銷主要是指撤銷導入到EAS，對于實際需求上的一些撤銷工作需要進一步完善，比如需要修改付款單的項目分期，需要通過IT部門從后臺直接修改，不規(guī)范并容易導致數(shù)據(jù)不一致或者數(shù)據(jù)錯誤。問題M109：成本和財務沒有有效集成，成本來自多個系統(tǒng)。 目前成本數(shù)據(jù)分散在3個系統(tǒng)中，包括PDC、知本家和EAS中手工增加的憑證，即使是PDC系統(tǒng)，成本拆分的科目和財務上拆分也有比較大的差異，這些導致最終財務成本和動態(tài)成本不統(tǒng)一，難以對賬，最終的月末結算工作量也比較大。. 有合同付款流程流程圖及流程說明 圖 有合同付款流程步驟說明分工輸出創(chuàng)建付款單由付款人員創(chuàng)建付款單財務部付款單檢查合同是否成本審核在付款單提交審批時，檢查對應的合同是否做了成本拆分PDC系統(tǒng)檢查結果合同成本審核如果合同未拆分，首先對合同根據(jù)合約執(zhí)行拆分成本部合同的成本拆分結果提交審批將付款單提交審批財務部提交的付款單根據(jù)合同拆分結果自動拆分付款單根據(jù)合同的成本拆分結果，自動拆分到借貸科目，形成初始的付款憑證PDC系統(tǒng)初始的付款憑證人工調(diào)整科目、金額人工對科目的自動拆分結果進行調(diào)整補充，包括核算項目等財務部初始的付款憑證財務審核并簽收付款單財務對付款單進行審核簽收，對拆分的借貸科目做檢查確認財務部簽收的付款單生成PDC結轉單對于付款方式為“其它”且付款金額為0的付款單，在簽收后自動生成結轉單PDC系統(tǒng)結轉單結轉單簽收財務對結轉單進行簽收，確認相關借貸科目等財務部簽收的結轉單生成PDC結轉憑證結轉單簽收后，自動生成PDC結轉憑證PDC系統(tǒng)PDC結轉憑證結算方式、付款方式系統(tǒng)自動根據(jù)結算方式和付款方式進行判斷EAS系統(tǒng)檢查收付賬戶完整性對于需要實際付款的付款單，在EAS內(nèi)部需要檢查收付賬戶的完整性EAS系統(tǒng)付款審核、審批資金中心對通過資金中心付款的付款單進行審核資金中心審核后的資金中心付款單資金中心支付資金中心自動進行付款資金系統(tǒng)支付憑據(jù)本地網(wǎng)銀支付出納支付憑據(jù)支付完成實際支付完成。如果是資金中心自動付款，則由系統(tǒng)自動完成；如果是通過網(wǎng)銀付款，則需要人工操作確認支付完成系統(tǒng)或者出納導入EAS，生成EAS總賬模塊憑證將PDC的憑證導入EAS，生成EAS中的憑證PDC系統(tǒng)EAS憑證表 業(yè)務規(guī)則 建立PDC成本科目和財務成本科目的映射關系，財務以成本科目體系為準，使用新的六大類（一級科目：5002）科目體系。在系統(tǒng)切換時，需要做好科目的遷移，分別按照如下的方式進行：a) 首先核對PDC中已發(fā)生金額和EAS中已發(fā)生金額的一致性。b)1原來的科目體系一致時（都為5002）： PDC：重新根據(jù)合同拆分結果對PDC的付款單執(zhí)行拆分。 EAS：將5002導入5003后清除原5002數(shù)據(jù)，然后通過結轉單，借5002貸5003。其中5002借方來自PDC付款單。b)2 原來的科目體系不一致時（財務為5001，成本為5002）：PDC：重新根據(jù)合同拆分結果對PDC的付款單執(zhí)行拆分。結轉時借5002貸5001，其中5002數(shù)據(jù)來自PDC付款單明細借方數(shù)據(jù)；5001為EAS二級科目匯總數(shù)據(jù)。 在項目分期主數(shù)據(jù)上需要獲取的信息(從運營平臺獲取)：項目獲取時間： 無控制，只是用于了解。交地時間：在PDC中，在交地之前，進預付賬款，交地之后，按照正常拆分規(guī)則入賬。錄入交地時間以后，觸發(fā)一個結轉單，將預付或1294轉到開發(fā)成本。交地時間后是存貨表中的擬開發(fā)階段。季度末觸發(fā)地價的預提。開工時間：存貨表需要根據(jù)開工時間來判斷，開工后作為在建狀態(tài)；季度末觸發(fā)地價預提和在建預提?？⒐浒笗r間：毛胚房獲取這個時間后轉入完工狀態(tài)，如果已經(jīng)確認為完工狀態(tài)觸發(fā)一張憑證，科目從開發(fā)成本轉到完工開發(fā)產(chǎn)品。月度末觸發(fā)完工預提。裝修房驗收時間：裝修房獲取這個時間后轉入完工狀態(tài)，如果已經(jīng)確認為完工狀態(tài)觸發(fā)一張憑證，科目從開發(fā)成本轉到完工開發(fā)產(chǎn)品。月度末觸發(fā)完工預提。交付時間：觸發(fā)完工產(chǎn)品結轉到主營業(yè)務成本。關閉時間：關閉后的項目分期不能發(fā)起合同、付款（除保修款之外）。 分期建立的順序：用于在跨分期付款時的先進先出處理。 成本類的科目對應的核算項目統(tǒng)一為工程項目分期。PDC系統(tǒng)中用到的其它類科目相關的核算項目類別包括：供應商、投資單位、其他往來單位、HR額度管理、銀行賬戶、公司、成本中心組織、工程項目、合同編號，需要再增加兩種類型：往來類型和職員。對于這些核算項目類別，需要和EAS保持一致。 有合同付款在首次付款時，需要檢查對應的合同是否完成成本審核，如果沒有完成，需要先進行合同的成本審核。 有合同付款系統(tǒng)默認根據(jù)合同的成本審核結果進行自動拆分，可以手工對自動拆分結果進行調(diào)整，包括增刪改借貸方科目和金額調(diào)整。（1）有合同付款以發(fā)票金額拆分借方科目，這種拆分只是針對財務科目的拆分，對動態(tài)成本無影響。有合同付款拆分舉例如下：付款金額為100，付款時無發(fā)票，此時不進行拆分，通過正式付款后，在EAS財務中生成憑證如下：借：應付 100 貸：銀行存款 100 發(fā)票收到后，在PDC系統(tǒng)錄入后補發(fā)票，需要對后補發(fā)票進行拆分： 借：成本100 （這里是成本拆分后的明細科目） 貸：應付100 所有的后補發(fā)票都必須審批，但是有合同的不經(jīng)過成本部審批，無合同的需要成本部審批。（成本部的意見：成本按照實付金額拆分。此外，如果按照發(fā)票金額拆分，原來的歷史數(shù)據(jù)需要處理。） 有合同付款單拆分時，跨期金額的拆分按照先進先出的原則；同期按比例拆分，和目前的方式一致。比如：合同總金額為100萬，其中第一期為40萬，第二期為60萬，付款單金額為50萬，在付款單拆分時，首先應該滿足第一期40萬的分配，然后才能分配到第二期。 付款時沒有合同，等合同簽訂后，能夠將以前的付款單歸屬到對應的合同上。這里分兩種情況：（1） 如果付款時不能確認以后會簽訂合同：增加一種合同類型“有付款的合同”，這類合同創(chuàng)建后，可以選擇對應的付款單，用新的合同拆分沖掉原來的無合同付款拆分。同時將付款單按照合同的拆分規(guī)則執(zhí)行拆分，并將和原財務拆分的差異生成結轉單。 比如，原無合同付款金額為50萬，則： 借： 50萬 貸：銀行存款 50萬后來簽訂合同總金額為80萬，則財務已發(fā)生結轉如下： 借： 50萬 貸： 50萬這里生成的結轉單，在簽收時不允許修改。（2） 如果付款時已經(jīng)明確以后要簽訂合同，則先虛擬一個合同，然后再進行付款。 有押金的合同付款時，付款單也需要區(qū)分出押金金額，在簽收時允許修改借貸方科目和金額。押金轉成本時，做一張付款金額為0（發(fā)票金額為押金金額），付款方式為“其它”的付款單，這種類型的付款單在簽收后自動生成結轉單并導入EAS，將押金轉成本。押金轉成本時生成的結轉單需要能夠進行動態(tài)成本拆分，并能夠關聯(lián)對應的合同。舉例如下：簽訂一張1年期合同，總金額11萬，其中押金1萬。付款時：借：成本 10萬 其他應收款 1萬 貸：銀行存款 11萬 一年后，由于違約，押金被扣，需要將押金進入成本： 借：成本 1萬 貸：其他應收款 1萬 付款單上能夠區(qū)分費用發(fā)起公司和實際付款公司，這樣能夠處理類似A公司替B公司付款的業(yè)務。付款單上如果費用發(fā)起公司和實際付款公司不同的，簽收后導入EAS，同時生成兩張單：付款單（A公司）和結轉單（B公司）。在財務簽收時可以修改實際付款公司。1 付款單簽收時需要：（1） 在簽收環(huán)節(jié)，對選擇一些借方科目的合理性要檢查并提示，比如地價（）、行政管理費（）、資本化利息（）、開發(fā)建造服務費（科目待定）相關付款等。（2） PDC付款單簽收時可以多借多貸。（3） 本月成本月結之后，如果本月內(nèi)再次發(fā)生付款，則付款單的入賬日期不能為當期。（4） 付款單的入賬日期只能選擇兩個期間：本期、下期，結轉單的入賬日期是三個：本期、下期以及往年的最后一天。（5） 付款單在PDC系統(tǒng)中確定明細的借貸方科目和金額，并在簽收完成后自動導入到EAS系統(tǒng)中。要求借方合計與貸方合計必須相等，否則對應的付款單或者結轉單不允許從PDC導入EAS中。1 EAS憑證中對成本類科目進行限制，不允許在付款單和憑證上手工錄入、修改或者刪除成本類科目。如果需要新增、修改或者刪除，必須從PDC系統(tǒng)發(fā)起。（通過一個開關參數(shù)先進行控制，隨時可以放開，參數(shù)設置在集團這個層次上）。1 付款單從PDC導入到EAS后，在EAS中的付款單只允許修改付款銀行，對應生成的憑證不允許修改。結轉單從PDC導入EAS生成的憑證，在EAS中不允許修改。老項目分期的對應的付款憑證不需要導入EAS。1 付款單支付成功后（通過資金中心支付成功會自動更新EAS的付款狀態(tài)，其它方式下需要人工設置支付完成狀態(tài)），更新PDC付款單狀態(tài)、對應的憑證號和入賬日期，自動觸發(fā)PDC付款單生成PDC憑證，并將PDC憑證導入EAS，形成EAS總賬模塊憑證。入賬日期的確定要注意以下幾點：（1） 如果以支票支付的，以開票日期作為入賬日期。（2） 通過資金中心或者網(wǎng)銀支付的，支付時以支付成功的日期作為入賬日期；支付失敗需要退票的，以銀行退票日期作為入賬日期。IT需求PDC系統(tǒng)需求：序號需求編碼需求描述01PDC103001建立PDC成本科目和EAS財務科目的對應關系。02PDC103002付款單在簽收前要檢查是否進行指定了借貸方科目，如果未指定，不允許簽收。03PDC103003付款單在簽收前要對選擇一些借方科目的合理性進行檢查并提示，比如地價（）、行政管理費（）、資本化利息（）、開發(fā)建造服務費相關付款等。04PDC103004有合同付款單在簽收時根據(jù)合同的成本拆分結果進行自動拆分，同時允許手工對自動拆分的結果進行調(diào)整，包括修改借貸方科目和金額。05PDC103005付款單簽收完成后自動導入到EAS系統(tǒng)中。06PDC103006有合同付款首次付款時需要檢查對應的合同是否成本審核，如果沒有，需要先將合同審核完成后才能付款。07PDC103007EAS中支付完成，生成憑證后，需要將憑證號以及付款狀態(tài)傳到PDC中，所以需要PDC能夠記錄這兩項信息并提供接口。08PDC103010在付款簽收時，需要填寫確認完整的借貸方科目，允許多借一貸，如果存在多貸的情況，借方用負數(shù)處理。核算項目中，工程項目、合同號可以在PDC中錄入，供應商可以在導入EAS后在EAS中補充錄入。09PDC103011付款簽收時，如果付款方式為“其它”并且付款金額為0，則簽收后自動生成結轉單，并導入EAS，生成EAS憑證。10PDC103012將財務科目和成本科目建立對應關系，統(tǒng)一到6大類科目中，需要做好科目余額的初始和遷移。11PDC103013成本類的科目對應的核算項目統(tǒng)一為工程項目分期。PDC系統(tǒng)中用到的其它類科目相關的核算項目類別包括：供應商、投資單位、其他往來單位、HR額度管理、銀行賬戶、公司、成本中心組織、工程項目、合同編號，需要再增加兩種類型：往來類型和職員。對于這些核算項目類別，需要和EAS保持一致。12PDC103014有合同付款單拆分時，跨期金額的拆分按照先進先出的原則；同期按比例拆分，和目前的方式一致。比如：合同總金額為100萬，其中第一期為40萬，第二期為60萬，付款單金額為50萬，在付款單拆分時，首先應該滿足第一期40萬的分配，然后才能分配到第二期。13PDC103015付款時沒有合同，等合同簽訂后，能夠將以前的付款單歸屬到對應的合同上。同時需要完成原無合同付款成本拆分和合同成本拆分的差異調(diào)整，包括動態(tài)成本和財務成本。這里生成的結轉單，在簽收時不允許修改。14PDC103016有押金的合同付款時，付款單也需要區(qū)分出押金金額，在簽收時允許修改借貸方科目和金額。押金轉成本時，做一張付款金額為0（發(fā)票金額為押金金額），付款方式為“其它”的付款單，這種類型的付款單在簽收后自動生成結轉單并導入EAS，將押金轉成本。15PDC103017所有的后補發(fā)票都必須審批，但是有合同的不經(jīng)過成本部審批，無合同的需要成本部審批。16PDC103018有押金的合同付款時，付款單也需要區(qū)分出押金金額，在簽收時允許修改借貸方科目和金額。押金轉成本時，做一張付款金額為0（發(fā)票金額為押金金額），付款方式為“其它”的付款單，這種類型的付款單在簽收后自動生成結轉單并導入EAS，將押金轉成本。押金轉成本時生成的結轉單需要能夠進行動態(tài)成本拆分，并能夠關聯(lián)對應的合同。17PDC103019付款單上能夠區(qū)分費用發(fā)起公司和實際付款公司，這樣能夠處理類似A公司替B公司付款的業(yè)務。付款單上如果費用發(fā)起公司和實際付款公司不同的，簽收后導入EAS，同時生成兩張單：付款單（A公司）和結轉單（B公司）18PDC103020PDC付款單簽收時可以多借多貸。19PDC103021本月成本月結之后，如果本月內(nèi)再次發(fā)生付款，則付款單的入賬日期不能為當期。20PDC103022付款單的入賬日期只能選擇兩個期間：本期、下期，結轉單的入賬日期是三個：本期、下期以及往年的最后一天。21PDC103023付款單在PDC系統(tǒng)中確定明細的借貸方科目和金額，并在簽收完成后自動導入到EAS系統(tǒng)中。要求借方合計與貸方合計必須相等，否則對應的付款單或者結轉單不允許從PDC導入EAS中。老項目分期的對應的付款憑證不需要導入EAS。2