集團(tuán)資金結(jié)算中心組建方案(編輯修改稿)
2025-06-09 04:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 思路建立資金結(jié)算中心的總體思路是：以結(jié)算中心為資金集中運(yùn)作的平臺(tái)，以集團(tuán)公司資金管理系統(tǒng)為載體，以資金預(yù)算為主要控制手段，依托“銀企直聯(lián)”網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，設(shè)置總分賬戶結(jié)合的賬戶管理體系，按照收支兩條線管理模式，將集團(tuán)所屬部分企業(yè)的資金集中起來(lái)，形成統(tǒng)籌運(yùn)作的“資金池” ， 科學(xué)規(guī)范管理，確保資金安全，全面提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體資金效益最大化。（二）功能定位資金管理功能資金結(jié)算中心作為集團(tuán)的資金管理部門，代表集團(tuán)行使資金管理權(quán)。對(duì)所屬成員企業(yè)的資金收入、支出、融資進(jìn)行事前、事中、事后全方位管理。強(qiáng)化各成員企業(yè)資金管理意識(shí)，統(tǒng)籌安排，減少資金閑置，有效防范支付危機(jī)。資金融通職能資金結(jié)算中心以吸收存款的方式把集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)暫時(shí)11閑置分散的資金集中起來(lái)，再以發(fā)放內(nèi)部貸款的形式分配給集團(tuán)內(nèi)需要資金的成員企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺。內(nèi)部監(jiān)控職能集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金收付都通過(guò)資金結(jié)算中心辦理，資金結(jié)算中心對(duì)各企業(yè)進(jìn)出資金的合規(guī)性、安全性、效益性和計(jì)劃性進(jìn)行審查，從而使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金運(yùn)作完全置于集團(tuán)的監(jiān)控之下。增收節(jié)支功能資金結(jié)算中心通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部資金融通，把集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的結(jié)余資金留在集團(tuán)中，從而減少了資金閑置，同時(shí)降低因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦?；此外，因?yàn)樨?cái)務(wù)結(jié)算中心經(jīng)營(yíng)集團(tuán)內(nèi)部存貸款業(yè)務(wù)，還會(huì)形成一個(gè)存貸款利息差，降低集團(tuán)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用。擴(kuò)大信用功能集團(tuán)內(nèi)各個(gè)企業(yè)的發(fā)展是不平衡的，有的企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，效益較好，較容易獲得商業(yè)銀行的貸款，而有的12企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱，財(cái)務(wù)狀況差，難以得到商業(yè)銀行的貸款支持。這種狀況在很大程度上影響了集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的平衡發(fā)展和集團(tuán)整體實(shí)力的提高。成立資金結(jié)算中心，集團(tuán)資金整體優(yōu)勢(shì)得到充分體現(xiàn)，進(jìn)一步增強(qiáng)銀行對(duì)集團(tuán)公司的信心，統(tǒng)一由集團(tuán)公司出面與銀行談判，可增加談判籌碼，從整體上擴(kuò)大集團(tuán)的銀行信用，有效解決所屬部分規(guī)模較小的成員企業(yè)貸款難、貸款利率高問(wèn)題。（三）組織架構(gòu)按照實(shí)施方案，結(jié)算中心隸屬于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部，是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部所屬內(nèi)部機(jī)構(gòu)；資金結(jié)算中心設(shè)置資金管理、資金結(jié)算、出納等崗位，具體業(yè)務(wù)人員編制 5 人（不包括部門經(jīng)理） 。資金結(jié)算中心及崗位職能如下：結(jié)算中心作為集團(tuán)的內(nèi)部銀行，借鑒商業(yè)銀行的運(yùn)作模式，做到賬務(wù)日清月結(jié)，保證資金頭寸的調(diào)配和各賬戶余額的準(zhǔn)確。它的主要職責(zé)是：13? 遵循國(guó)家及人民銀行發(fā)布的有關(guān)金融法規(guī)和對(duì)結(jié)算中心的要求，制定相應(yīng)的規(guī)章制度和內(nèi)部管理制度；? 統(tǒng)一管理集團(tuán)本部及各企業(yè)銀行賬戶；? 統(tǒng)一管理對(duì)外融資，籌集集團(tuán)和各公司經(jīng)營(yíng)所需的資金；? 接受企業(yè)貸款申請(qǐng)，通過(guò)對(duì)外融資和調(diào)劑企業(yè)存款發(fā)放內(nèi)部貸款；? 統(tǒng)一管理、規(guī)劃、調(diào)劑集團(tuán)資金，加強(qiáng)結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，防止資金的流失、沉淀、閑置、提高資金的利用效率，確保結(jié)算中心業(yè)務(wù)的順利運(yùn)行；? 協(xié)助企業(yè)制定資金使用計(jì)劃，幫助企業(yè)理財(cái)。 資金結(jié)算崗：主要負(fù)責(zé)成員企業(yè)賬戶的管理、收支結(jié)算、利息計(jì)算、內(nèi)部賬務(wù)管理、內(nèi)部銀行結(jié)算、銀行對(duì)賬、現(xiàn)金管理和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等；資金管理崗：主要負(fù)責(zé)制定資金計(jì)劃、辦理成員企業(yè)內(nèi)部融資手續(xù)；定期審查各個(gè)成員單位上報(bào)的資金預(yù)算，掌握集團(tuán)各企業(yè)的資金流向及資金 需求，提出集團(tuán)資金安排意見(jiàn)；14出納：主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，對(duì)外資金劃撥記賬等。（四）管理內(nèi)容 資金計(jì)劃資金結(jié)算中心的管理以資金計(jì)劃為先導(dǎo)，各成員企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃管控制度，資金的調(diào)撥與支付納入年度預(yù)算，在年度資金預(yù)算框架下分解、細(xì)化為月度資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃，甚至日資金計(jì)劃。資金計(jì)劃的內(nèi)容包括：收入計(jì)劃、支出計(jì)劃、融資計(jì)劃，按具體項(xiàng)目分項(xiàng)列示。為在有效管控的前提下，兼顧提高效率，在董事會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算框架下，對(duì)資金計(jì)劃實(shí)行分級(jí)審批制度：（1 ）月度資金計(jì)劃報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)管理部門審核后，報(bào)集團(tuán)公司主管財(cái)務(wù)副總裁、總裁審批；（2 ）周資金計(jì)劃報(bào)資金結(jié)算中心審批；（3 ）資金計(jì)劃以外的開(kāi)支，按上述（1 ）程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后方可實(shí)施。15賬戶管理（1 ）管理模式根據(jù)集團(tuán)公司及各成員企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合其他企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，在嚴(yán)格控制的前提下適當(dāng)給予成員單位一定的自由度，資金結(jié)算中心擬采用收支兩條線結(jié)合備用金撥付的模式進(jìn)行結(jié)算管理。按照收入、支出兩種類型在銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算戶（支出戶可以沿用企業(yè)基本戶） ；收入戶資金由資金結(jié)算中心定時(shí)歸集到總賬戶（每日清零） ，支出戶資金根據(jù)預(yù)算及資金計(jì)劃從總賬戶下?lián)?，由企業(yè)自行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并根據(jù)各企業(yè)的實(shí)際情況核定賬戶資金備用金余額。該模式的優(yōu)點(diǎn)是收支賬戶分開(kāi)，資金走向明晰，既便于監(jiān)控管理又確保運(yùn)轉(zhuǎn)靈活、通暢。（2 ）賬戶設(shè)置①資金結(jié)算中心賬戶結(jié)算中心在結(jié) 算 銀 行 （ 目 前 所 有 給 予 集 團(tuán) 本 部 及 下 屬 企業(yè) 貸 款 授 信 的 銀 行 ） 開(kāi) 設(shè) 集 團(tuán) 公 司 主 賬 戶 ， 作 為 成 員 企 業(yè) 的“資 金 池 ”， 用 于 歸 集 各 成 員 企 業(yè) 上 劃 資 金 和 向 成 員 企 業(yè) 劃 撥資 金 。在 主 賬 戶 下 ， 按 各 成 員 企 業(yè) 名 稱 開(kāi) 設(shè) 內(nèi) 部 結(jié) 算 賬 戶 （ 集團(tuán) 本 部 也 作 為 一 個(gè) 成 員 企 業(yè) ） ， 用 于 核 算 各 成 員 企 業(yè) 資 金 以 及計(jì) 算 利 息 ， 及 與 成 員 企 業(yè) 在 結(jié) 算 銀 行 開(kāi) 立 的 外 部 賬 戶 相 銜 接 ；此 外 ， 還 可 根 據(jù) 內(nèi) 外 部 融 資 及 成 員 企 業(yè) 理 財(cái) 需 要 ， 開(kāi) 設(shè) 銀 行16貸 款 賬 戶 、 內(nèi) 部 貸 款 賬 戶 、 通 知 存 款 賬 戶 、 定 期 存 款 賬 戶 。②成員單位賬戶成員企業(yè)在結(jié)算中心指定的銀行開(kāi)設(shè)外部賬戶，賬戶分為收入戶和支出戶。 “收入戶”專用于收款，其資金支付僅限于定時(shí)上劃到財(cái)務(wù)結(jié)算中心總賬戶上，該賬戶余額每日保持為零；“ 支出戶”專用于支付，其資金來(lái)源于所屬財(cái)務(wù)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶下?lián)芸?，成員企業(yè)定期按計(jì)劃向財(cái)務(wù)結(jié)算中心申請(qǐng)下?lián)苜Y金，下?lián)艿馁Y金由成員企業(yè)自行辦理支付業(yè)務(wù)?？紤]成員企業(yè)現(xiàn)金支付需要，其支出戶全部指定為基本戶，一般情況下，其支出戶只設(shè)定為一個(gè)；收入戶通常只在有貸款授信的銀行設(shè)立。由于集
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