【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 財(cái)務(wù)管理兩大部分。 1. 1 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)體系部分： 負(fù)責(zé)根據(jù)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部制定的波導(dǎo)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺(tái)帳）體系設(shè)置，建立健全所在客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺(tái)帳）體系；負(fù)責(zé)所在客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處） 帳務(wù)監(jiān)控； 對(duì)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 1． 2 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)管理部分： 嚴(yán)格執(zhí)行本大綱的規(guī)定，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度和本大綱規(guī)定的開(kāi)支，應(yīng)堅(jiān)決拒付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 堅(jiān)持收、支兩條線的原則，辦事處零星收入款項(xiàng)絕對(duì)不能“坐支”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以 1000 元以上罰款，第二次再發(fā)現(xiàn)，予以開(kāi)除。嚴(yán)禁白條抵現(xiàn)，保證庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對(duì)出納處以每筆 200 元以上罰款。 當(dāng)日收到的零星銷(xiāo)售收入必須于當(dāng)日存到財(cái)務(wù)總監(jiān) 指定存折，并向分子公司會(huì)計(jì)報(bào)送零星銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表； 對(duì)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）所有資產(chǎn)的安全性和完整性負(fù)責(zé)； 協(xié)助客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)總監(jiān)制定并審核所轄客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）月度費(fèi)用計(jì)劃； 負(fù)責(zé)本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）與分子公司的資金往來(lái)與費(fèi)用審核； 負(fù)責(zé)本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域終端推廣人員工資發(fā)放稽查， 中國(guó)最大的管理資源中心 第 14 頁(yè) 共 41 頁(yè) 對(duì)終端推廣人員工資真實(shí)性負(fù)責(zé)； 負(fù)責(zé)辦理本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域代理商（或終端）貨款確認(rèn)及發(fā)貨確認(rèn)事宜； 負(fù)責(zé)本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）轄區(qū)代理商往來(lái)臺(tái)帳登記，并協(xié)助辦理分公司與代理商的往來(lái)對(duì)帳事宜。 負(fù)責(zé)本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域通路庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)的監(jiān)控，必 須直接參與所轄區(qū)域終端的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)和監(jiān)盤(pán)以及審計(jì)； 負(fù)責(zé)本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）保修卡的審核和日常管理，對(duì)保修卡在本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）的運(yùn)行負(fù)全程監(jiān)控和審計(jì)責(zé)任； 負(fù)責(zé)本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）售后材料使用及維修收費(fèi)的日常管理，必須監(jiān)督和審計(jì)所轄區(qū)域售后材料使用及維修收費(fèi)； 負(fù)責(zé)本客戶(hù)服 務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域廣告宣傳用品或促銷(xiāo)禮品的臺(tái)帳和發(fā)放管理，必須監(jiān)督和審計(jì)所轄區(qū)廣告宣傳用品或促銷(xiāo)禮品的使用情況； 本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）報(bào)送各種報(bào)表資料的審核； 本客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）員工提拔任用的建議，提名權(quán)； 財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)協(xié)助處理權(quán)。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 15 頁(yè) 共 41 頁(yè) 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）倉(cāng)管： 2． 1 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）倉(cāng)管業(yè)務(wù)上由財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo) ,直接對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)處理所轄客戶(hù)服務(wù)中心（ 辦事處）倉(cāng)管工作，日常工作與客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任協(xié)調(diào)。 2． 2 統(tǒng)管所在客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）各類(lèi)物資的收、發(fā)、存。 2． 3 分型、分類(lèi)保管商品（含裸機(jī)、周轉(zhuǎn)機(jī)）、材料、設(shè)備、儀表、工具用具、零配件、促銷(xiāo)品等各類(lèi)物資，做好防火、防盜、防損工作。 2． 4 經(jīng)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)申領(lǐng)單據(jù)后，填寫(xiě)出庫(kù)單辦理實(shí)物轉(zhuǎn)移。出庫(kù)單一式三聯(lián)。其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)主管存檔，一聯(lián)交收貨人，留存聯(lián)、財(cái)務(wù)主管存檔聯(lián)要有收貨人簽字。 2． 5 倉(cāng)管月末必須進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn) ,填制當(dāng)月入、出、庫(kù)存表和盤(pán) 虧盤(pán)盈表上報(bào)財(cái)務(wù)主管，并及時(shí)的與省公司倉(cāng)管進(jìn)行收發(fā)核對(duì)。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，保證庫(kù)存與賬面完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對(duì)倉(cāng)管處以每筆 200 元以上罰款。 2． 6 各類(lèi)物資存（堆）放的貨架或貨柜，必須分清型號(hào)、規(guī)格（顏色）并設(shè)立物資卡，卡、賬、物、表數(shù)量應(yīng)絕對(duì)相符。 2． 7 倉(cāng)管員保管和使用倉(cāng)庫(kù)鑰匙，非倉(cāng)管人員不得保管或使用倉(cāng)庫(kù)鑰匙。 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）信息員： 3． 1 對(duì)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé) ,接受客戶(hù)服務(wù)中心 （辦 事處）財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 16 頁(yè) 共 41 頁(yè) 3． 2 按公司各管理大綱要求，根據(jù)業(yè) 務(wù)經(jīng)理上報(bào)的資料，及時(shí)錄入 EMIS系統(tǒng)業(yè)務(wù)相關(guān)資料（如銷(xiāo)售檔案、終端銷(xiāo)售等）。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)編制有關(guān)銷(xiāo)售報(bào)表，上報(bào)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)主管。對(duì)報(bào)表進(jìn)行初核，對(duì)有疑問(wèn)的數(shù)據(jù)及時(shí)上報(bào)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)主管，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤視情節(jié)處以 50200元 /次罰款，如資料虛假則對(duì)信息員予以開(kāi)除。 3． 3 價(jià)保盤(pán)庫(kù)時(shí)，對(duì)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）盤(pán)點(diǎn)出的通路庫(kù)存在 EMIS中進(jìn)行狀態(tài)查詢(xún)，整理出有效的通路庫(kù)存并上報(bào)財(cái)務(wù)主管。 3． 4 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）普通文檔的打印、處 理工作。并完成客戶(hù) 3． 5 服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)主管交辦的其它工作。 第四章 資金和費(fèi)用管理 第一條 ： 分子公司資金和費(fèi)用管理 分子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。分子公司開(kāi)設(shè)兩個(gè)賬戶(hù)：一個(gè)收入賬戶(hù)和一個(gè)支出賬戶(hù)（只允許開(kāi)立兩個(gè)帳戶(hù)，且要求開(kāi)在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行。當(dāng)不在工商銀行開(kāi)戶(hù)或確需開(kāi)設(shè)兩個(gè)以上帳戶(hù)時(shí)，必須報(bào)股份公司資金管理部批準(zhǔn)）。 各分子公司必須開(kāi)通工商銀行網(wǎng)上查詢(xún)業(yè)務(wù)，加快貨款到帳確認(rèn)速度。各分子公司所有收入（包括押金）必須全部、及時(shí)存入收入賬戶(hù)；貨款由總公司直接從分子公司收入戶(hù)劃款到總公司賬 戶(hù)；分子公司只有在總公司批準(zhǔn)其劃款時(shí)，才能從收入戶(hù)劃款到支出戶(hù)，其他情況一律不得從收入戶(hù)劃款；各分子公司所有的支出必須從支出賬戶(hù)中支付，不準(zhǔn)坐支收入款項(xiàng)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反收支兩條線，分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員及大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)嚴(yán)懲。 各分子公司實(shí)行完全獨(dú)立核算。分子公司的費(fèi)用來(lái)源為各分子公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)毛利，總公司不以任何形式撥款，分子公司的費(fèi)用均體現(xiàn)在總公司給各分子公司的供貨價(jià)格之中。 各分子公司的費(fèi)用支付按不同的費(fèi)用項(xiàng)目分不同的支付主體： 中國(guó)最大的管理資源中心 第 17 頁(yè) 共 41 頁(yè) 3． 1隨州分公司支付的有：經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批 準(zhǔn)的促銷(xiāo)員（包括所有專(zhuān)職促銷(xiāo)員、臨時(shí)促銷(xiāo)員、營(yíng)業(yè)員）工資、獎(jiǎng)金。 各分子公司促銷(xiāo)員工資、獎(jiǎng)金 總額度： A、一般分子公司總額度不能超過(guò)上月終端銷(xiāo)售量 *12 元； B、北京、上海、廣州、深圳不能超過(guò)上月終端銷(xiāo)售量 *25元； C、當(dāng) 20xx 盈利超過(guò) 100 萬(wàn)元或 20xx 年累計(jì)盈利超過(guò)回款的 %時(shí)，可以由分子公司報(bào)額度經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。 3． 2 由銷(xiāo)售公司支付的有：經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的非零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)等 由股份公司支付的有：隨機(jī)禮品、抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品等； 3． 3 在分子公司支付的有五大項(xiàng)：經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn) 的在冊(cè)員工工資、在冊(cè)員工獎(jiǎng)金、零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)、日常費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)支出；五個(gè)大項(xiàng)劃款不能跨項(xiàng)使用；除專(zhuān)項(xiàng)劃款外其他劃款可以跨月使用； 3. 1 工資：由銷(xiāo)售公司辦公室確定分子公司在冊(cè)員工數(shù)，由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部按三定表計(jì)算在冊(cè)員工工資總額，于每月月初通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)在此額度內(nèi)共同確定在冊(cè)人員的工資并經(jīng)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員同意后發(fā)放； 3． 2 獎(jiǎng)金：各分子公司按銷(xiāo)售公司辦公室批準(zhǔn)同意的考核方法計(jì)算獎(jiǎng)金，經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，于每月月初由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)在 此額度內(nèi)共同確定在冊(cè)人員的獎(jiǎng)金并經(jīng)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員同意后發(fā)放； 3 零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)：零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)額度為當(dāng)月回款任務(wù)的 %，最低 1 萬(wàn)元，每月 28 日前由銷(xiāo)售財(cái)務(wù)部通知各分子公司下月劃款，只能用于支付現(xiàn)場(chǎng)促銷(xiāo)、制作條幅等小額的零星廣告促銷(xiāo)支出，并且必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用； 3. 4 專(zhuān)項(xiàng)支出： ：辦公用房裝修、辦公用固定資產(chǎn)、辦公用房租、客服中心裝修、客服中心用設(shè)備、客服中心房租、退貨款、退押金、稅金（增值稅、商品銷(xiāo)售稅金及附加）、特約維修點(diǎn)人工補(bǔ)償費(fèi)、其他專(zhuān)項(xiàng)共 11項(xiàng)。 各分子公司 支付專(zhuān)項(xiàng)劃款項(xiàng)目前，需向銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部報(bào)“專(zhuān)項(xiàng)劃款申請(qǐng)單”，經(jīng)審批同意后，專(zhuān)款專(zhuān)用。專(zhuān)項(xiàng)劃款本月已批未劃的，下月必須重新報(bào)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則，分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職；專(zhuān)項(xiàng)劃款當(dāng)月已劃未用的，月末必須劃回，下月必須重新報(bào)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部審批， 中國(guó)最大的管理資源中心 第 18 頁(yè) 共 41 頁(yè) 不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職； 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、房屋裝修等專(zhuān)項(xiàng)劃款必須在相關(guān)方案經(jīng)審批同意后執(zhí)行。 日常費(fèi)用： 日常費(fèi)用包括：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù) 招待費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、低值易耗品、運(yùn)雜費(fèi)、水電費(fèi)、其他共 16項(xiàng)。 “日常費(fèi)用”由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部確定額度（如日常費(fèi)用核定金額不能滿(mǎn)足分子公司日常費(fèi)用支出，分子公司需報(bào)“日常費(fèi)用超額度申請(qǐng)表”，詳細(xì)分析原因，經(jīng)逐級(jí)審批同意后方能劃款。）每月月初由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部通知各分子公司劃款； 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： 差旅費(fèi)（交通、住宿、出差補(bǔ)貼） 分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)：住宿費(fèi)平均每晚最多不超過(guò) 180 元，無(wú)出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)； 其他人員原則上飛機(jī)、軟臥不予報(bào)銷(xiāo) ，確實(shí)需要的報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員批準(zhǔn)； 分子公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員批準(zhǔn)后執(zhí)行。 通訊費(fèi) 分子公司經(jīng)理：每月不超過(guò) 1000 元；財(cái)務(wù)總監(jiān)：每月不超過(guò) 500 元。分子公司其他人員的通訊費(fèi)及固定電話費(fèi)要逐個(gè)制定話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，此標(biāo)準(zhǔn)必須報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部份不予報(bào)銷(xiāo)。否則從分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)工資獎(jiǎng)金中扣出。 招待費(fèi) 分子公司經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)：每月招待費(fèi)用合計(jì)不得超過(guò) 10000 元，超過(guò)部分由分子公司經(jīng)理承擔(dān)。 分子公司招待費(fèi)合計(jì)不得超過(guò)當(dāng)月銷(xiāo)售收入的千分之一，但一級(jí)公司最多不得超過(guò) 4萬(wàn)元，二、三級(jí) 公司不得超過(guò) 3萬(wàn)，四級(jí)公司不得超過(guò) 萬(wàn)元，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)。在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，報(bào)分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。特殊情況因業(yè)務(wù)需要確需超出上述招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須寫(xiě)書(shū)面報(bào)告報(bào)銷(xiāo)售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。 汽車(chē)費(fèi)：分子公司應(yīng)建立健全車(chē)輛管理制度，出車(chē)前填制《出車(chē)審批單》 注明目的地、耗油、過(guò)路費(fèi)、出車(chē)補(bǔ)助等，經(jīng)分子公司綜合部經(jīng)理審批同意后，方可出車(chē)； 中國(guó)最大的管理資源中心 第 19 頁(yè) 共 41 頁(yè) 市內(nèi)交通費(fèi)：分子公司本部所有人員的市內(nèi)交通費(fèi)總計(jì)北京、廣州、上海、深圳每月不得超過(guò) 2500 元，其它分公司每月 不能超過(guò) 1500 元。超過(guò)部分由分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)； 會(huì)務(wù)費(fèi)：一二級(jí)分子公司月均不能超過(guò) 8000 元，三四級(jí)分子公司月均不能超過(guò) 5000 元；特殊情況如年會(huì)或大型會(huì)議需增加會(huì)務(wù)費(fèi)開(kāi)支，在日常費(fèi)用額度內(nèi)的，報(bào)大區(qū)批準(zhǔn)，超過(guò)日常費(fèi)用額度的，需報(bào)日常費(fèi)用超額度申請(qǐng)表，經(jīng)逐級(jí)審批同意后方能召開(kāi)會(huì)議； 修理費(fèi)：北京、上海、廣州、深圳每輛車(chē)月均不得超過(guò)