【正文】 流程：分公司 大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān) 市場(chǎng)營(yíng)銷部 分公司。 C、 除此之外的其他分公司，零售標(biāo)價(jià)加價(jià)幅度最高不得超過(guò)總部規(guī)定最低零售標(biāo)價(jià)的 2%。 最低零售標(biāo)價(jià)：為規(guī)范統(tǒng)一全國(guó)市場(chǎng)價(jià)格、保障零售終端的利益、防止“價(jià)格戰(zhàn)”而設(shè)定的最低的零售價(jià)格，這是界定零售終端是否執(zhí)行價(jià)格體系的標(biāo)準(zhǔn)。 C、除此之外的其他分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場(chǎng)）實(shí)際提貨價(jià)加價(jià)幅度最高不得超過(guò)“代理商最低提貨價(jià)”的 2%。 代理商最低提貨價(jià)：指分子公司最低的出貨價(jià)。出差金額小的，先墊付，回來(lái)報(bào)銷；出差金額大的可按來(lái)回路費(fèi)及住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)借旅差費(fèi)，但出差返回后三個(gè)工作日內(nèi)必須向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 領(lǐng)用支票或異地提現(xiàn)的匯票，也應(yīng)履行申請(qǐng)、審批程序，并同時(shí)登載支票領(lǐng)用登記薄。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 28 頁(yè) 共 41 頁(yè) 分子公司經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生的費(fèi)用由經(jīng)理審批，分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)單次或單項(xiàng)超過(guò) 5000 元的開支或月累計(jì)超過(guò) 10000 元后的所有開支由大區(qū)財(cái)務(wù)專員審批。 分子公司所有開支需先由分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、再由分子公司經(jīng)理審批方能實(shí)現(xiàn)支付。 （ 5）以上 B、 C、 D折扣兌現(xiàn)的先決條件是大賣場(chǎng)不竄貨、不低于公司規(guī)定的最低零售價(jià)格銷售。 當(dāng)季 度終端銷量任務(wù)完成率低于 85%時(shí)， P=0。 當(dāng)月度終端銷量任務(wù)完成率低于 85%時(shí)， P=0。 （ 2）月度銷售折扣 B：根據(jù)當(dāng)月終端任務(wù)完成率確定的最高折扣標(biāo)準(zhǔn)核算。 C、代理商收益計(jì)算公式：代理商總收益＝ A＋ B＋ C ※批發(fā)折扣： A =凈提貨量提貨價(jià) X％ X％由市場(chǎng)營(yíng)銷部根據(jù)不同機(jī)型確定，一般在 4％－ 5％，該部分由總公司定價(jià)時(shí)設(shè)定； 凈提貨量是指當(dāng)月代理商實(shí)際向分公司提貨并扣除代理商向分公司退貨的數(shù)量； 批發(fā)折扣在代理商提貨、批發(fā)過(guò)程中體現(xiàn) (即代理商出貨價(jià)與代理商提貨價(jià)的差額，是由代理商自己實(shí)現(xiàn)的 )。 第六條、對(duì)代理商、零售商的考核： 代理商考核： A、考核對(duì)象：分公司所有代理商。回款任務(wù)要在總部下達(dá)的回款 任務(wù)基礎(chǔ)上乘以 后分解到各辦事處，不能加也不能減； 二、 考核辦法： 辦事處綜合得分＝ 80任務(wù)完成率＋ 10（ 1＋銷量增長(zhǎng)率） /（ 1＋平均銷量增長(zhǎng)率）＋ 10（ 1－辦事處月度費(fèi)用銷量比 /所有辦事處月度平均費(fèi)用銷量比） 說(shuō)明： 中國(guó)最大的管理資源中心 第 24 頁(yè) 共 41 頁(yè) A、任務(wù)完成率＝（回款完成率＋終端銷量完成率） /2 B、（ 1＋銷量增長(zhǎng)率） /（ 1＋平均銷量增長(zhǎng)率）≤ 2 增長(zhǎng)率＝（當(dāng)月銷量－前三月平均銷量） /前三月平均銷量 C、 X＝ 10（ 1－辦事處月度費(fèi)用銷量比 /所有辦事處月度平均費(fèi)用銷量比） 限定為－ 50≤ X≤ 10 D、辦事處月度費(fèi)用銷量比＝辦事處月度費(fèi)用 /辦事處月度銷量 E、辦事處月度費(fèi)用界定： 辦事處月度費(fèi)用采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)算，具體方法如下： ◆工資獎(jiǎng)金（含促銷人員）：按當(dāng)月發(fā)生額計(jì)算； ◆日常費(fèi)用：按當(dāng)月發(fā)生額計(jì)算； ◆廣告促銷費(fèi)用：專區(qū)專柜按發(fā)生額分 3 個(gè)月分?jǐn)偅? 戶外路牌按合同規(guī)定的發(fā)布期分?jǐn)偅? 大賣場(chǎng)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)按合同規(guī)定的可進(jìn)場(chǎng)時(shí)間分?jǐn)偅? 其他按當(dāng)月發(fā)生額計(jì)算； ◆專項(xiàng)費(fèi)用：房屋裝修按房屋租賃合同的租期分?jǐn)偅? 固定資產(chǎn) 辦公用固定資產(chǎn)一次計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，汽車按 24個(gè)月分?jǐn)偅? 房租按房屋租 賃合同中租期、月租金分月計(jì)算； 其他專項(xiàng)費(fèi)按當(dāng)月發(fā)生額計(jì)算。 免職程序：銷售公司辦公室提供任務(wù)考核結(jié)果，由銷售公司發(fā)文降職或免職 。根據(jù)決算利潤(rùn)每季進(jìn)行考核： A、分子公司決算考核： 對(duì)本年累計(jì)虧損與累計(jì)回款比超過(guò) %的分子公司進(jìn)行排名 ,最后 3 名的分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)降職或免職； 本年累計(jì)虧損與累計(jì)回款比超過(guò) 2%的分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)立即降職或免職。 4． 3 客戶服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管每月分三次編制《客戶服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)支出明細(xì)表》，并將明細(xì)表和報(bào)銷單寄（送）至分子公司財(cái)務(wù)部?？蛻舴?wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管根據(jù)借款單、存單記備用金增加的流水賬，摘要中注明日期、 存單號(hào)等，以便日后查賬。該存折卡只作為客戶服務(wù)中心（辦事處）的支出帳號(hào)使用，不許作為他用。嚴(yán)禁坐支收入款項(xiàng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)坐 支，立即開除客戶服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管，同時(shí)對(duì)客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職。 收入存折卡必須在辦理之日起三天內(nèi)（無(wú)論使用與否） 報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專員處備案，未經(jīng)備案的存折卡視作違規(guī)事項(xiàng)處理。 方式 1：入收入帳戶方式：經(jīng)銷商以現(xiàn)金、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行支票、電匯等方式直接付貨款入分子公司收入帳戶 （今后發(fā)展的方向）。超過(guò)部分由分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)； 會(huì)務(wù)費(fèi)：一二級(jí)分子公司月均不能超過(guò) 8000 元，三四級(jí)分子公司月均不能超過(guò) 5000 元；特殊情況如年會(huì)或大型會(huì)議需增加會(huì)務(wù)費(fèi)開支，在日常費(fèi)用額度內(nèi)的，報(bào)大區(qū)批準(zhǔn)，超過(guò)日常費(fèi)用額度的，需報(bào)日常費(fèi)用超額度申請(qǐng)表，經(jīng)逐級(jí)審批同意后方能召開會(huì)議； 修理費(fèi)：北京、上海、廣州、深圳每輛車月均不得超過(guò) 1500 元；其他分子公司每輛車月均不能超過(guò) 1000 元； 辦公費(fèi)：一二級(jí)分子公司每月不能超過(guò) 25000 元，三四級(jí)分子公司每月不能超過(guò) 15000 元，辦公費(fèi)報(bào)銷必 須附有商家蓋章的辦公司用品清單；超標(biāo)準(zhǔn)部份不予報(bào)銷。 分子公司招待費(fèi)合計(jì)不得超過(guò)當(dāng)月銷售收入的千分之一，但一級(jí)公司最多不得超過(guò) 4萬(wàn)元，二、三級(jí) 公司不得超過(guò) 3萬(wàn)，四級(jí)公司不得超過(guò) 萬(wàn)元，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)。 通訊費(fèi) 分子公司經(jīng)理：每月不超過(guò) 1000 元；財(cái)務(wù)總監(jiān)：每月不超過(guò) 500 元。專項(xiàng)劃款本月已批未劃的，下月必須重新報(bào)銷售公司財(cái)務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則，分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職；專項(xiàng)劃款當(dāng)月已劃未用的，月末必須劃回，下月必須重新報(bào)銷售公司財(cái)務(wù)部審批， 中國(guó)最大的管理資源中心 第 18 頁(yè) 共 41 頁(yè) 不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職； 購(gòu)買固定資產(chǎn)、房屋裝修等專項(xiàng)劃款必須在相關(guān)方案經(jīng)審批同意后執(zhí)行。 各分子公司的費(fèi)用支付按不同的費(fèi)用項(xiàng)目分不同的支付主體： 中國(guó)最大的管理資源中心 第 17 頁(yè) 共 41 頁(yè) 3． 1隨州分公司支付的有：經(jīng)銷售公司財(cái)務(wù)部批 準(zhǔn)的促銷員（包括所有專職促銷員、臨時(shí)促銷員、營(yíng)業(yè)員）工資、獎(jiǎng)金。各分子公司所有收入（包括押金）必須全部、及時(shí)存入收入賬戶；貨款由總公司直接從分子公司收入戶劃款到總公司賬 戶；分子公司只有在總公司批準(zhǔn)其劃款時(shí)，才能從收入戶劃款到支出戶，其他情況一律不得從收入戶劃款；各分子公司所有的支出必須從支出賬戶中支付，不準(zhǔn)坐支收入款項(xiàng)。 第四章 資金和費(fèi)用管理 第一條 ： 分子公司資金和費(fèi)用管理 分子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。對(duì)報(bào)表進(jìn)行初核，對(duì)有疑問的數(shù)據(jù)及時(shí)上報(bào)客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)主管，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤視情節(jié)處以 50200元 /次罰款，如資料虛假則對(duì)信息員予以開除。 2． 7 倉(cāng)管員保管和使用倉(cāng)庫(kù)鑰匙，非倉(cāng)管人員不得保管或使用倉(cāng)庫(kù)鑰匙。其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)主管存檔，一聯(lián)交收貨人，留存聯(lián)、財(cái)務(wù)主管存檔聯(lián)要有收貨人簽字。 2． 2 統(tǒng)管所在客戶服務(wù)中心（辦事處）各類物資的收、發(fā)、存。嚴(yán)禁白條抵現(xiàn)，保證庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對(duì)出納處以每筆 200 元以上罰款。 其工作職責(zé)主要包括建立健全波導(dǎo)客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺(tái)帳）體系和規(guī)范客戶服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)管理兩大部分。重點(diǎn)審計(jì)辦事處有無(wú)分銷行為、客服 收費(fèi)情況、調(diào)價(jià)執(zhí)行情況、零售店獎(jiǎng)勵(lì)的發(fā)放情況、促銷員 /營(yíng)業(yè)員工資獎(jiǎng)金的發(fā)放情況、廣告促銷費(fèi)用的使用情況等； 負(fù)責(zé)分子公司內(nèi)部人員尤其是辦事處主任、財(cái)務(wù)主管異動(dòng)審計(jì)； 參與分子公司廣告促銷費(fèi)、隨機(jī)禮品、房屋裝修等方案的計(jì)劃實(shí)施及事后調(diào) 中國(guó)最大的管理資源中心 第 9 頁(yè) 共 41 頁(yè) 查工作； 涉及到可能對(duì)公司財(cái)物造成重大損失或?qū)緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)可以直接向財(cái)務(wù)專員或股份公司監(jiān)察審計(jì)部匯報(bào)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有應(yīng)收款而分子公司沒有合同、出庫(kù)單回執(zhí)聯(lián)、每月對(duì)賬單原件的，對(duì) 分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)處以每筆 200 元以上罰款。 1． 5 參與、監(jiān)督、跟蹤重要合同（合作額度 50 萬(wàn)元以上）的談判及實(shí)施過(guò)程，敦促并協(xié)助分子公司經(jīng)理順利完成貨款回收。 1． 3 制定、監(jiān)督、落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，重點(diǎn)保證分子公司財(cái)、物安全和費(fèi)用控制。 第二條 ：分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)是銷售公司財(cái)務(wù)部委派的該分子公司的最高財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，全面主持該分子公司的財(cái)務(wù)管理和例行監(jiān)察審計(jì)工作，直接對(duì)分子董事會(huì)、銷售公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 2. 5 具有對(duì)分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（負(fù)責(zé)人）的任免提名權(quán)。未經(jīng)大區(qū)財(cái)務(wù)專員和市場(chǎng)總監(jiān)聯(lián)合 審核批準(zhǔn)的分子公司費(fèi)用管理制度視同非法，各分子公司不得執(zhí)行，否則大區(qū)財(cái)務(wù)專員、大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)有權(quán)處罰該分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。 1. 9 有下列情形之一的，立即免除大區(qū)財(cái)務(wù)專員職務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的將追究其刑事責(zé)任（大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)同樣受本條約束）： 從分子公司或業(yè)務(wù)員手中獲取不當(dāng)收入（不論以何種形式或名義）。 1． 5負(fù)責(zé)審批各分子公司的廣告促銷費(fèi)預(yù)算、劃款申請(qǐng)、固定資產(chǎn)采購(gòu) /房屋裝修方案； 1． 6 協(xié)調(diào)、監(jiān)督、管理所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)；審核所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司的大額日常費(fèi)用（同一事項(xiàng) 10000 元以上）支出；監(jiān)督、跟蹤重要合同（合同額度 100 萬(wàn)元以上）的談判及實(shí)施過(guò)程；敦促并協(xié)助分子公司經(jīng)理順利完成貨款回收。大區(qū)財(cái)務(wù)專員、分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、分子公司審計(jì)經(jīng)理，同時(shí)為股份公司的特別監(jiān)察審計(jì)員，平時(shí)擔(dān)負(fù)對(duì)所轄區(qū)域的例行監(jiān)察審計(jì)工作，大區(qū)財(cái)務(wù)專員 分子公司財(cái)務(wù)部 客服中心（辦事處）財(cái)務(wù) 銷售公司財(cái)務(wù)部： 帳務(wù)監(jiān)督與核對(duì)部： 費(fèi)用控制與決算部： 信息管理部： 本部業(yè)務(wù)部： 中國(guó)最大的管理資源中心 第 5 頁(yè) 共 41 頁(yè) 并聽從監(jiān)察審計(jì)部的指令對(duì)其它區(qū)域進(jìn)行監(jiān)察和審計(jì)。 銷售公司財(cái)務(wù)部設(shè)大區(qū)財(cái)務(wù)專員，全面負(fù)責(zé)該大區(qū)各分子公 司的所有財(cái)務(wù)管理和稽查。 股份公司設(shè)資金管理部 ,統(tǒng)一管理股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司及其它控股分子公司的所有收支計(jì)劃，保證資金安全和提高資金效率。銷售公司或股份公司不向分子公司下?lián)苋魏钨M(fèi)用，所有的銷售費(fèi)用包括售后服務(wù)費(fèi)用等均體現(xiàn)在銷售公司與分子公司的結(jié)算價(jià)格中。 第三條：各分子公司、各客戶服務(wù)中心（辦事處）嚴(yán)格執(zhí)行先收款后發(fā)貨政策。