【正文】 1500 元；其他分子公司每輛車月均不能超過 1000 元； 辦公費：一二級分子公司每月不能超過 25000 元，三四級分子公司每月不能超過 15000 元，辦公費報銷必 須附有商家蓋章的辦公司用品清單；超標(biāo)準(zhǔn)部份不予報銷。否則從分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)工資獎金中扣出； 運(yùn)雜費入帳要有相關(guān)的發(fā)貨明細(xì) 貨物發(fā)送地、商品名稱、重量、單價等； 其他日常費用本著節(jié)約的原則由分子公司控制執(zhí)行。 第二條：客戶服務(wù)中心（辦事處）資金和費用管理 客戶服務(wù)中心（辦事處）嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。 1. 1 所有經(jīng)銷商的貨款必須全部直接付給分子公司，且只允許以兩種方式支付。 方式 1：入收入帳戶方式：經(jīng)銷商以現(xiàn)金、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行支票、電匯等方式直接付貨款入分子公司收入帳戶 （今后發(fā)展的方向）。 方式 2：入收入存折卡方式：經(jīng)銷商直接（不能由客戶服務(wù)中心（辦事處）人員代辦）將現(xiàn)金存入分子公司財務(wù)總監(jiān)專門開具的收入存折卡。 1． 2 收入存折卡定義及其使用規(guī)定 :收入存折卡是以分子公司財務(wù)總監(jiān)名義辦理的存折卡 ,密碼由出納保管，存折由分子公司財務(wù)總監(jiān)保管。為確保資金安全并加快資金周轉(zhuǎn)速度，該存折中款項只能向分子公司收入賬戶中轉(zhuǎn)賬 ,不準(zhǔn)取現(xiàn)或轉(zhuǎn)入其它賬戶，否則，分子公司財務(wù)總監(jiān)立即免職，給分子公司造成損失的要全額賠償，直至追究其刑事責(zé)任。 收入存折卡必須在辦理之日起三天內(nèi)（無論使用與否） 報大區(qū)財務(wù)專員處備案，未經(jīng)備案的存折卡視作違規(guī)事項處理。 1． 3 客戶服務(wù)中心（辦事處）的任何人員均不能經(jīng)手經(jīng)銷商應(yīng)付給分子公司的現(xiàn)金貨款，否則立即對當(dāng)事人予以開除并對其所在客戶服務(wù)中心（辦事處）主 中國最大的管理資源中心 第 20 頁 共 41 頁 任免職 ,造成損失的追究其相應(yīng)責(zé)任。禁止客戶服務(wù)中心（辦事處）業(yè)務(wù)人員為代理商分銷貨物（即為代理商分貨和收款），否則對責(zé)任人、辦事處主任開除，同時對分子公司經(jīng)理從嚴(yán)處理。 1. 4 客戶服務(wù)中心（辦事處）自營專賣店或客戶服務(wù)中心等所有零星現(xiàn)金收入必須全部于當(dāng)天存入分子公司收入存折卡。嚴(yán)禁坐支收入款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)坐 支，立即開除客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管，同時對客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職。 1. 5 客戶服務(wù)中心（辦事處）支出專用存折。各客戶服務(wù)中心（辦事處）以客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管名義開辦一個存折，密碼、存折由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管保管?？蛻舴?wù)中心（辦事處）日常費用由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管以個人名義向子公司借備用金（主要指預(yù)支的差旅費）存入該專用存折。該存折卡只作為客戶服務(wù)中心（辦事處）的支出帳號使用，不許作為他用。 客戶服務(wù)中心（辦事處）費用管理：由分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)制定 具體辦法，報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)。 客戶服務(wù)中心（辦事處）（客戶服務(wù)中心）費用的下?lián)埽? 3． 1對于日常費用各客戶服務(wù)中心（辦事處）于當(dāng)月月底編制下月費用預(yù)算表，報分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)。 3． 2各客戶服務(wù)中心（辦事處）根據(jù)批準(zhǔn)后的金額，以客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管名義寫借款單傳真至分子公司，借款單經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后，分子公司出納將其借款存入客戶服務(wù)中心（辦事處）支出專用存折，同時將存單傳真至客戶服務(wù)中心（辦事處）?？蛻舴?wù)中心（辦事處）財務(wù)主管根據(jù)借款單、存單記備用金增加的流水賬，摘要中注明日期、 存單號等，以便日后查賬。 客戶服務(wù)中心（辦事處）日常費用的使用： 4． 1 客戶服務(wù)中心（辦事處）人員預(yù)支日常費用需填寫借條，經(jīng)客戶服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管批準(zhǔn)后，由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管從 客戶服務(wù)中心（辦事處）專用支出存折提取現(xiàn)金支付，并記備用金減少流水賬。 4． 2 客戶服務(wù)中心（辦事處）人員報銷費用時，需將票據(jù)整理分類并填制報銷單（報銷單上必須有經(jīng)手人簽字），報客戶服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管審批。財務(wù)主管根據(jù)批準(zhǔn)后的報銷金額對經(jīng)辦人的借款作多退少 中國最大的管理資源中心 第 21 頁 共 41 頁 補(bǔ)，并歸還經(jīng)辦人的借款單，同時調(diào) 整備用金流水賬的支出金額。 4． 3 客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管每月分三次編制《客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)支出明細(xì)表》，并將明細(xì)表和報銷單寄（送）至分子公司財務(wù)部。分子公司財務(wù)總監(jiān)對各客戶服務(wù)中心（辦事處）上周費用報銷單進(jìn)行審核批準(zhǔn)，然后由會計作該客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管的借款轉(zhuǎn)賬。 第五章 激勵制度（試行） 第一條：分公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員工資及年薪總額 分公司經(jīng)理： A、 每月工資按任務(wù)分為四級，對應(yīng)工資為 6\7\8\9千元； 黑龍江、內(nèi)蒙、寧夏、甘肅、新疆、青海、貴州、云南、汕頭分公司 經(jīng)理每月工資按公司級別上浮一檔計算； B、年薪總額計算方法： Ⅰ、當(dāng)利潤為正數(shù)時： 年薪總額 ==基數(shù) 1*(綜合完成率 )2 + 基數(shù) 2*綜合增長率 + 基數(shù) 3*利潤 * (綜合完成率 )2 其中 :基數(shù) 3=% Ⅱ、當(dāng)利潤為負(fù)數(shù)時： 年薪總額 =基數(shù) 1*(綜合完成率 )2 + 基數(shù) 2*綜合增長率 + 基數(shù) 3*利潤 * 1/綜合完成率 其中 :基數(shù) 3=5% C、其他指標(biāo)說明： 基數(shù) 2對應(yīng)分公司級別從高到低， 基數(shù) 1 暫定為 ： 35/31/27/23 基數(shù) 2暫定為： 15/14/13/12 綜合完成率 =(年回款完成率 +年終 端銷量完成率 )/2； 綜合增長率 =(年回款增長率 +年終端銷量增長率 )/2； 年終端銷量完成率 =∑ n種產(chǎn)品系列的年終端銷量完成率 /n ； 年回款增長率 =(本年實際回款 去年實際回款 )/去年實際回款； 年終端銷量增長率 =（本年實際終端銷量 去年實際終端銷量） /去年實際終端銷量； 中國最大的管理資源中心 第 22 頁 共 41 頁 年終獎金 =年薪總額 年工資總額 扣罰，年終獎金最小為零； 北京、上海、廣東分公司利潤 =決算利潤 +300 萬元，其他分子公司為決算利潤； 遼寧、山東、浙江、江蘇、福建、廣東分公司經(jīng)理 (即省會分公司 )的年薪總額分別按全省業(yè)績和省會分公司業(yè)績計 算，取基平均值； 財務(wù)總監(jiān)收入是分公司經(jīng)理的 ，具體由銷售公司財務(wù)部確定； 大區(qū)市場總監(jiān)每月工資 1萬元； 年薪總額按大區(qū)業(yè)績和銷售公司總經(jīng)理辦公會評定確定； 大區(qū)市場總監(jiān)兼任分公司經(jīng)理的，年薪總額分別按大區(qū)及分公司計算，取其平均值； 財務(wù)專員收入是大區(qū)市場總監(jiān)的 ，具體由銷售公司財務(wù)部確定。 第二條 ：決算利潤考核 銷售公司財務(wù)部每月計算各分子公司的決算利潤。根據(jù)決算利潤每季進(jìn)行考核： A、分子公司決算考核： 對本年累計虧損與累計回款比超過 %的分子公司進(jìn)行排名 ,最后 3 名的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)降職或免職； 本年累計虧損與累計回款比超過 2%的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)立即降職或免職。 新上任的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān) 6個月內(nèi)不參與決算利潤考核； 北京、上海、廣東分公司“累計利潤與累計回款”比按累計利潤增加 300 萬元后計算； 免職程序：銷售公司財務(wù)部提供累計虧損數(shù)據(jù)和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。 大區(qū)決算考核： 對本年累計虧損與累計回款比超過 %的大區(qū)進(jìn)行排名 ,最后 1 名的大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員降職或免職； 本年累計虧損與累計回款比超過 2%的，大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員立即降職 或免職； 免職程序：銷售公司財務(wù)部提供累計虧損數(shù)據(jù)和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。 第三條：任務(wù)考核 A、分公司任務(wù)考核： 每季度考核指標(biāo)：本年累計任務(wù)完成率： 當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率低于 80%的時候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 41 頁 3 名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時候，對低于 80%的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 3 名的降職或免職； 全年考核：全年任務(wù)完成率： 當(dāng)全公司平均任務(wù)完成低于 80%的時候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 3名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時候，對低于 80%的分公司經(jīng)理進(jìn)行排名，后 3名的降職或免職； 新上任的分子公司經(jīng)理 5 個月內(nèi)不參與任務(wù)考核。 免職程序：銷售公司辦公室提供任務(wù)考核結(jié)果，由銷售公司發(fā)文降職或免職 。 B、大區(qū)任務(wù)考核： 每季度考核指標(biāo)：本年累計任務(wù)完成率： 當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率低于 80%的時候，對低于平均值的大區(qū)市場總監(jiān)進(jìn)行排名，后 1 名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時候，對低于 80%的大區(qū)市場總監(jiān)進(jìn)行排名，后 1 名的降職或免職； 全年考核：全年任務(wù)完成率： 當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率低于 80%的時候， 對低于平均值的大區(qū)市場總監(jiān)進(jìn)行排名，后 1 名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時候，對低于 80%的大區(qū)市場總監(jiān)進(jìn)行排名，后 1 名的降職或免職； 新上任的大區(qū)市場總監(jiān) 3 個月內(nèi)不參與任務(wù)考核。 免職程序：銷售公司市場營銷部提供任務(wù)考核結(jié)果，由銷售公司發(fā)文降職或免職。 第四條：分子公司辦事處考核： 一、 考核原則： A、 各分公司要公平、公正、相對合理的制定辦事處的銷售任務(wù)比例；一般情況下，至少半年內(nèi)不得調(diào)整； B、 要求各分公司終端銷量任務(wù)嚴(yán)格按照總部下達(dá)的任務(wù)分解到各辦事處，不能加也不能減?；乜钊蝿?wù)要在總部下達(dá)的回款 任務(wù)基礎(chǔ)上乘以 后分解到各辦事處，不能加也不能減； 二、 考核辦法： 辦事處綜合得分＝ 80任務(wù)完成率＋ 10（ 1＋銷量增長率） /（ 1＋平均銷量增長率）＋ 10（ 1－辦事處月度費用銷量比 /所有辦事處月度平均費用銷量比） 說明： 中國最大的管理資源中心 第 24 頁 共 41 頁 A、任務(wù)完成率＝（回款完成率＋終端銷量完成率） /2 B、（ 1＋銷量增長率） /（ 1＋平均銷量增長率）≤ 2 增長率＝（當(dāng)月銷量－前三月平均銷量） /前三月平均銷量 C、 X＝ 10（ 1－辦事處月度費用銷量比 /所有辦事處月度平均費用銷量比） 限定為－ 50≤ X≤ 10 D、辦事處月度費用銷量比＝辦事處月度費用 /辦事處月度銷量 E、辦事處月度費用界定： 辦事處月度費用采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按當(dāng)月實際發(fā)生的費用計算，具體方法如下： ◆工資獎金（含促銷人員）：按當(dāng)月發(fā)生額計算； ◆日常費用：按當(dāng)月發(fā)生額計算； ◆廣告促銷費用：專區(qū)專柜按發(fā)生額分 3 個月分?jǐn)偅? 戶外路牌按合同規(guī)定的發(fā)布期分?jǐn)偅? 大賣場進(jìn)場費按合同規(guī)定的可進(jìn)場時間分?jǐn)偅? 其他按當(dāng)月發(fā)生額計算； ◆專項費用：房屋裝修按房屋租賃合同的租期分?jǐn)偅? 固定資產(chǎn) 辦公用固定資產(chǎn)一次計入當(dāng)期費用，汽車按 24個月分?jǐn)偅? 房租按房屋租 賃合同中租期、月租金分月計算； 其他專項費按當(dāng)月發(fā)生額計算。 以上費用界定僅限考核使用， K3 帳務(wù)處理方法不變。 三、 考核指標(biāo)的應(yīng)用：分公司要根據(jù)此公式對辦事處進(jìn)行綜合排名，同時分公司要根據(jù)經(jīng)營情況，對辦事處主任及其他人員進(jìn)行考核： 辦事處主任考核： A、 對前多少名辦事處（主任）進(jìn)行獎勵，對后多少名辦事處