企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-08 06:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 —— 首席信用管理官員 斯特朗 營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制 營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制上的困難： ?風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的隨機(jī)性 ?營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與管理結(jié)構(gòu)的強(qiáng)度有關(guān)，而后者只能主觀度量，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法和壓力測試法不適用 ?損失的可預(yù)測性較差，并不完全服從數(shù)量模型 現(xiàn)在營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)引起的資本調(diào)整還只是按照季度針對一線人員進(jìn)行： ?費(fèi)用開支 ?審計(jì)的分?jǐn)?shù) ?風(fēng)險(xiǎn)評估的等級 營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的自我評估 ? 大通銀行根據(jù)評估文件對某個業(yè)務(wù)部門進(jìn)行評估，以年度為周期，每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域都要進(jìn)行營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的自我評估。 案例總結(jié) ? 大通銀行引入了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、壓力測試法和 SVA法，使其將風(fēng)險(xiǎn)管理推進(jìn)到整個公司范圍內(nèi)。 ? 盡管股東價(jià)值法較為簡單和直接，它卻能向決策制定者提供激勵機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)意識融入到他們的日常工作中。 ? 大通銀行并不想消除風(fēng)險(xiǎn)，它只是想有效的利用風(fēng)險(xiǎn)。“我們必須懂得如何通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來贏利”。 案例二：聯(lián)合愛爾蘭銀行 是如何被騙走的？ 聯(lián)愛銀行簡介： 聯(lián)愛銀行總部位于都柏林，是愛爾蘭最大的一家商業(yè)銀行。總部 位于柏林的聯(lián)合愛爾蘭銀行成立于 1966年，是由不同特色的三家 銀行合并而成，包括 1825年成立的愛爾蘭第一個銀行品牌省立銀 行、 1832年成立的以商業(yè)業(yè)務(wù)著稱的皇家銀行和 1885年成立的 Munste Leinster銀行。 1970年，聯(lián)合愛爾蘭銀行首次在英國開設(shè)分行，隨后又于 80年代在美國進(jìn)行投資。 它在美國設(shè)有專門負(fù)責(zé)外匯交易的分支機(jī)構(gòu) ——完全第一銀行，排名在美國 50大銀行之列。其業(yè)務(wù)主要集中在馬里蘭州和賓西法尼亞州，共有 250個分理處，雇員 6000人。 案情始末 聯(lián)合愛爾蘭銀行美籍外匯交易員詐騙７．５億美元巨款的特大案件曝光后，震驚了整個國際金融界。這可以說是有史以來規(guī)模僅次于巴林銀行破產(chǎn)案的一起銀行詐騙事件。從聯(lián)愛銀行高層首腦到全球市場分析人士，各方都在對全球金融體系的風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行反思 。 完全第一銀行最先發(fā)現(xiàn)該行外匯交易員魯斯納克經(jīng)手的外匯交易有問題是在 2022年 1月初。當(dāng)時(shí)，該銀行正在對資產(chǎn)部進(jìn)行例行管理審核。恰在此時(shí)，魯斯納克要求銀行中心提供巨額現(xiàn)金支持他的交易戰(zhàn)略，銀行高級經(jīng)理人員認(rèn)為他要求的錢款數(shù)額巨大，產(chǎn)生懷疑并開始調(diào)查。在一個多月的調(diào)查期間，魯斯納克一直給予合作，直到上周末調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)大量偽造的交易文件后，這起 產(chǎn)不翼而飛的欺詐案方才被揭露出來。 本案的主角魯斯納克現(xiàn)年３７歲，７年前巴林銀行利森案發(fā)那年加入“完全第一”，是其在馬里蘭州巴爾的摩的兩名交易員之一。作為一名中級職員，他目前的年薪為８．５萬美元，不過在生活上卻從未表現(xiàn)得像當(dāng)年的利森那么奢華。愛爾蘭銀行的股票在倫敦和都柏林證券交易所一度暴跌１３．７％，市值縮水１２％，損失２４億美元，并帶動其他金融證券下挫?！奥?lián)愛”在本國銀行中的排名已跌至第二位，落到其最大的競爭對手愛爾蘭銀行的后面。該行的一級資本也受到嚴(yán)重削弱，比率從７．２％下降到６．４％。 通常，外匯交易人員每天經(jīng)手的貨幣買賣交易以數(shù)十億美元計(jì)，他們不僅從事即時(shí)買賣，而且進(jìn)行遠(yuǎn)期交易。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，為了確保不使交易損失積累過多，交易人員必須通過購買選擇性合約彌補(bǔ)可能的虧空。如果外匯市場走勢與交易員的預(yù)測背道而馳，他們的交易頭寸就會用選擇性合約彌補(bǔ)。 案件嫌疑人魯斯納克目前已經(jīng)向調(diào)查人員初步承認(rèn)，他曾經(jīng)做了一系列沒有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的日元對美元的交易。當(dāng)交易失敗后，他的損失愈聚愈大，為了彌補(bǔ)損失，他開始偽造與其他銀行的交易合同，制造一種沒有虧空的假象。為此，他還偽造了大量由其他銀行發(fā)來的傳真。 聯(lián)愛銀行所受的影響 ? 首先，它可能嚴(yán)重打擊該行長期以來在美國擴(kuò)大業(yè)務(wù)的雄心，減緩在美國金融市場的拓展步伐；其次，長期以來作為歐洲經(jīng)營最好的“無風(fēng)險(xiǎn)”銀行之一，聯(lián)合愛爾蘭銀行在交易員作弊
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