太湖園藝案例——課堂訓(xùn)練項(xiàng)目(編輯修改稿)
2025-06-08 05:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0008 0006401主營業(yè)務(wù)成本借11 000 00011 000 0006403營業(yè)稅金及 附加借650 000650 0006402其他業(yè)務(wù)支出借6601銷售費(fèi)用借2 540 0002 540 0006602管理費(fèi)用借820 000820 000輔助核算6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借700 000700 0006711營業(yè)外支出借6801所得稅費(fèi)用借650 000650 000【操作要求】（1）編輯錄入會(huì)計(jì)科目，同時(shí)對(duì)系統(tǒng)預(yù)置會(huì)計(jì)科目的賬簿格式、余額方向等參數(shù)進(jìn)行確認(rèn)或調(diào)整。（2）錄入上述科目的2006年1~10月份累計(jì)發(fā)生額。（3）錄入無輔助核算要求的會(huì)計(jì)科目11月份的期初余額。（4）對(duì)賬套數(shù)據(jù)進(jìn)行備份與恢復(fù)操作。實(shí)訓(xùn)四：輔助核算項(xiàng)目設(shè)置與數(shù)據(jù)錄入【業(yè)務(wù)資料】1．會(huì)計(jì)科目以及輔助核算要求如附表4所示。附表4輔助核算項(xiàng)目設(shè)置與數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱余額方向累計(jì)借方發(fā)生額累計(jì)貸方發(fā)生額期末余額輔助核算要求1002 銀行存款借13 493 40015 994 20015 762 600100202中行美元（USD）借外幣賬戶100203中行港幣（HKD）借外幣賬戶1122應(yīng)收賬款借5 500 0005 000 0003 200 000112201人民幣借5 500 0005 000 0003 200 000往來核算北京聯(lián)誼公司借2 300 0002 000 000廣州聯(lián)珠公司借3 200 0003 000 000112202港元借往來核算，港元核算112203美元借往來核算，美元核算1221其他應(yīng)收款借116 00027 000193 100122102備用金借36 00027 00013 100往來核算周浩借12 00010 000王小剛借8 0005 000李小萍借16 00012 0001123預(yù)付賬款借79 20078 0009 600112301人民幣借往來核算112302港元借港元核算往來核算112303美元借美元核算往來核算1403原材料借760 000624 000240 000140301集成件借數(shù)量核算140302機(jī)架借數(shù)量核算140303錳鋼借數(shù)量核算140304自制半成品借1405庫存商品借350 000320 000300 000140501噴灌機(jī)借數(shù)量核算140502除草機(jī)借數(shù)量核算2202應(yīng)付賬款貸786 0001 207 950往來核算廣州聯(lián)珠公司貸776 000成都聯(lián)平公司貸10 0006602管理費(fèi)用借820 000820 000部門核算財(cái)務(wù)部借400 000400 000總經(jīng)理室借420 000420 0002．各業(yè)務(wù)往來單位2006年10月期末余額如附表5所示：附表5往來單位期初數(shù)據(jù)表往來單位業(yè)務(wù)時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容會(huì)計(jì)科目金額經(jīng)手人業(yè)務(wù)憑證編號(hào)北京聯(lián)誼公司20061020銷售商品尚未收到貨款應(yīng)收賬款RMB1200000周浩071廣州聯(lián)珠公司2006913銷售商品尚未收到貨款應(yīng)收賬款RMB2000000周浩072廣州聯(lián)珠公司2006928購入材料尚未支付貨款應(yīng)付賬款RMB1197950王明明073成都聯(lián)平公司20061017購入材料尚未支付貨款應(yīng)付賬款RMB10000王明明074杭州聯(lián)吉公司2006925預(yù)付商品款預(yù)付賬款HKD8000王明明0753．個(gè)人往來業(yè)務(wù)2006年10月期末余額如附表6所示：附表6個(gè)人往來業(yè)務(wù)期初數(shù)據(jù)表往來對(duì)象業(yè)務(wù)時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容金額經(jīng)手人備注周浩20061010出差借款5 000李林王小剛2006911出差借款3 500李林李小萍2006920外出開會(huì)借款1 600李林20061010私事暫借款3 000李林4．美元戶（USD）2006年10月末有關(guān)數(shù)據(jù)如附表7所示。附表72006年1～10月美元賬戶（USD）數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱借方累計(jì)貸方累計(jì)余額方向期末余額外幣本位幣外幣本位幣外幣本位幣1002銀行存款1349340015994200借15762600100202中行美元100 000830 00080 000664 000借50 000415 0005．港元戶（HKD）2006年1~10月有關(guān)數(shù)據(jù)如附表8所示。附表82006年1～10月港元賬戶（HKD）數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱借方累計(jì)貸方累計(jì)余額方向期末余額外幣本位幣外幣本位幣外幣本位幣1002銀行存款13 493 40015 994 200借15 762 600100203中行港元132 000158 400109 000130 800借98 000117 6001123預(yù)付賬款66 00079 20065 0007
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