太湖園藝案例——課堂訓練項目(已修改)
2025-05-24 05:18 本頁面
【正文】 太湖園藝用品制造廠（模擬）賬套資料實訓一：新建賬套與操作員設置【業(yè)務資料】（1）太湖園藝用品制造廠（模擬）是一家以生產(chǎn)和銷售園藝用品為主的中小型企業(yè)。工廠地址：浙江省湖州市太湖大橋堍，電話：0572—2022369，郵編：313000，法定代表人李小萍；會計核算以人民幣為記賬本位幣，執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，會計年度與公歷年度一致。電算化賬套啟用期間為2006年11月，會計科目級別確定為4級，每級編碼長度分別為4位、2位、2位、2位；部門編碼分為2級，每級編碼長度為2位。（2）主要存貨采用計劃成本計價法核算。原材料、庫存商品等賬戶采用數(shù)量金額輔助核算。包裝物和低值易耗品按“五五”攤銷法攤銷。（3）壞賬準采用備抵法核算，會計期末按應收賬款余額的3‰計提壞賬準備金。（4）企業(yè)擁有銀行賬號3個，分別為：工商銀行太湖支行，RMB人民幣戶，賬號：21235558。中國銀行吉山分理處，USD美元戶，賬號：89876668；HKD港元戶，賬號：56548886。涉及美元、港元等外幣的業(yè)務，平時按期初固定匯率記賬，月末一次調(diào)匯。企業(yè)采用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有“現(xiàn)金支票”、“轉(zhuǎn)賬支票”、“銀行匯票”、“轉(zhuǎn)賬憑證”四種。（5）由于涉及的存貨品種較少，對存貨不進行分類管理；同時，對往來單位、職員等也不作分類管理。（6）會計憑證按收、付、轉(zhuǎn)或現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)分類。其中收、付類憑證或現(xiàn)、銀類憑證可指定由出納人員簽章；所有有憑證均需審核后才能入賬。（7）財務部門現(xiàn)有會計人員三人，財務部經(jīng)理王小剛，全面負責會計工作；賬務會計何森林，負責憑證、賬薄處理；出納員李林，處理貨幣資金業(yè)務。另有實習生張麗，幫助編制非貨幣資金類憑證及打印賬簿?！静僮饕蟆浚?）增加太湖園藝用品制造廠賬套，正確設置賬套號、啟用期間、數(shù)據(jù)路徑、科目分級、數(shù)據(jù)精度等參數(shù)。（2）預置會計科目表。（3）新增操作員。（4）設置各操作員的操作權(quán)限。實訓二：系統(tǒng)運行要素與環(huán)境參數(shù)設置【業(yè)務資料】1．部門設置與人員情況如附表1所示：附表1太湖園藝部門設置及人員情況表序號部門姓 名職務或職稱備注1總經(jīng)理室李小萍總經(jīng)理法人代表2許斌總經(jīng)理助理3財務部王小剛經(jīng)理系統(tǒng)管理員4何森林會計5李林出納6張麗實習生7基本生產(chǎn)車間張阿珍車間主任8陳林欣9孫秋征10馬紅英檢驗員11銷售部周 浩經(jīng)理12鄭永康13供應部王明明主任2．業(yè)務往來單位資料如附表2所示。附表2往來單位資料表類別名稱地址開戶銀行銀行賬號郵編負責人往來客戶北京聯(lián)誼公司北京市海聯(lián)路888號工行74588866100015陳浩廣州聯(lián)珠公司廣州市新珠路832號工行88664588510015許世杰上海聯(lián)豐公司上海市王豐路236號建行82442823200015徐明生湖州浙北大廈商場浙江湖州市南街1號農(nóng)行93466478313000陳誠往來供應商成都聯(lián)平公司成都市和平路323號建行45882442610015張小娟廣州聯(lián)珠公司廣州市新珠路832號工行88664588510015許世杰重慶聯(lián)海公司重慶市成海路361號工行42823000430015張元天津聯(lián)寧公司天津市王寧路360號工行42823990300015翁從林杭州聯(lián)吉公司杭州市安吉路6號建行42823221310015趙玲杭州蕭山物流中心杭州市蕭山學成路2號建行77820068310020周宇【操作要求】（1）建立部門、人員、往來單位等檔案。（2）設置記賬憑證類別，并設置各類憑證的限制條件。（3）設置銀行結(jié)算方式（資料見實訓一）。（4）設置外幣并錄入初始匯率（資料見實訓一）。（5）確認或調(diào)整系統(tǒng)提供的有關憑證、賬簿、報表的其他選項。實訓三：會計科目設置與期初余額錄入【業(yè)務資料】（1）會計科目表以及2006年1～10月的發(fā)生額、10月末余額如附表3所示（其中標有“輔助核算”的科目的初始設置在實訓四中完成）。附表32006年1~10月發(fā)生額及10月末余額匯總表科目代碼科目名稱余額方向借方累計發(fā)生額貸方累計發(fā)生額期末余額備 注一、資產(chǎn)類1001庫存現(xiàn)金借782 640771 50027 3001002 銀行存款借13 493 40015 994 20015 762 600輔助核算100201工行人民幣（RMB）借12 505 00015 199 40015 230 0001012其他貨幣資金借200 000100 000100 000101201 外埠存款借200 000100 000100 000101202 銀行本票借101203 銀行匯票借1101交易性金融資產(chǎn)借82 000399 540747 000110101股票借82 000399 540547 000110102債券借200 0001121應收票據(jù)借45 00048 0001131應收股利借1132應收利息借12 000 5 0007 0001122應收賬款借5 500 0005 000 0003 200 000輔助核算1221其他應收款借116 00027 000193 100輔助核算122101保險公司借80 000180 0001231壞賬準備貸1 00025 0001123預付賬款借79 20078 0009 600輔助核算1401材料采購借720 000700 00020 000140101集成件借100 000100
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