【正文】 35751 200 000【操作要求】（1）編制各項業(yè)務(wù)的記賬憑證。（2）對上海聯(lián)豐公司和廣州聯(lián)珠公司的往來業(yè)務(wù)進(jìn)行往來對賬和銷賬，并輸出往來業(yè)務(wù)明細(xì)賬。（需完成實訓(xùn)八，待所有記賬憑證過賬后才可操作。下幾項要求相同）（3）設(shè)置工行人民幣存款戶的輔助核算屬性，并錄入期初對賬數(shù)據(jù)。（4）錄入銀行對賬單。（5）進(jìn)行銀行對賬操作，并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。實訓(xùn)七：自動轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置與應(yīng)用【業(yè)務(wù)資料】（18）30日，月末結(jié)轉(zhuǎn)本期材料成本差異（差異率：集成件為12%，機(jī)架為0）。（19）30日，攤銷本月無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）計2 000元，由總經(jīng)理室負(fù)擔(dān)。（20）30日，結(jié)轉(zhuǎn)本期制造費用（費用由兩種產(chǎn)品平均分?jǐn)偅?。?1）30日，，期末進(jìn)行調(diào)匯轉(zhuǎn)賬。（22）30日，將本期各收支項結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。（在實訓(xùn)十一生成記賬憑證）【操作要求】（1）采用適當(dāng)?shù)男问皆O(shè)置無形資產(chǎn)攤銷、期末調(diào)匯、制造費用結(jié)轉(zhuǎn)和期末損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬分錄。（2）在實訓(xùn)五與實訓(xùn)六所有業(yè)務(wù)的記賬憑證入賬后（即完成實訓(xùn)八的操作后），利用所設(shè)置的自動轉(zhuǎn)賬憑證生成各項業(yè)務(wù)的記賬憑證。實訓(xùn)八：記賬憑證的審核與過賬【業(yè)務(wù)資料】參照實訓(xùn)五、實訓(xùn)六、實訓(xùn)七中的業(yè)務(wù)內(nèi)容?！静僮饕蟆浚?）注冊與更換操作員，審核記賬憑證。（2）對已審核的記賬憑證進(jìn)行過賬操作。實訓(xùn)九：工資項目設(shè)置與數(shù)據(jù)處理【業(yè)務(wù)資料】1．2006年11月企業(yè)職員及工資數(shù)據(jù)如附表11所示：附表11公司職員及工資數(shù)據(jù)表姓 名部門及職務(wù)基本工資崗位工資津貼物價補貼地區(qū)補貼代扣水電代扣房租代扣稅金李小萍總經(jīng)理室3 2001 600500 30100300許斌總經(jīng)理室2 0001 50020030100王小剛財務(wù)部，經(jīng)理2 00060010050100120400何森林財務(wù)部，會計1 80010010050100110李 林財務(wù)部，出納2 10080020030100600張阿珍基本生產(chǎn)車間800 30030100陳林欣基本生產(chǎn)車間1 800 30030100100150孫秋征基本生產(chǎn)車間1 900 30030100馬紅英基本生產(chǎn)車間1 900 30030100100周 浩銷售部1 500 3005050100200鄭永康銷售部1 00020030100王明明供應(yīng)部1 8003005050100合 計21 8006 6001 2004401 2009301 1502．個人所得稅按應(yīng)發(fā)工資額計算，稅前扣除額為1 600元。應(yīng)付福利費計提比例為應(yīng)付工資額的14%。【操作要求】（1）啟用工資管理系統(tǒng)或工資管理模塊，建立工資核算單位并進(jìn)行初始設(shè)置。（2）設(shè)置工資項目，編輯工資計算公式。（3）錄入本月工資數(shù)據(jù)。（4）按應(yīng)發(fā)工資進(jìn)行扣稅處理，按實發(fā)工資進(jìn)行扣零處理。（5）生成工資結(jié)轉(zhuǎn)憑證并傳遞到賬務(wù)處理系統(tǒng)。（6）查詢輸出各類工資報表。（7）工資系統(tǒng)月末結(jié)賬。實訓(xùn)十：固定資產(chǎn)設(shè)置與數(shù)據(jù)處理【業(yè)務(wù)資料】1．公司固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊，折舊費用按使用部門平均分配。公司擁有以下三項固定資產(chǎn)：（1）公司辦公大樓一幢，于2004年11月21日購入。入賬時單價15 000 000元，預(yù)計使用年限為50年，預(yù)計凈殘值60 000元，累計已提折舊572 700元。由財務(wù)部和總經(jīng)理室共同使用。（2）轎車一輛，于2004年9月1日購入。入賬時原價240 000元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為0，累計已提折舊50 000元。由總經(jīng)理室和銷售部共同使用。（3）加工用機(jī)床一臺，2006年2月10日購入。入賬時原價30 000元，預(yù)計使用年限2年，預(yù)計凈殘值6 000元，累計已提折舊8 000元。由基本生產(chǎn)車間使用。2．11月17日，太湖利寶投資公司以一臺壓鑄機(jī)作為對本廠的投資，原價為150 000元，已使用兩年，估計成新率為80%，預(yù)計還可使用8年，基本生產(chǎn)車間使用，平均年限法折舊。雙方協(xié)議按該壓鑄機(jī)現(xiàn)值120 000元計算投入資本額?！静僮饕蟆浚?）啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)或固定資產(chǎn)管理模塊，建立固定資產(chǎn)核算單位并進(jìn)行初始設(shè)置。（2）設(shè)置必要的固定資產(chǎn)類別、折舊科目、折舊方法等參數(shù)。（3）錄入初始固定資產(chǎn)卡片。（4）錄入新增固定資產(chǎn)，并生成相應(yīng)記賬憑證。（5）計提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行轉(zhuǎn)賬憑證處理。（6）輸出各類固定資產(chǎn)報表。（7）固定資產(chǎn)系統(tǒng)月末結(jié)賬。實訓(xùn)十一：期末業(yè)務(wù)與結(jié)賬處理【業(yè)務(wù)資料】參照實訓(xùn)五至實訓(xùn)十的會計業(yè)務(wù)內(nèi)容?！静僮饕蟆浚?）將所有會計業(yè)務(wù)入賬，并結(jié)轉(zhuǎn)制造費用（工資費用和折舊費）和期末損益。（2）對尚未處理的工資管理和固定資產(chǎn)管理等系統(tǒng)進(jìn)行期末處理（模塊結(jié)賬）。（3）進(jìn)行其他必要的期末會計事項處理。（4）結(jié)賬。實訓(xùn)十二：賬表輸出【業(yè)務(wù)資料】已入賬的實訓(xùn)四至實訓(xùn)十的所有業(yè)務(wù)?！静僮饕蟆浚?）查詢輸出余額表、總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。（2）設(shè)置與輸出多欄式明細(xì)賬。（3）查詢輸出數(shù)據(jù)賬與復(fù)幣賬。（4）查詢輸出往來賬與部門賬。（5）對憑證、總賬、明細(xì)賬等進(jìn)行聯(lián)查。（6）查詢輸出系統(tǒng)提供的平衡表等各類內(nèi)置固定格式的報表。實訓(xùn)十三：會計報表的設(shè)置與輸出【業(yè)務(wù)資料】賬務(wù)處理實訓(xùn)一至實訓(xùn)十的所有資料?！静僮饕蟆浚?）建立報表系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)系。（2）新建資產(chǎn)負(fù)債表，進(jìn)行格式設(shè)置，同時編制各項指標(biāo)的取數(shù)公式和必要的審核公式?；蚶孟到y(tǒng)報表模板生成資產(chǎn)表，并對格式與取數(shù)公式進(jìn)行必要的檢查與修改。（3）生成與輸出2006年11月的資產(chǎn)負(fù)債表，并進(jìn)行平衡檢查。（4）新建利潤表，進(jìn)行格式設(shè)置，同時編制各項指標(biāo)的取數(shù)公式，或利用系統(tǒng)報表模板生成利潤表，并對格式與取數(shù)公式進(jìn)行必要的檢查與修改。（如對數(shù)據(jù)資料有疑問，請及時與張老師聯(lián)絡(luò)）2008年新準(zhǔn)則版11 / 12