企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解案例精析(編輯修改稿)
2025-06-07 23:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (二)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程案例1 BBC公司銷(xiāo)售與收款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制案例案例2 寶鋼股份公司銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制措施案例3 茂盛公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)失效案例分析第四章企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類(lèi)指引之三——資產(chǎn)管理(160)第一節(jié)存貨及案例精析(160)(一)存貨內(nèi)部控制概述1. 存貨內(nèi)部控制的目標(biāo)2..存貨控制風(fēng)險(xiǎn)(二)存貨的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制(三)驗(yàn)收(四)存貨保管(五審批權(quán)限(六) 記錄(七) 確定最佳庫(kù)存量(八) 存貨盤(pán)點(diǎn)清查(一)存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度,發(fā)放與處置制度(二)存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程案例1 B公司存貨內(nèi)部控制問(wèn)題與完善案例2 E公司存貨內(nèi)部控制問(wèn)題分析案例4 999集團(tuán)的存貨內(nèi)控制度及分析第二節(jié)固定資產(chǎn)及案例精析(180)(一) 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制概述(二)(三)固定資產(chǎn)投保(四)固定資產(chǎn)抵押管理(五)固定資產(chǎn)清查與處置(一) 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度(二)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程案例1 長(zhǎng)案福特公司與儀征化纖股份有限公司的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制成功案例案例2 某國(guó)有公司固定資產(chǎn)內(nèi)控失效案例案例3 某合資企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制簡(jiǎn)要第三節(jié)無(wú)形資產(chǎn)及案例精析(201)(一)無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制概述1. 無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)(二)無(wú)形資產(chǎn)的取得與驗(yàn)收(三)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)保護(hù)(四)無(wú)形資產(chǎn)的處置與開(kāi)發(fā)(五)品牌建設(shè)(一)無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度(二)無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制流程案例1 YXY商場(chǎng)的倒閉與無(wú)形資產(chǎn)管理案例2 D公避開(kāi)無(wú)形資產(chǎn)管理不當(dāng)?shù)膿p失案例分析第五章企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類(lèi)指引之四——特殊業(yè)務(wù)活動(dòng)(217)第一節(jié)研究與開(kāi)發(fā)及案例精析(217)一. 研究與開(kāi)發(fā)內(nèi)部控制指引解讀(一)研究?jī)?nèi)部控制的意義(1)有利于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力(2)有助于企業(yè)減少對(duì)研發(fā)資源的浪費(fèi)(3)有利于減少研發(fā)投入,提高研發(fā)效率(二)立項(xiàng)與研究(三)開(kāi)發(fā)與保護(hù)(一)研發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度案例1 某科研單位知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與開(kāi)發(fā)中心職責(zé)與崗位責(zé)任案例2. 某中藥研發(fā)公司的研發(fā)立項(xiàng)管理制度案例3. 軟件公司研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析第二節(jié)工程項(xiàng)目及案例精析(233)一. 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制指引解讀(一) 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制概述1. 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制目標(biāo)(1) 業(yè)務(wù)目標(biāo)(2) 財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)3. 一般要求(二) 工程立項(xiàng)1. 工程項(xiàng)目建議書(shū)和項(xiàng)目可行性研究2. 工程項(xiàng)目評(píng)審3. 工程項(xiàng)目決策(三) 工程項(xiàng)目招標(biāo)1. 招標(biāo)準(zhǔn)備階段2. 開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)階段3. 評(píng)標(biāo)委員會(huì)4. 決標(biāo)簽約階段(四) 工程造價(jià)1. 概預(yù)算編制2. 概預(yù)算的一般要求3. 概預(yù)算審核(五) 工程建設(shè)1. 采購(gòu)工程物資2. 工程監(jiān)理3. 相關(guān)部門(mén)控制4. 變更(六) 工程驗(yàn)收1. 工程項(xiàng)目竣工決算2. 工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收3
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