貨幣資金ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-03 01:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 付款 ⑥ 劃款 ⑦ 通 知 收 款 銀行本票結(jié)算程序 收款企業(yè) 付款企業(yè) 收款企業(yè) 開戶銀行 付款企業(yè) 開戶銀行 ③ 交本票 ⑤ 送存本票 ⑥ 按 票面金額 清算票款 ①申請簽發(fā)本票 ② 簽發(fā)本票 ⑦ 通 知 收 款 ④ 發(fā)貨 （ 四 ） 其他貨幣資金的管理 ○ 合理選擇結(jié)算工具 ○ 尚未執(zhí)行的票據(jù)及時(shí)轉(zhuǎn)回 第二節(jié) 貨幣資金的會(huì)計(jì)處理 一、 現(xiàn)金的會(huì)計(jì)處理 1 庫存現(xiàn)金的清查盤點(diǎn) ◆ “庫存現(xiàn)金清查報(bào)告表 ” ◆ “待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”賬戶 ◆ 賬務(wù)處理舉例 2 備用金的會(huì)計(jì)處理 ● 備用金的管理制度 定額管理 、 非定額管理 ● 備用金的會(huì)計(jì)處理 核算賬戶：其他應(yīng)收款 或 備用金 ● 備用金的會(huì)計(jì)處理 ① 撥付 借：其他應(yīng)收款（備用金） 貸：現(xiàn)金（銀行存款） ② 報(bào)銷 借：營業(yè)費(fèi)用等賬戶 貸： 現(xiàn)金（銀行存款） 定額管理 借：營業(yè)費(fèi)用等賬戶 貸：其他應(yīng)收款（備用金） 非定額管理 二 、 銀行存款的會(huì)計(jì)處理 （ 一 ） 賬戶設(shè)置 “ 銀行存款 ” 賬戶 （ 二 ） 賬務(wù)處理 ● 銀行存款的收進(jìn)
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