內(nèi)部控制審核ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】第四講內(nèi)部控制審核一、概述：?內(nèi)部控制審核：是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師接受委托，就被審核單位管理當(dāng)局對(duì)特定日期與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定進(jìn)行審核，并發(fā)表審核意見。一、概述：?被審核單位管理當(dāng)局作出的認(rèn)定范圍時(shí)間與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)特定日期內(nèi)部控制有效性內(nèi)容一、概述：?

2025-05-06 07:04

內(nèi)部控制一ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制之一總論企業(yè)的不同發(fā)展階段轉(zhuǎn)型階段創(chuàng)業(yè)階段成熟階段優(yōu)點(diǎn)一、吃苦耐勞，有非常強(qiáng)凝聚力二、靈活多變，對(duì)市場(chǎng)有極快的反映能力。三、團(tuán)隊(duì)之間有很好的信任，不拘泥于規(guī)章制度。效率很好！不足一、規(guī)模有限、無法承接大的機(jī)會(huì)。二、缺乏吸引優(yōu)質(zhì)客戶的能力。優(yōu)點(diǎn)一、

2025-05-12 06:32

酒店內(nèi)部控制ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】第一節(jié)酒店內(nèi)部控制概述?內(nèi)部控制的含義–所謂內(nèi)部控制即是企業(yè)為了保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全與完整，檢查會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和促進(jìn)企業(yè)貫徹既定的經(jīng)營(yíng)方針?biāo)O(shè)計(jì)的總體規(guī)劃以及所采取的與總體計(jì)劃相適應(yīng)的一切方法和措施。?內(nèi)部控制含義解析–內(nèi)部控制的主體是企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理階層；–內(nèi)部控制的客體即作用對(duì)象是企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)管

2025-01-17 19:59

內(nèi)部控制方法ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】1《會(huì)計(jì)內(nèi)部控制》第三章內(nèi)部控制方法本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：了解組織結(jié)構(gòu)控制方法；理解授權(quán)批準(zhǔn)控制方法；了解文件記錄控制方法；了解全面預(yù)算控制方法；理解實(shí)物保全控制方法；了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制方法；了解員工素質(zhì)控制方法；理解內(nèi)部報(bào)告控制方法；了解計(jì)算機(jī)信息技術(shù)控制方法；掌握內(nèi)部審計(jì)控制方法。2《會(huì)

2025-05-12 06:28

內(nèi)部控制在合資公司的案例分析(ppt24)-資料下載頁

【總結(jié)】案例分析內(nèi)部控制在合資公司的應(yīng)用目錄?公司簡(jiǎn)介?行業(yè)特點(diǎn)?部門定位?部門價(jià)值觀?我們的實(shí)踐1.融入公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)2.建立良好的控制環(huán)境3.培訓(xùn)提高控制意識(shí)和技能4.防范性的方法和工具5.根據(jù)運(yùn)作階段確定審計(jì)重點(diǎn)

2025-02-27 16:37

內(nèi)部審計(jì)案例研究ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】1內(nèi)部審計(jì)案例研究一、西方的內(nèi)部審計(jì)二、我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)三、內(nèi)部審計(jì)典型案例分析?世界通信公司（WorldCom）案例?通用電氣公司（GE）案例?百事（Pepsi）集團(tuán)案例?航天通信公司案例?金鷹國(guó)際集團(tuán)公司案例2導(dǎo)入：?內(nèi)部審計(jì)是公司治理機(jī)制的重要組成部分，具有樞紐地位。它

2025-05-12 06:15

內(nèi)部控制案例分析詳細(xì)版-資料下載頁

【總結(jié)】中信泰富事件 根源：內(nèi)控制度的漏洞，中信泰富對(duì)風(fēng)險(xiǎn)沒有合理估計(jì)，對(duì)權(quán)力沒有有效監(jiān)督，在信息披露上又嚴(yán)重違規(guī)，結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部控制系統(tǒng)漏洞百出。 控制環(huán)境分析：（1）法人治理機(jī)構(gòu)不健全，董事會(huì)職能虛化。...

2025-10-10 17:15

案例分析-風(fēng)險(xiǎn)管理：內(nèi)部控制-資料下載頁

【總結(jié)】第一篇：案例分析-風(fēng)險(xiǎn)管理：內(nèi)部控制 案例分析1：南山公司成立于1998年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為中藥研發(fā)，生產(chǎn)和銷售，現(xiàn)在成為一家銷售網(wǎng)絡(luò)遍布各地的醫(yī)藥公司。2011年初，公司股東大會(huì)決定籌備公司上市申請(qǐng)事宜...

2025-11-05 20:59

內(nèi)部控制基本規(guī)范：案例與操作-資料下載頁

【總結(jié)】?jī)?nèi)部控制基本規(guī)范——案例與操作鐘朝宏四川省注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育2022年第二期培訓(xùn)班1培訓(xùn)教師：鐘朝宏?管理學(xué)博士，副教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師?Email:?Tel:13540373107?QQ：649865335樂山·正源2特別贈(zèng)送《內(nèi)控資料一掃光》！請(qǐng)?jiān)诎俣任膸?kù)中搜索、下載，或與我聯(lián)系。3為什么

2025-02-21 21:58

內(nèi)部控制體系建設(shè)ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】?jī)?nèi)部控制體系建設(shè)培訓(xùn)資料公司機(jī)動(dòng)設(shè)備處2022年3月1一、內(nèi)控體系總體情況介紹二、公司內(nèi)控體系建設(shè)情況介紹三、下一步工作安排主要內(nèi)容2一、內(nèi)控體系總體情況介紹1、為什么要建立內(nèi)控體系？2、內(nèi)控體系框架和工作思路31、四個(gè)迫切需要：–建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要

2025-09-11 18:21

內(nèi)部控制論壇ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】普信咨詢?版權(quán)所有內(nèi)控建設(shè)與管理提升：制度化、流程化、信息化普信GPRC內(nèi)控方法論普信咨詢?版權(quán)所有Page2普信咨詢?版權(quán)所有企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范Page3Page3以下文件，標(biāo)志著適應(yīng)我國(guó)企業(yè)實(shí)際情況、融合國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成

2025-05-03 18:08

業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】第四章業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制第一節(jié)預(yù)算業(yè)務(wù)控制?第十九條單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。?單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。第一節(jié)預(yù)算業(yè)務(wù)控制?第二十條單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、

2025-05-09 22:19

內(nèi)部控制概述ppt課件(2)-資料下載頁

【總結(jié)】Chapter1內(nèi)部控制基本理論1第一章內(nèi)部控制概述Chapter1內(nèi)部控制基本理論2第一節(jié)內(nèi)部控制的起源與發(fā)展Chapter1內(nèi)部控制基本理論3內(nèi)部控制的發(fā)展階段萌芽期——內(nèi)部牽制發(fā)展期——內(nèi)部控制制度形成期——內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)新發(fā)展——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（ERM

2025-05-12 06:33

內(nèi)部控制的監(jiān)督ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】1內(nèi)部控制的監(jiān)督中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2一、基本規(guī)范中關(guān)于監(jiān)督的規(guī)定1、監(jiān)督有外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督之分。?基本規(guī)范第九條：國(guó)務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法，明確貫徹實(shí)施本規(guī)范的具體要求，對(duì)企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查?基本規(guī)范第五條（五）內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)

2025-03-22 01:54

內(nèi)部控制管理手冊(cè)ppt課件-資料下載頁

【總結(jié)】1內(nèi)部控制處內(nèi)部控制管理手冊(cè)2主要內(nèi)容一、2022版內(nèi)控管理手冊(cè)的基本架構(gòu)二、內(nèi)控測(cè)試檢查中重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容1、公司層面現(xiàn)有的控制及測(cè)試檢查內(nèi)容2、業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有的控制及測(cè)試檢查內(nèi)容三、公司業(yè)務(wù)流程執(zhí)行指南的使用3一、2022版手冊(cè)基本架構(gòu)（一）前言部分公司簡(jiǎn)介，分冊(cè)說明

2025-02-22 00:16

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