公司理財ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-02 05:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 大 ， 并且有價證券的投資額越小 ， 則其越有可能需要靠借貸來補充未能預計的現(xiàn)金流出 。 三、現(xiàn)金管理方法 1. 加速收款 要求： 減少顧客付款的郵寄時間 減少企業(yè)收到顧客開來支票與支票兌 現(xiàn)之間的時間 加速資金存入自己往來銀行的過程 (1) 集中銀行法 1) 在收款較集中的若干地區(qū)均設立收款中心 ， 并指定一個主要收款中心的開戶銀行 (總部所在地銀行 )， 客戶的貸款交到最近的收款中心 ， 收款中心扣除補償性余額后將多余現(xiàn)金匯入集中銀行 。 2) 優(yōu)點： a. 帳單和貸款郵寄時間縮短； b. 支票兌現(xiàn)的時間縮短 。 3) 缺點： a. 收款中心愈多 ， 補償性余額愈多 ， 呆滯 的現(xiàn)金越多 ， 呆滯現(xiàn)金的機會成本相應 增高； b. 設立收款中心需要一定的人力 、 物力 。 (2) 鎖箱法 1) 處理程序：公司確定在某些地區(qū)租用加鎖的專用郵政信箱 ， 公司通知客戶將貨款匯至指定信箱 ，公司授權郵政信箱所在地的某一家銀行每天數(shù)次收取郵政信箱中的郵件 ， 扣除補償性余額后的現(xiàn)金收入及附帶單證定期送至公司總部 。 2) 優(yōu)點：免除了公司辦理收帳 ， 存儲等手續(xù) ， 縮短了公司辦理收款 ， 存儲的時間； 3) 缺點：成本較高 ， 授權銀行除提補償性余額外 ，還要收取額外的勞務費 。 2. 控制支出 —— 盡量延緩現(xiàn)金支出時間。 (1) 運用“浮游量” 浮游量 —— 公司帳戶上存款余額與銀行帳戶上所示的存款余額之間的差額 。 例：支票雖已開出 ， 但顧客還未到銀行兌現(xiàn) 。 正確預測并利用浮游量 ， 可節(jié)約大量資金 。 方法：增大支票開具時間與支票通知支付時間的間隔 ， 放慢付款速度 。 (2) 工資支出模式 為支付工資設立存款帳戶 ， 存款帳戶余額影響公司現(xiàn)金金額 ， 為了減少存款數(shù)額 ， 必須合理預測所支付工資的支票到銀行兌現(xiàn)的具體時間 。 例：某公司在元月 3日支付工資 10萬元 ， 據(jù)歷史資料 7 7日以后兌現(xiàn)比率分別為： 20%、 40%、 20%、 10%、 5%和 5%，這樣 ， 公司就不必在 3日存夠 10萬元 。 (3) 力爭現(xiàn)金流入與流出同步 四、閑散現(xiàn)金的投資 1. 證券選擇考慮的因素 (1) 安全性 (2) 可銷售性 2. 短期投資的方式 (1) 銀行定期存款 (2) 短期國庫券 (3) 大額可轉(zhuǎn)化存單 (4) 銀行承兌匯票 (5) 商業(yè)票據(jù) 167。 應收帳款管理 一、應收帳款的產(chǎn)生及其作用 1. 產(chǎn)生 產(chǎn)品的銷售 預付現(xiàn)
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