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公司理財ppt課件-在線瀏覽

2025-06-23 05:40本頁面
  

【正文】 000 86,000 82,000 119,000 $240,000 120,000 60,000 30,000 15,000 $6,500 13,000 26,000 52,000 104,000 表中:當 C=$600000時 , TC=$82022為最低值 , 問:是否為最低總成本 ? 由: FCTKCTC ???? 2)(02 2 求導令其為零總成本對應于現金余額??? CTFKdCd TC22: CTFK ?即最佳現金持有量: KTFC /2* ??上例: )( 8 9 9 3 1 0 0 03 1 2 0 0 0 0 02* 美元????C? 鮑摩爾模型的局限性 A. 該模型假設企業(yè)的支出率不出 B. 該模型假設計劃期內未發(fā)生現金流入 2. 米勒、奧爾模型 (The Miller — Orr Model) 圖 92 米勒 — 奧爾模型 ? 適用:每日現金流入量與現金流出量隨機波動 , 假設每日凈現金流量服從正態(tài)分布 。 ? 公式: LKFZ ?? 3 2* 4/?最佳現金持有量?2 — 現金余額的方差; F — 有價證券變現成本; K — 日機會成本率; LZH 23 ** ??343LZLZH ?????平均現金余額例:某公司現金余額的標準差 ?為 400元 , 短期有價證券投資的固定變現成本為 50元 , 現金的年機會成本率為 15%, 在其下限為 0的情況下 , 現分別計算最佳現金持有量 、 上限及日平均余額 。 ? 模型的意義 A. 最佳現金持有量與交易成本 F正相關 , 而與機會成本 K負相關; B. 最佳現金持有量及平均現金余額都與現金流量這一變量正相關 。 一個企業(yè)現金流量的變化越大 , 并且有價證券的投資額越小 , 則其越有可能需要靠借貸來補充未能預計的現金流出 。 減少顧客付款的郵寄時間 加速資金存入自己往來銀行的過程 (1) 集中銀行法 1) 在收款較集中的若干地區(qū)均設立收款中心 , 并指定一個主要收款中心的開戶銀行 (總部所在地銀行 ), 客戶的貸款交到最近的收款中心 , 收款中心扣除補償性余額后將多余現金匯入集中銀行 。 3) 缺點: a. 收款中心愈多 , 補償性余額愈多 , 呆滯 的現金越多 , 呆滯現金的機會成本相應 增高; b. 設立收款中心需要一定的人力 、 物力 。 2) 優(yōu)點:免除了公司辦理收帳 , 存儲等手續(xù) , 縮短了公司辦理收款 , 存儲的時間; 3) 缺點:成本較高 , 授權銀行除提補償性余額外 ,還要收取額外的勞務費 。 (1) 運用“浮游量” 浮游量
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