經(jīng)濟(jì)型酒店項(xiàng)目可行性研究報(bào)告案例-錦江之星為例畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-06-02 01:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 用費(fèi)750每平米15000元，占地面積500平米15000元/m2500m2＝750萬元工程建設(shè)其他費(fèi)用63包括：可行性研究費(fèi)1％、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)2％、廠址選擇費(fèi)1％及工程監(jiān)理保險(xiǎn)費(fèi)2％，合計(jì)占建安費(fèi)的7％預(yù)備費(fèi)36按建安費(fèi)的4%估算2無形資產(chǎn)投資（加盟費(fèi)）50指加盟“錦江之星”一次性支付的加盟費(fèi)50萬3遞延資產(chǎn)投資（開辦費(fèi)）27包括咨詢費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、籌建人員工資等（占建安工程費(fèi)用的約3%）合計(jì)1826100 還本付息計(jì)劃長期借款1000萬，經(jīng)營期（第2年）開始還款，3年還清（不含建設(shè)期）： 建設(shè)期（第1年）應(yīng)計(jì)利息27萬元經(jīng)營期（第2年）計(jì)息56萬元，還本328萬元經(jīng)營期（第3年）計(jì)息37萬元，還本332萬元經(jīng)營期（第4年）計(jì)息19萬元，還本340萬元表3 還本付息計(jì)劃 單位：萬元項(xiàng)目建設(shè)期經(jīng)營期12341長期借款及還本付息年初累計(jì)借款1000 672 340 本年應(yīng)計(jì)利息27 56 37 19 本年還本328 332 340 2還本資金來源328 332 340 折舊費(fèi)121 121 121 攤銷費(fèi)15 15 15 未分配利潤192 195 204 注：本年應(yīng)計(jì)利息=年初累計(jì)借款額*% 年初累計(jì)借款=去年年初累計(jì)借款 本年還本額 還本資金來源于折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)和本年末未分配利潤六、 財(cái)務(wù)分析 收益估算（1）年客房收入＝平均每間客房每天租金客房出租率120間客房365天 其中，平均每間客房每天租金定為188元，低于同等級酒店 客房出租率第一年為62％，以后按每年5％的速度遞增，第四年達(dá)到并穩(wěn)定于77％（參照各地“錦江之星”加盟店的經(jīng)營情況及廈門實(shí)際情況）（2）一般，經(jīng)濟(jì)型酒店年客房收入占營業(yè)總收入的60％，據(jù)此估算年?duì)I業(yè)總收入（3）一般，年餐飲收入和其他收入分別占營業(yè)總收入的35%和5%，據(jù)此估算估算結(jié)果：隨著出租率提高，營業(yè)總收入在經(jīng)營期第一年為851萬，逐年上升，第四年穩(wěn)定在1057萬，其中刻房收入占60%，餐飲收入占35%，其他收入占5%。表4 收益估算表 單位：萬元項(xiàng)目比重經(jīng)營期23456789101年客房收入511 552 593 634 634 634 634 634 634 每間客房每天租金（元）188188188188188188188188188客房出租率2年餐飲收入298 322 346 370 370 370 370 370 370 3其他收入43 46 49 53 53 53 53 53 53 合計(jì)營業(yè)總收入1851 920 988 1057 1057 1057 1057 1057 1057 注： 由于只是粗略估算，且10年的通漲率難以確定，故我們不考慮通貨膨脹因素 成本費(fèi)用估算（1）營業(yè)成本費(fèi)用占當(dāng)年經(jīng)營總收收入的約30％ 其中：原材料成本控制：同行業(yè)原材料占營業(yè)額20%，加盟后團(tuán)購價(jià)低于同行業(yè)20%,故原材料費(fèi)用占營業(yè)額比重為16%；人力成本控制：比同等酒店低2/3，／間，故營業(yè)人員約需120*30%=36人，其余保安5人，管理人員9人，共有員工50人；其中一般員工工資福利占營業(yè)額5%，管理人員工資福利占營業(yè)額3%；水電燃料費(fèi)占營業(yè)額6%，其他營業(yè)費(fèi)用占3%。（2）管理費(fèi)用包括：①加盟管理費(fèi)，%收取；②固定資產(chǎn)折舊（采用直線折舊法，不考慮資金時間價(jià)值）固定資產(chǎn)原值=1776萬元固定資產(chǎn)殘值=原值*4%=1776*4%=71萬元折舊年限=20*60%+5*40%=14年（其中建筑折舊年限20年，建設(shè)費(fèi)用占建安費(fèi)的60%；設(shè)備折舊年限5年，設(shè)備購置安裝費(fèi)用占建安費(fèi)的40%）故 每年折舊費(fèi)=（固定資產(chǎn)原值殘值）/ 折舊年限=121萬元③無形及遞延資產(chǎn)攤銷 無形及遞延資產(chǎn)原值=加盟費(fèi)50萬+開辦費(fèi)27萬=77萬 攤銷年限為5年 故 每年應(yīng)攤銷費(fèi)用=原值 / 攤銷年限=（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為長期借款利息 建設(shè)期應(yīng)計(jì)借款利息算入固定資產(chǎn)原值進(jìn)行折舊提取經(jīng)營期每年借款利息=年初累計(jì)借款額*%（三年還清貸款，其余年份借款利息為0）估算結(jié)果：總成本費(fèi)用變化較小，第一年為521萬，第二年為509萬，第三年為516萬，第四年開始穩(wěn)定在522萬；總成本費(fèi)用包括營業(yè)成本、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，其中營業(yè)成本占30%。表5 成本費(fèi)用估算表 單位：萬元項(xiàng)目占營業(yè)總收入比重經(jīng)營期23456789101營業(yè)成本及費(fèi)用255 276 296 317 317 317 317 317 317 原材料136 147 158 169 169 169 169 169 169 一般人員工資與福利43 46 49 53 53 53 53 53 53 水電燃料費(fèi)51 55 59 63 63 63 63 63 63 其他營業(yè)費(fèi)用26 28 30 32 32 32 32 32 32 2管理費(fèi)用192 196 201 205 205 205 205 205 205 加盟管理費(fèi)30 32 35 37 37 37 37 37 37 固定資產(chǎn)折舊121 121 121 121 121 121 121 121 121 無形及遞延資產(chǎn)攤銷15 15 15 15 15
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