經濟型酒店項目可行性研究報告案例-錦江之星為例畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-06-02 01:22 本頁面
【文章內容簡介】 用費750每平米15000元，占地面積500平米15000元/m2500m2＝750萬元工程建設其他費用63包括：可行性研究費1％、勘察設計費2％、廠址選擇費1％及工程監(jiān)理保險費2％，合計占建安費的7％預備費36按建安費的4%估算2無形資產投資（加盟費）50指加盟“錦江之星”一次性支付的加盟費50萬3遞延資產投資（開辦費）27包括咨詢費、人員培訓費、籌建人員工資等（占建安工程費用的約3%）合計1826100 還本付息計劃長期借款1000萬，經營期（第2年）開始還款，3年還清（不含建設期）： 建設期（第1年）應計利息27萬元經營期（第2年）計息56萬元，還本328萬元經營期（第3年）計息37萬元，還本332萬元經營期（第4年）計息19萬元，還本340萬元表3 還本付息計劃 單位：萬元項目建設期經營期12341長期借款及還本付息年初累計借款1000 672 340 本年應計利息27 56 37 19 本年還本328 332 340 2還本資金來源328 332 340 折舊費121 121 121 攤銷費15 15 15 未分配利潤192 195 204 注：本年應計利息=年初累計借款額*% 年初累計借款=去年年初累計借款 本年還本額 還本資金來源于折舊費、無形資產及遞延資產攤銷費和本年末未分配利潤六、 財務分析 收益估算（1）年客房收入＝平均每間客房每天租金客房出租率120間客房365天 其中，平均每間客房每天租金定為188元，低于同等級酒店 客房出租率第一年為62％，以后按每年5％的速度遞增，第四年達到并穩(wěn)定于77％（參照各地“錦江之星”加盟店的經營情況及廈門實際情況）（2）一般，經濟型酒店年客房收入占營業(yè)總收入的60％，據此估算年營業(yè)總收入（3）一般，年餐飲收入和其他收入分別占營業(yè)總收入的35%和5%，據此估算估算結果：隨著出租率提高，營業(yè)總收入在經營期第一年為851萬，逐年上升，第四年穩(wěn)定在1057萬，其中刻房收入占60%，餐飲收入占35%，其他收入占5%。表4 收益估算表 單位：萬元項目比重經營期23456789101年客房收入511 552 593 634 634 634 634 634 634 每間客房每天租金（元）188188188188188188188188188客房出租率2年餐飲收入298 322 346 370 370 370 370 370 370 3其他收入43 46 49 53 53 53 53 53 53 合計營業(yè)總收入1851 920 988 1057 1057 1057 1057 1057 1057 注： 由于只是粗略估算，且10年的通漲率難以確定，故我們不考慮通貨膨脹因素 成本費用估算（1）營業(yè)成本費用占當年經營總收收入的約30％ 其中：原材料成本控制：同行業(yè)原材料占營業(yè)額20%，加盟后團購價低于同行業(yè)20%,故原材料費用占營業(yè)額比重為16%；人力成本控制：比同等酒店低2/3，／間，故營業(yè)人員約需120*30%=36人，其余保安5人，管理人員9人，共有員工50人；其中一般員工工資福利占營業(yè)額5%，管理人員工資福利占營業(yè)額3%；水電燃料費占營業(yè)額6%，其他營業(yè)費用占3%。（2）管理費用包括：①加盟管理費，%收??；②固定資產折舊（采用直線折舊法，不考慮資金時間價值）固定資產原值=1776萬元固定資產殘值=原值*4%=1776*4%=71萬元折舊年限=20*60%+5*40%=14年（其中建筑折舊年限20年，建設費用占建安費的60%；設備折舊年限5年，設備購置安裝費用占建安費的40%）故 每年折舊費=（固定資產原值殘值）/ 折舊年限=121萬元③無形及遞延資產攤銷 無形及遞延資產原值=加盟費50萬+開辦費27萬=77萬 攤銷年限為5年 故 每年應攤銷費用=原值 / 攤銷年限=（3）財務費用主要為長期借款利息 建設期應計借款利息算入固定資產原值進行折舊提取經營期每年借款利息=年初累計借款額*%（三年還清貸款，其余年份借款利息為0）估算結果：總成本費用變化較小，第一年為521萬，第二年為509萬，第三年為516萬，第四年開始穩(wěn)定在522萬；總成本費用包括營業(yè)成本、管理費用和財務費用，其中營業(yè)成本占30%。表5 成本費用估算表 單位：萬元項目占營業(yè)總收入比重經營期23456789101營業(yè)成本及費用255 276 296 317 317 317 317 317 317 原材料136 147 158 169 169 169 169 169 169 一般人員工資與福利43 46 49 53 53 53 53 53 53 水電燃料費51 55 59 63 63 63 63 63 63 其他營業(yè)費用26 28 30 32 32 32 32 32 32 2管理費用192 196 201 205 205 205 205 205 205 加盟管理費30 32 35 37 37 37 37 37 37 固定資產折舊121 121 121 121 121 121 121 121 121 無形及遞延資產攤銷15 15 15 15 15
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