【文章內(nèi)容簡介】 用公式或列表表示。該部分應(yīng)重點說明建設(shè)期政府是否給計息，具體說明計息基數(shù)、利率及計息方式?！緟⒖际纠宽椖拷ㄔO(shè)期成本包括建設(shè)費用、征地拆遷費、前期費用、基本預(yù)備費、建設(shè)期利息等。對于建設(shè)期利息，項目自有資金部分政府認(rèn)可的年化利率**%，至建設(shè)期結(jié)束共計**萬元；銀行貸款部分年化利率**%，至建設(shè)期結(jié)束共計**萬元。 回報機(jī)制【編寫要求】明確說明政府認(rèn)可的可用性服務(wù)費、運營績效服務(wù)費、入廊費等項目回報來源的計費原則和依據(jù)?！緟⒖际纠宽椖抗镜氖召M來源主要有入廊企業(yè)一次性繳納的入廊費、入廊企業(yè)繳納的運營管理費和政府支付給項目公司的財政補(bǔ)貼。（1）入廊費入廊費收入是指根據(jù)項目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的《入廊協(xié)議》中確定的入廊費金額，該金額將由**新區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費定價標(biāo)準(zhǔn)，并交物價部門備案執(zhí)行。本可研報告中，按照**新區(qū)建設(shè)局編制的《**新區(qū)地下綜合管廊一期工程管廊PPP項目財務(wù)測算報告》，入廊費取費標(biāo)準(zhǔn)暫定如下：表 入廊費收費標(biāo)準(zhǔn)（萬元/公里）給水中水電力燃?xì)夤嵬ㄐ?506020012012026（2）運營管理費運營管理費是指根據(jù)項目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的《入廊協(xié)議》中確定的每年應(yīng)支付的運營管理費金額，該金額將由**新區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費定價標(biāo)準(zhǔn)，并交物價部門備案。本測算報告中，**新區(qū)建設(shè)局編制的《蘭州新區(qū)地下綜合管廊一期工程管廊PPP項目財務(wù)測算報告》，兩艙管廊和三艙管廊運營管理費分別暫定為每年59萬元/公里和每年83萬元/公里。（3）財政補(bǔ)貼本項目財政補(bǔ)貼計算公式為：在政府可研報告中，據(jù)本項目投資額，以項目全投資內(nèi)部收益率7%為測算指標(biāo)，合理利潤率取五年以上中長期貸款基準(zhǔn)利率上浮30%，%，%，同時計算得出在運營期內(nèi)政府每年需支付的財政補(bǔ)貼金額。**新區(qū)財政局每年將財政補(bǔ)貼列入年度財政預(yù)算，經(jīng)人大決議，并列入中長期財政規(guī)劃。本評價報告以保守估計，取政府補(bǔ)貼年度折現(xiàn)率下浮至6%進(jìn)行測算。 工程費用計價標(biāo)準(zhǔn)【編寫要求】說明項目工程費用的計價標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，該部分應(yīng)依據(jù)于與政府商定的合作協(xié)議、政府招標(biāo)文件或我方（擬）投標(biāo)文件?！緟⒖际纠浚?）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計文件、依據(jù)現(xiàn)行的《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB505002013）、《湖北省房屋建筑與裝飾工程消耗量定額及單位估價表》（鄂建文 [2013]66號文）、《湖北省通用安裝工程消耗量定額及單位估價表》（鄂建文[2013]66號文）、《湖北省市政工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（鄂建文[2008]214號文）、《湖北省園林綠化工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（鄂建文[2009]248號文）、《湖北省建設(shè)工程公共專業(yè)消耗量定額及基價表（土石方地基處理樁基礎(chǔ)預(yù)拌砂漿）》（鄂建文[2013]66號文）、《湖北省施工機(jī)械臺班費用定額》（鄂建文[2013]66號文）、《湖北省建筑安裝工程費用定額》（鄂建文[2008]216號文）、“關(guān)于發(fā)布《湖北省園林綠化工程取費標(biāo)準(zhǔn)》的通知（鄂建文[2009]250號）”、《湖北省建筑安裝工程費用定額》（鄂建文[2013]66號文）以及湖北省、武漢市、新洲區(qū)現(xiàn)行造價文件、補(bǔ)充定額等編制；工程實施過程中，如果政府職能部門發(fā)布最新相關(guān)計價調(diào)整文件及定額，結(jié)算時按當(dāng)期相關(guān)計價調(diào)整文件及定額執(zhí)行（2）工程建設(shè)其他費、預(yù)備費：按照國家發(fā)改委、建設(shè)部等國家行政主管部門制定的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定據(jù)實計價結(jié)算。（3）稅費：按實際發(fā)生金額計入項目工程投資，當(dāng)期根據(jù)實際發(fā)生金額進(jìn)行納入可用性服務(wù)費中支付 工程價款支付方式【編寫要求】該部分應(yīng)依據(jù)于政府招標(biāo)文件或與政府商定的合作協(xié)議?！緟⒖际纠浚?）設(shè)計費價款支付方式（2）規(guī)劃設(shè)計費支付方式簽訂合同15日內(nèi)項目公司支付約定合同總價款的20%，規(guī)劃成果評審?fù)ㄟ^后15日內(nèi)支付合同總價款50%，成果批準(zhǔn)后15日內(nèi)支付合同總價款30%。（3）勘察設(shè)計費支付方式簽訂合同15日內(nèi)項目公司支付約定規(guī)合同總價款的20%，提交勘察成果15日內(nèi)支付合同總價款30%，提交勘察設(shè)計成果15日內(nèi)支付合同總價款30%，勘探成果通過審查后15日內(nèi)支付合同總價款20%。（4）工程設(shè)計費支付方式簽署設(shè)計合同15日內(nèi)，項目公司支付合同總價款的20%；初步設(shè)計完成后15日內(nèi)，支付合同總價款的25%；施工圖設(shè)計完成后（分期進(jìn)行）15日內(nèi)，支付（分期支付）合同總價款的30%；單項工程竣工驗收合格后15日內(nèi)，合同總價款將全部支付完畢。（5）工程施工價款的支付方式工程預(yù)付款10%；月進(jìn)度付款80%；竣工驗收后付至90%；工程竣工結(jié)算審計后付款至95%（按單位工程辦理竣工驗收及結(jié)算）；工程質(zhì)保金5%，待缺陷責(zé)任期滿后支付。 項目稅費安排【編寫要求】描述于項目有關(guān)的應(yīng)繳稅費，記取的稅率及依據(jù)（國家法律法規(guī)和政府的優(yōu)惠政策等）?！緟⒖际纠勘卷椖课纯紤]建筑業(yè)“營改增”影響，仍按照現(xiàn)行建筑業(yè)營業(yè)稅條例規(guī)定實行差額納稅，營業(yè)稅稅率為3%；城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加按營業(yè)稅的5%和5%計算；企業(yè)所得稅稅率按照25%計算。 項目公司的設(shè)立【編寫要求】該部分應(yīng)重點描述項目公司的設(shè)立安排，內(nèi)容包括但不限于項目公司名稱、注冊資本、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)、項目公司利潤分配規(guī)則（重點說明：政府平臺是否分紅？專項產(chǎn)業(yè)基金按股比分紅還是固定收益？**公司如何分紅？），同時還需介紹項目公司管理架構(gòu)和董事會構(gòu)成，并說明我方是否合并項目公司財務(wù)報表并簡述原因。【參考示例】各方同意按照以下方案組建項目公司：中冶建信長天發(fā)展基金（有限合伙）占股90%，中冶長天占股5%，中國一冶占股4%，長沙高新總公司占股1%。中冶建信長天發(fā)展基金是項目公司的實際控制人。項目公司名義注冊資本**萬元，其中基金認(rèn)繳**萬元，中冶長天認(rèn)繳**萬元，中國一冶認(rèn)繳**萬元，長沙高新認(rèn)繳**萬元。項目公司各股東按照持股比率實際出資到位注冊資本1000萬元，計入實收資本科目，其中中冶建信長天發(fā)展基金出資**萬元，中冶長天出資**萬元，中國一冶出資**萬元，長沙高新總公司出資**萬元，余下的基金規(guī)模**萬元將用于向項目公司發(fā)放股東借款，計入長期負(fù)債科目。經(jīng)過與建行溝通，計入長期負(fù)債的股東借款只要退出的時間不早于項目貸款，即可與實收資本等同視為項目配套資本金，專項用于項目建設(shè)，不影響后續(xù)配套的項目貸款的發(fā)放。公司設(shè)股東會、董事會和監(jiān)事會。董事會由5名董事組成，設(shè)董事長一名。五名董事分別為中冶建信長天發(fā)展基金推薦2名、中冶長天推薦1名，一冶推薦1名，長沙高新總公司推薦1名。董事會設(shè)董事長一人，由中冶長天推薦，由董事會聘任或解聘。公司設(shè)監(jiān)事會，監(jiān)事會成員3名，中冶長天推薦1名，中冶建信長天發(fā)展基金推薦1名，長沙高新總公司推薦1名。公司經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，設(shè)總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理2人，首屆總經(jīng)理由中冶長天推薦，副總經(jīng)理分別由一冶和長沙高新總公司推薦1人，經(jīng)董事會聘任；設(shè)財務(wù)負(fù)責(zé)人一人，由中冶建信長天發(fā)展基金推薦。項目公司各方責(zé)任和權(quán)利將通過《股東協(xié)議》和《公司章程》具體約定。因為中冶長天和一冶在項目公司中持股比例較少，且對項目公司無控制權(quán)，經(jīng)與會計事務(wù)所和股份公司財務(wù)部溝通，中冶長天和一冶不合并報表。 專項基金的設(shè)立【編寫要求】該部分應(yīng)重點描述專項產(chǎn)業(yè)基金（或信托計劃）的設(shè)立安排，內(nèi)容包括但不限于基金規(guī)模、期限、各方認(rèn)購的金額及層級（優(yōu)先/中間/劣后）、基金出資的年化成本、各層級權(quán)利及義務(wù)、投放方式（注冊資本和股東借款各多少）等。同時，需說明我方是否合并專項基金報表及原因。 【參考示例】由**公司發(fā)起設(shè)立**基金（有限合伙）（擬用名），基金規(guī)模暫定*億元，期限*年，其中優(yōu)先級*億元，占比*%，由**募集；中間級*億元，占比*%，由中冶**認(rèn)購；劣后級**億元，占比*%，由政府平臺**公司認(rèn)購。%（固定利率）。認(rèn)購劣后級是中冶**和政府平臺公司為產(chǎn)業(yè)基金提供的重要增信措施。由于**在產(chǎn)業(yè)基金投資表決中有一票否決權(quán)，我公司在產(chǎn)業(yè)基金中只占有**%，經(jīng)風(fēng)險測試，我公司對基金業(yè)務(wù)不并表核算。 項目資金籌措【編寫要求】該部分應(yīng)重點說明項目公司和實施單位所需資金的具體來源渠道、成本及落實情況，以及實施單位自身所需資金的籌措情況和資金峰值?！緟⒖际纠扛鶕?jù)國務(wù)院《關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》（國發(fā)〔2015〕51號）要求和政府的招標(biāo)文件，項目要求自由資金比例為總投資的25%，共計**億元，由股東分別以注冊資本金**萬元和股東借款**億元（全部由基金提供）的形式提供。項目公司以合計**萬元的自有資金（**萬元注冊資本金+**萬元股東借款）向**銀行和**行申請貸款**萬元，其中**銀行提供貸款**萬元，%（央行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率上浮10%）計；**行提供貸款**萬元，%（央行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率下浮10%）。目前，我公司已與**銀行、*行就上述貸款事項進(jìn)行了深入溝通，并就貸款事宜達(dá)成了初步合作協(xié)議。**銀行將對項目本身進(jìn)行項目風(fēng)險評估和評級，同時要求長**政府提供完整的PPP項目合規(guī)性支撐文件和財政預(yù)算文件。鑒于**政府雄厚的財政實力、良好的信用記錄，建行湖南省分行承諾可以提供信用貸款，無需項目公司股東提供擔(dān)保等增信措施?！緟⒖际纠堪凑丈鲜鐾顿Y計劃，中國一冶將出資**萬元持有項目公司10%股權(quán)，并作為LP分期認(rèn)購專項基金劣后級份額**萬元，該資金由中國一冶通過自有資金或自籌解決。而且，根據(jù)工程預(yù)付款條件及滾動投資模式，**單位資金峰值為**萬元。 項目建設(shè)【編寫要求】該部分應(yīng)重點說明項目總承包的實施主體，項目合同額，定額下浮比例以及支付方式等，同時還應(yīng)說明施工利潤總額和利潤率。【參考示例】本項目的勘察和工程設(shè)計分別由**和**負(fù)責(zé)。項目公司將與中冶**簽訂EPC合同，EPC取價按